Как получить 260000 от государства при покупке квартиры в ипотеку
Обновлено: 03.05.2024
Собираем документы и получаем вычет, если купили недвижимости за свои деньги или в кредит
В 2014-ом приняли закон, позволяющий россиянам вернуть часть подоходного налога. В 2019-ом этой возможностью по-прежнему можно и нужно пользоваться. Государство продолжает возвращать гражданам часть уплаченного НДФЛ. Но только если у вас были расходы, которые дают право на такой возврат. Деньги вернут только по заявлению, автоматически их не возвращают. Кроме того, нужно подготовить документы.
Супруги Мирослав и Ольга Лисовы накопили в 2018 году на квартиру за 3 миллиона, провели сделку. Потратили на это материнский капитал (450000 рублей). Ольга не работает, Мирослав содержит семью сам, получает 50000 в месяц. На какие налоговые льготы может рассчитывать семья, сколько им вернут?
Для ответа на этот вопрос разберемся в тонкостях законов.
Что такое имущественный вычет и возмещение НДФЛ
Вычет – это вид государственной льготы, сумма, 13% от которой вернут каждому гражданину РФ в виде возврата уплаченных им налогов. Получить можно, если израсходуете деньги на определенные законом цели – учебу, лечение, покупку недвижимого имущества. Эти расходы нужно будет отразить в декларации (название формы - 3-НДФЛ).
С вашей зарплаты или других доходов отчисляется НДФЛ? Если ответ положительный, то ваше право – оформить возврат части налогов.
Кому, за что, и сколько денег должны возвращать из налоговой по вычетам
Вычет – это способ вернуть часть налогов, которые удержали из ваших доходов. Предназначена она, соответственно, для тех, кто платит налоги со своих доходов. Что же для этого нужно сделать? И какую сумму получится вернуть?
Получатели вычетов – кто они
Покупатели квартир могут рассчитывать на налоговые льготы от государства, если соответствуют условиям:
- Быть гражданином РФ и купить недвижимое имущество на территории Российской Федерации.
- Получать в течение отчетного периода официальный налог.
- Грамотно оформить документы (главный из них – декларация №-НДФЛ).
Есть ежегодные и единоразовые вычеты (такие предоставляют только раз в жизни). К единоразовым относится и льгота на покупку жилья.
Официально трудоустроенные могут подать заявление на вычет
Под официальным доходом чаще всего подразумевается ежемесячная оплата вашего труда работодателем. С нее за трудоустроенного по ТК РФ работника он отчисляет 13% - подоходный налог (НДФЛ). Вернут вам не больше этой суммы ежегодно по всем возможным вычетам.
Геннадию платят зарплату – 30000 ежемесячно. 13% от этой суммы работодатель отчисляет НДФЛ. В год выходит 30000*12 (месяцев) = 360000, 13% – это 46800 рублей. За 12 месяцев отчетного периода по всем вычетам можно вернуть не больше этой суммы. Несмотря на их виды и максимальные размеры возвратов.
Могут ли неработающие или предприниматели вернуть налоги на доходы?
Вернуть можно только налоги, которые от вас уже получило в определенный отрезок времени государство. Если вы не трудоустроены официально и доходов, облагаемых налогами, не получаете, возвращать вам нечего.
Безработный может получить компенсацию в виде вычетов, только если платит налоги в казну со своих доходов, например, 13% за то, что сдает в аренду квартиру или комнату.
Предприниматели, которые работают по другим налоговым ставкам, тоже не имеют права претендовать на налоговую льготу.
Марина в начале 2018 года приобрела «однушку» в центре Москвы и теперь не работает, сдает квартиру в аренду и живет на эти средства. Положен ли ей вычет? Да, если платит с арендной платы НДФЛ по стандартной ставке в 13%. Вычет при покупке квартиры можно получить раз в жизни, но от времени приобретения он не зависит. Идти подавать заявление в налоговую можно спустя пять или десять лет с момента покупки.
За что налогоплательщикам полагается вычет
Из ваших налогов могут вычесть и вернуть часть таких расходов:
- на обучение на платной основе, свое или детей (в вузах, автошколах, на курсах, в детских садах, школах, кружках и секциях);
- на медобслуживание (операции, протезирование зубов, другую заботу о собственном здоровье);
- на спонсорскую деятельность для меценатов;
- на приобретение недвижимого имущества, строительство жилья (материалы для этих целей, оплату работы специалистов);
- на погашение процентов по ипотеке.
Последние два пункта рассмотрим подробнее.
Покупка квартиры или дома за свои деньги
С 2014-го налоговая льгота по этой статье – привилегия, которую можно получить лишь однажды, но на разные объекты. За такую серьезную покупку из ваших налогооблагаемых доходов государство готово вычесть 2 миллиона рублей. Это максимальная сумма, с которой вам готовы вернуть 13% за покупку квартиры. Не зарабатываете два миллиона в год, и ваш годовой НДФЛ не составляет 260 тысяч? Берите частями в размере уплаченного за 12 месяцев подоходного. Пишите заявления каждый год, пока не вернете все, что полагается. А вот социальные вычеты хоть и суммируются, но с ними такой фокус не пройдет. Их можно вернуть только в следующий за отчетным год, но не позже.
Важно : Если можете претендовать на разные вычеты, все их указывайте в одной декларации, сначала «сгорающие», потом те, что можно перенести.
С зарплаты Ивана Макаровича в 100000 рублей в 2018 году отчислили 156000 подоходного налога. В том же году Иван Макарович потратил:
- 60000 на лечение;
- 3 миллиона на покупку квартиры.
Приобретение недвижимости в ипотеку
Далеко не всегда в кошельке или на персональном счете хватает миллионов, чтобы купить жилье. Деньги приходится занимать, например, у банка. Так вот, если занимаете именно на эти цели и можете это подтвердить документами, часть погашаемых процентов тоже вычтут из ваших доходов, сделав на эту сумму налоговую «скидку». Государство в этом случае готово «скинуть» вам максимум (возможно, даже прямо на карту) 13% от 3 миллионов рублей.
Бонус: вычет на ремонт и стройматериалы
Написав заявление в ФНС, можно также возместить часть потраченного на ремонт или строительство. Тут важно собрать все чеки, расписки, а также внести все это в декларацию. Чтобы доказать, куда что потратили. Это тоже - часть имущественного вычета, как и покупка недвижимости. Общая компенсация по нему – 13% от 2000000 рублей.
Каков максимальный размер налоговой компенсации
За покупку квартиры из ваших доходов налоговики вычтут в 2019 году не больше 2000000. А вернут не больше 260000 рублей , то есть 13%.
Если ваши доходы идут на погашение процентов, то 3 миллиона из них тоже не будут облагаться НДФЛ. Точнее, будут, но потом налоги в виде 390000 рублей вам вернут .
Сложность в том, что в этом году вам вернут не больше того, что вы отчислили в виде НДФЛ государству в прошлом.
Можно получить больше денег: вычеты суммируются
Если жилплощадь приобретает семья, «вычесть» из своих доходов эту трату могут оба супруга-налогоплательщика. На доли детей тоже полагается «скидка».
Вычеты супругов можно получить на одно жилье
После того, как муж и жена оформили и зарегистрировали ДКП на жилплощадь, оба могут обратиться в ФНС или в бухгалтерию по месту работы и заявить о желании вернуть НДФЛ. Квадратные метры при этом должны быть их общей долевой собственностью. На свою долю каждый может оформить возврат налога.
Марина и Матвей Медведевы в 2018 году взяли «двушку» за 4000000. Обоим в ней принадлежит по половине, на двоих делятся и расходы (как раз по 2000000). Еще до начала 2020-го оба имеют возможность стать богаче на 260000 рублей каждый (если отчислили в прошлом году столько или больше государству в виде НДФЛ).
За доли детей родителям тоже возвращают часть налогов
Вычеты можно получить и за детские доли, но в пределах тех же двух миллионов на каждого родителя, а не четырех миллионов.
Маша и Паша Лимоновы купили «трешку» за 4000000. В ней выделили по ¼ каждому: Маше, Паше и их близнецам Филе и Кире. Мама Маша может вернуть НДФЛ за свою долю расходов в 1 миллион, а также за долю кого-то из сыновей (или за обоих). Родители решили разделить льготы, Маша получила возврат налогов за Кирю, а Паша – за Филю.
Важно: Если родители получили возвраты по вычетам сыновей или дочек, это не лишит детей права на льготу в будущем. После достижения 18 лет по этой статье они за свою новую жилплощадь также получат положенные 260000 возврата.
Вернуть уплаченные налоги можно самостоятельно или через работодателя
Налоги можно вернуть прямо на расчётный счет или получать месяцами как прибавку к зарплате. Во втором случае НДФЛ в пределах суммы возврата выплачивать будет не нужно. Его работодатель будет отдавать вам вместе с заработной платой ежемесячно.
Через работодателя
Плюсы. При таком способе возврата нужно собирать намного меньше документов. Главная задача – получить в ФНС уведомление и отдать его работодателю. НДФЛ с вашей заработной платы, пусть и временно, будете получать вы, а не государство.
Минусы . Деньги вернут не одной суммой, а частями. Отделение ФНС надо будет посетить несколько раз. Сначала нужно заявить о желании получить уведомление о праве на налоговый вычет, а через месяц - забирать его. Вы потеряете сумму за месяц, он уйдет на бюрократию.
Самостоятельно в отделении ФНС
Плюсы. Налоговую надо посетить только раз со всем пакетом документов, потом останется только ждать решения. Вычеты суммируют и начислят на указанный счет одной суммой.
Минусы. Много документов, если оформить их с ошибками - получите отказ.
Какие нужны документы, чтобы получить вычет и вернуть уплаченный НДФЛ
Чек-лист документов для ФНС:
- Удостоверение личности (паспорт) и копия всех его страниц;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Заявление;
- 2-НДФЛ (берем в бухгалтерии на работе);
- Документы, дающие право собственности (ДКП, ДДУ, уступки прав);
- Выписка ЕГРН;
- Все, что подтвердит ваши расходы (расписки, квитанции);
- ИНН (оригинал и копия);
- Реквизиты расчетного счета.
Если сумму компенсации будут делить супруги, готовьте дополнительно:
- заявление о распределении возврата;
- свидетельство о браке.
Если нужен возврат за доли детей:
- свидетельство об их рождении;
- свидетельство об их праве собственности.
Через работодателя все то же самое, но не нужно заполнять 3-НДФЛ. Берем все вышеперечисленное, кроме декларации, идем в ФНС, пишем заявление на уведомления о праве на налоговый вычет. Через месяц получаем его и несем в бухгалтерию по месту работы.
Теперь можно ответить на вопрос, сколько денег вернут супругам Лисовым. Сначала из 3000000 вычитаем сумму материнского капитала, этот доход налогом не облагается, с него возврата нет. Остается 2550000. В семье двое взрослых и двое детей. У каждого по ¼ доли в недвижимой собственности. 2550000 / 4 = 637500 рублей. Безработной Ольге вычет не положен. Зато Мирослав пойдет и оформит свой за три остальные доли – на 1912500 рублей (вернет 248625 рублей). При зарплате в 50000 и налогах с нее в размере 78000 эту сумму он вернет за четыре года.
Статья впервые опубликована 08.02.2016, обновлена 26.05.2021.
Невероятно, но факт: за год налоговая забирает у вас примерно полторы зарплаты. Эти деньги можно вернуть и потратить на новый айфон или отпуск у моря. Наша пошаговая инструкция расскажет, как улучшить своё финансовое положение за счёт налогового бюджета. Кстати, это совершенно законно.
Итак, вернуть деньги можно, если в 2020 году вы:
- купили квартиру или домик в деревне;
- платили за учёбу в школе или универе;
- лечили зубы и другие части тела.
Нашли подходящий пункт? Поздравляем — государство у вас в долгу.
Сколько денег можно получить
Вы можете вернуть 13% потраченной суммы, но не больше 13% от размера официальных доходов за год. Расскажем на примере:
Вы купили однокомнатную квартиру в Зеленограде за 2 миллиона . Государство должно вернуть 13% — 260 тысяч. При этом вы зарабатываете 80 тысяч в месяц — примерно 1 миллион в год. Значит в этом году вам вернут только 13% от миллиона — 130 тысяч . Оставшиеся 130 тысяч получите в следующем году.
Если квартира куплена в браке, и нет брачного договора, на налоговый вычет могут претендовать оба супруга. Если квартира стоила 2 миллиона , то сумма может быть поделена пополам или на разные доли (например, 70% на 30%) в пределах этой суммы.
Важно! Вычет нельзя получить, если продавец ваш близкий родственником или член семьи.
Ещё пара примеров:
- поставили имплант из металлокерамики за 100 тысяч — вернёте 13 000 ;
- заплатили за учёбу сына в ВУЗе 50 тысяч — получите 6 500 .
Как это работает? Все ваши доходы облагаются налогом — 13% зарплаты забирает государство. Если получаете на руки 87 тысяч, значит ваша официальная зарплата — 100 тысяч , а 13 тысяч ваш работодатель перечисляет в налоговый бюджет. Когда вы тратите деньги на жизненно важные штуки (жильё, лечение, учёба), государство по доброй воле возвращает те самые 13%. Это закон.
Главное, чтобы ваши доходы были официальными (белая зарплата, задекларированные доходы от фриланса или предпринимательства), а расходы были подкреплены документами.
Что нужно сделать
Если коротко, нужно собрать документы, отнести их в налоговую и написать заявление на возврат денег из бюджета. Максимум через 4 месяца на ваш банковский счёт поступят деньги.
Список документов зависит от того, куда вы тратили деньги. Начнём с бумажек, которые нужны в любом случае:
Справка 2-НДФЛ за 2020 год — в ней отражена ваша зарплата, премии, отпускные и прочие выплаты. Эту справку нужно запросить у работодателя. Скорее всего, придётся зайти в бухгалтерию. На всякий случай, попросите несколько копий. Если работаете в двух компаниях, возьмите 2-НДФЛ из каждой.
Декларация 3-НДФЛ — это специальный отчёт, в котором нужно отразить все доходы за 2020 год: зарплату, дивиденды, доходы от продажи акций и имущества, доходы от предпринимательства, фриланса и так далее. Не нужно декларировать доходы от рэкета, работорговли и те доходы, которые налоговая не сможет отследить.
Декларация простая. Её можно заполнить самостоятельно в личном кабинете налогоплательщка или при помощи программы Декларация, а можно поручить знакомому бухгалтеру. Возьмите с собой 2 копии: одну отдайте инспектору, на второй попросите поставить отметку налоговой. Если декларация затеряется в недрах бюрократической машины, у вас будет подтверждение.
Если купили жильё
Вы можете вернуть 13% стоимости купленного жилья. Максимальная сумма, с которой вернут деньги, если вы заплатили за квартиру собственными средствами — 2 миллиона . Если купили квартиру в ипотеку — 3 миллиона .
Даже если вы купили квартиру за 10 миллионов или пять квартир по миллиону за штуку — получите 13% от 2 миллионов. Не больше.
Есть лайфхак: можно оформить жилплощадь в долевую собственность. Покупаете квартиру за 5 миллионов пополам с супругом — каждый из вас получает 13% с двух миллионов . Итого: 260 тысяч каждому или 520 тысяч на семью.
Чтобы оформить возврат налогов при покупке жилья, нужны:
- копия договора купли-продажи с застройщиком или собственником;
- или акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве;
- копия документа об оплате: чека, квитанции, расписки продавца;
- свидетельство о государственной регистрации права (если ещё не зарегистрировали квартиру — сделайте это);
- заявление от супругов, если вычет был распределён.
Если брали ипотеку, можно вернуть ещё 13% с уплаченных процентов (с трёх миллионов максимум). Проценты с процентов, Карл! Это значит, можно получить ещё 390 тысяч. Для этого нужны:
- копия кредитного договора с графиком платежей по ипотеке;
- справка из банка об уплаченных за год процентах;
- документы, подтверждающие оплату: обычно достаточно принести справку из банка, но некоторые налоговые требуют платёжки, лучше перестраховаться.
По закону можно вернуть деньги, потраченные на ремонт жилья. Но на практике это почти бессмысленно. Во-первых, квартира должна быть с черновой отделкой — это фиксируется в акте сдачи-приёмки. Стоить при этом она должна меньше двух миллионов. Два миллиона — это максимальная сумма, с которой можно вернуть расходы на приобретение жилья. А ремонт — это та же статья расходов.
Если умудрились купить новую квартиру за полтора миллиона и ещё 500 тысяч вложили в ремонт — собирайте все чеки за отделочные материалы и за работу мастеров. Если ремонт делают частники без договора — ничего не выйдет.
Если платили за учёбу или за лечение
В этом случае максимальная сумма, с которой можно вернуть деньги — 120 тысяч . При этом лимит общий для расходов на учёбу и лечение. Допустим, в 2020 вы решили получить второе высшее и вылечили верхний ряд зубов. За семестр заплатили ВУЗу 50 тысяч, у стоматолога оставили 150. Можно ли претендовать на возврат с 200 тысяч? Нет, вам вернут 13% со 120 тысяч — 15 600 .
Лечить можно себя и семью: супруга, родителей, детей. Лимит остаётся прежним — 120 тысяч. Лечиться можно только в лицензированных российских клиниках. За БАДы и посещение знахаря-шамана деньги не вернут.
Если оплачиваете учёбу детей, общий лимит увеличивается на 50 тысяч за каждого. Учиться можно в негосударственных заведениях и даже за границей. Главное, чтобы у учителей была лицензия.
Чтобы вернуть деньги за лечение или обучение, нужны:
- копия лицензий на право оказания медицинских или образовательных услуг;
- копии договоров на предоставление услуг;
- копии документов об оплате;
- справка из медицинского учреждения об оплате услуг (только в случае лечения);
- копии документов, подтверждающих родство (если платили за родственников).
Если каких-то документов нет, позвоните в учреждение и попросите администратора их подготовить. Кстати, деньги можно вернуть за три последних года. Если лечились и учились в 2018, 2019 и 2020, можно попросить деньги за три года сразу.
Если коротко
Таким же способом можно вернуть деньги за благотворительность, страхование жизни и операции с ценными бумагами. Рассказывать обо всём подробно не будем — отличается только набор документов. Если будут вопросы — пишите, мы ответим.
Ещё раз перечислим, что нужно сделать:
- получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- заполнить заявление на возврат налогов;
- сделать копии документов, подтверждающих расходы (договоры, лицензии, чеки, квитанции, свидетельства на право собственности).
Копии документов нужно самостоятельно заверить в таком формате: «Копия верна. Подпись. Расшифровка. Дата.» Оригиналы лучше взять с собой — на случай, если возникнут вопросы. Не забывайте паспорт.
Отправляйтесь в налоговую по месту прописки. Можно заранее записаться на определённое время через сайт налоговой. Объясните инспектору, что хотите вернуть деньги по такой-то статье расходов. Эти же действия можно проделать через Госуслуги, без визита в инспекцию. Лично знаем человека, у которого получилось сделать всё через интернет.
По закону у налоговой есть три месяца на проверку декларации и ещё месяц, чтобы перевести вам деньги. На деле, деньги могут прийти уже через месяц. Осталось решить, как их потратить :)
Отправьте эту статью своим друзьям, коллегам или сотрудникам. Они тоже вернут себе немного денежек из бюджета, а вы получите плюс в карму.
Есть что добавить — пишите в комментарии или Инстаграм, всегда ответим.
Не каждый знает, что после покупки квартиры есть возможность вернуть часть её стоимости в виде имущественного вычета, поэтому решили рассказать о тонкостях данного процесса и разобраться, как получить максимальный налоговый вычет.
По закону при покупке недвижимости у гражданина есть возможность вернуть до 13% от стоимости недвижимости. При покупке недвижимости в ипотеку есть возможность дополнительно получить и 13% от уплаченных по ипотеке процентов.
Государство не выдаёт деньги просто так, а лишь возвращает уплаченные налоги, поэтому у Вас не получится вернуть больше денег, чем вы заплатили в виде налогов.
Если до этого Вы не платили налоги, то и государство Вам ничего не вернёт. Но не беспокойтесь, любой гражданин, который официально трудоустроен, регулярно платит налоги со своей заработной платы.
На данный момент доступны 2 вида налогового вычета
1. Вычет при покупке недвижимости: квартира, дом, комната .
При подсчёте налогового вычета учитываются только 2 млн руб. от стоимости недвижимости с которых вы максимально можете получить 260 000 руб.(13%).
Даже если вы покупаете квартиру за 5 млн руб. , вернуть удастся лишь 260 000 руб.
2. Вычет при выплате ипотеки на покупку жилой недвижимости.
В данном вычете государство готово вернуть до 390 000 руб. и учитывает до 3 млн. рублей расходов на оплату процентов по ипотеке.
Как получить налоговый вычет в виде единовременного платежа?
С помощью личного кабинета налогоплательщика можно подать все нужные заявления:
1. В начале нужно подать декларацию 3-НДФЛ в которой нужно указать размер вычета за покупку недвижимости, а также сумму выплаченных по ипотеке процентов.
2. К декларации нужно приложить список документов, которые подтверждают, что Вы купили недвижимость и платите(выплатили) за ипотеку:
- Выписка из ЕГРН с данными о купленной недвижимости;
- Договор купли-продажи недвижимости;
- Чек, квитанция или любой другой документ, подтверждающий, что Вы оплатили полную стоимость недвижимости;
- Справка 2-НДФЛ за год;
- Договор об ипотеке или справка из банка с информацией об уплаченных процентах по кредиту(данная справка нужна только в том случае, если Вы хотите получить вычет с процентов по ипотеке).
3. Все документы проверяются в течение 2-3 месяцев. После проверки документов и если все данные указаны верно, в личном кабинете появится возможность распорядиться налоговым вычетом, например подать заявление, указать свои реквизиты и получить выплату на банковский счёт.
Покупка недвижимости – это не только затраты, но и возможность получить от государства «бонус» - возврат, уплаченного покупателем налога на доходы физических лиц (НДФЛ – 13%).
Это право регламентирует ст. 220 НК РФ: гражданин-налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на новое
строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов
имущества, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае использования ипотеки для
покупки, предоставляется дополнительный имущественный налоговый вычет в сумме
фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам
(кредитам), но не более 3 000 000 рублей, и он может быть предоставлен только в
отношении одного объекта недвижимого имущества.
Размер вычета.
Простыми словами, можно получить от государства 13% от 2 млн. – 260 000 рублей и дополнительно до 390 000 руб. (13% от 3 млн.) – возврат по ипотечным процентам.
До 1 января 2014 года возможностью получить имущественный налоговый вычет можно было воспользоваться лишь 1 раз по 1 объекту недвижимости. Были внесены изменения в налоговое
законодательство, и сейчас можно использовать вычет на несколько объектов
недвижимости, например, если стоимость приобретаемого жилья менее 2 000 000
рублей, то можно позже «добрать» оставшиеся возможные средства возврата при
следующих покупках недвижимости.
Что может являться объектом имущественного налогового вычета?
Новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат
или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них,
предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных
участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома
или доля (доли) в них.
Когда предоставляется имущественный налоговый вычет?
Есть 2 варианта, вычет предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода (т.е. в следующем году после покупки),
либо до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением
к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом, т.е. сразу после покупки, можно обратиться в налоговую подтвердить свое право на возврат, договориться с работодателем и получать ежемесячно зарплату больше, без вычета подоходного налога.
Есть еще один нюанс - деньги возвращаются не единовременно, а ежегодно в том количестве, в котором вы заплатили НДФЛ. Например, при ежемесячном доходе 50 000, за год можно
будет вернуть лишь уплаченный за этот год налог 50 000* 12 мес.* 13% = 78 000 руб.
Кто может получить имущественный налоговый вычет?
Имущественный вычет имеет право получить лишь тот, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), т.к. именно с сумм этого налога и делается вычет. Подоходный налог, например, не
взимается с пенсий и пособий по безработице, еще одна группа — индивидуальные
предприниматели (ИП) на «упрощенке» или патенте, которые платят налоги по
особой схеме и от обычного подоходного налога освобождены, поэтому и права на
налоговый вычет при покупке жилья такие ИП не имеют.
Неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет за предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих году, в котором приобреталось недвижимое
имущество.
В случае приобретения недвижимости на детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет) налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами,
попечителями) также имеют право на получение налогового возврата с «детской»
недвижимости, в этом случае действует стандартное ограничение по общей сумме
получаемого ими вычета до 260 000 руб. При этом дети не теряют право на получение личного имущественного вычета в будущем по достижении 18 лет на другие объекты недвижимости.
Если жилье оформляется в долевую собственность, вычет делится пропорционально долям (за исключением детей-собственников — их долю вычета родители могут оформить на себя). А если в
общую совместную собственность (в случае супругов это всегда так, независимо от
того, на кого оформляется купленное жилье) — то по договоренности: вычет может
оформить один из супругов, а могут оба, поделив его сумму между собой по собственному усмотрению.
Исключения.
В случаях, если сделка купли-продажи недвижимости совершается между физическими
лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Налогового
Кодекса вычет не предоставляется. Таким образом, если сделка происходит между
начальником и подчиненным (физические лица в случае, если одно физическое лицо
подчиняется другому физическому лицу по должностному положению) или между
близкими родственниками (физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том
числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и
неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный), то получение
возврата невозможно.
Также из общей суммы расходов, на которые оформляется имущественный вычет, будет исключена сумма, покрываемая за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского
(семейного) капитала, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов
бюджетной системы РФ (жилищные сертификаты и субсидии).
Добрый день.
Поясните пожалуйста: "Неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет за предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих году, в котором приобреталось недвижимое имущество."
Если я купил квартиру в декабре 2014 по ДДУ, потом она строилась, в июне 2017 подписал АПП, а собственность оформлю в сентябре 2017, то какой год считать годом в котором приобреталось имущество?
2017 - год подписания АПП
2017 год, соответственно сможете вернуть уплаченный налог за 2016, 2015 и 2014 год (если вы являетесь пенсионером).
А если пенсионер не работающий эти предыдущие 3 года, то какую сумму он сможет вернуть? Из чего будет вестись расчет?
При покупке недвижимости с 1 января 2014 в долевую собственность каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн. рублей (при стоимости своей доли свыше 2 млн. рублей).
Согласно Письму Минфина РФ от 11.12.2014 г. № 03-04-05/63812.
Эдуард, благодарю за полезный комментарий. Действительно этот момент не упомянула в статье.
Как вернуть до 260 тыс. рублей при покупке квартиры в 2021 году?
Многие слышали о том, что при покупке квартиры часть средств можно вернуть в виде имущественного вычета. Но не все знают, что с мая 2021 года ФНС радикально упростила процедуру его оформления. Теперь для получения выплаты больше не потребуется заполнять многочисленные декларации и иметь дело с бумажными документами. Разбираемся, как это работает.
Что такое имущественный вычет?
Если вы купили квартиру в ипотеку, до 13% стоимости своего жилья вы можете вернуть в виде имущественного вычета (но не более 260 тыс. рублей). Выплата может быть получена одним платежом из Федеральной налоговой службы или начисляться ежемесячно вместе с зарплатой через работодателя.
По состоянию на 2021 год существует три способа оформления налогового вычета:
- упрощенный порядок;
- через работодателя;
- налоговый вычет онлайн
Упрощенный порядок
Этот порядок оформления имущественных вычетов заработал совсем недавно, с мая 2021 года. Он предполагает проактивное предоставление государственной услуги по факту возникновения жизненной ситуации.
Если вы приобрели жилье в ипотеку после 1 января 2020 года, налоговая служба автоматически направит вам уведомление о возможности получения выплаты через личный кабинет на портале ФНС (или с помощью приложения "Мой налог"). Для получения вычета будет достаточно подписать предзаполненное заявление в электронном виде. Никаких дополнительных документов не потребуется. Всю необходимую информацию налоговая запросит самостоятельно в рамках межведомственного взаимодействия.
После получения заявления ФНС инициирует проверку сведений (займет около 30 дней). Если все в порядке, денежные средства поступят на ваш личный счет в течение двух недель.
Оформление вычета через работодателя
На практике один из наименее удобных способов получения вычета. Для этого необходимо подать заявление в налоговую по месту жительства (лично или через личный кабинет на портале ФНС). К заявлению также потребуется приложить ряд подтверждающих документов:
- Выписку из ЕГРН;
- Договор купли-продажи или договор ДДУ;
- Документы, подтверждающие проведение оплаты (чеки, квитанции, выписки с банковского счета, расписки и т.д.);
- Справка о доходах 2-НДФЛ.
Документы будут рассматриваться в течение 30 дней. После этого необходимо будет посетить налоговую и получить уведомление о праве на вычет. Этот документ нужно будет передать работодателю, который ежемесячно будет начислять средства на вашу карту.
Налоговый вычет онлайн
Если вы хотите минимизировать количество визитов в налоговую, вы можете подать документы на имущественный вычет в электронном виде через личный кабинет (полный список необходимых документов в зависимости от жизненной ситуации можно посмотреть здесь).
После получения заявления ФНС проводит камеральную проверку, которая длится до 3 месяцев. В случае, если сотрудникам налоговой потребуются дополнительные сведения, они пригласят вас на прием в отделение ФНС по месту жительства. Но чаще всего рассмотрение заявления происходит в дистанционном формате.
После завершения проверки ФНС переведет средства на ваш счет, который вы указали в заявлении.
Автор статьи
Читайте также: