Кредит подлежащий возврату в размере 120000 через 10 лет
Обновлено: 01.05.2024
За каждый день кредита банк считает проценты и раз в месяц начисляет их. Тем, кто хочет сэкономить на процентах, выгоднее погашать кредит досрочно. При кредите на 100 тысяч ₽ под 15% на три года ежемесячно нужно возвращать по 3467 ₽, а переплатить по процентам за всё время 24 795 ₽. Если каждый месяц возвращать не по 3467 ₽, а по 5000 ₽, то кредит будет закрыт за 16 месяцев, а переплата составит 10 774 ₽.
2. Выгоднее сокращать срок кредита, а не платежа
Если занять 1 миллион ₽ под 15% на 5 лет, то ежемесячный платёж будет 23 790 ₽. При досрочном погашении кредита на дополнительные 10 000 ₽ в месяц:
- при сокращении платежа кредит будет полностью погашен на 51 месяц, а переплата по нему составит 311 054 ₽;
- при сокращении срока деньги будут полностью возвращены на 37 месяце, а по кредиту будет переплачено 262 878 ₽.
3. Некоторые банки нужно предупреждать о досрочном погашении кредита
Закон «О потребительском кредите (займе)» устанавливает, что клиент банка должен предупреждать о досрочной выплате долга не меньше чем за 30 дней до платежа. Учитывайте это при возврате долга. К счастью, есть банки, которые этого не требуют и готовы принять деньги в любой день.
4. На досрочное погашение идёт не вся сумма платежа
Если вы хотите досрочно погасить кредит на 30 тысяч ₽, то ваш кредит не обязательно сократится на эту сумму. Скорее всего, она будет меньше. Сначала банк гасит начисленные на день досрочного платежа проценты, и только оставшаяся часть сокращает размер долга.
5. У каждого заёмщика могут потребовать вернуть кредит досрочно
Всё зависит от условий договора в каждом банке. Например, в Сбербанке основанием для требования срочно вернуть долг могут быть:
- нарушение обязательств по кредитному договору;
- потеря залога (например, если угнали машину или был разрушен заложенный дом);
- нецелевое использование кредита.
6. Можно вернуть часть денег за страховку
Если при оформлении кредита вы покупали индивидуальную страховку, то после его выплаты можно обратиться в страховую компанию с заявлением о расторжении договора. Страховщик должен вернуть часть уплаченных денег.
Делитесь с нами своими лайфхаками, подписывайтесь на канал Сравни.ру и читайте нас в Instagram и VK !
Калькулятор вкладов на Банки.ру — это сервис подбора и оформления вкладов и накопительных счетов для тех, кто ищет возможность вложить деньги под высокий процент. Здесь можно рассчитать доходность вклада и открыть депозит онлайн. У нас самая полная база актуальных предложений с повышенной ставкой на 24.05.2022 и специальные условия от банков, только для пользователей Банки.ру.
Основная задача вкладчика – разместить свои сбережения на депозит, который принесет максимальный доход. Чтобы выяснить итоговую сумму вклада по окончании его срока и произвести расчет по доходу, порой бывает недостаточно знать размер годовой процентной ставки. Нужно воспользоваться калькулятором процентов по вкладам, ведь основные факторы, которые следует учитывать при расчете дохода, – это наличие капитализации и периодичность внесения дополнительных взносов в выбранный вами вклад. Кроме того, открывая вклад под высокую ставку, следует учитывать, что доходы по вкладам в РФ облагаются налогом в размере 35%, если процентная ставка по вкладу в рублях превышает ключевую ставку Банка России на 5 процентных пунктов. По валютным вкладам налог с дохода вычитается, если процентная ставка составляет более 9%.
Калькулятор доходности вкладов на портале Банки.ру поможет произвести расчет суммы вклада с процентами. В депозитном калькуляторе указываете дату, когда вы планируете разместить сбережения в банке и срок привлечения вклада, который вы можете задать произвольно с точностью до одного дня. Депозитный калькулятор безошибочно определит день, когда вы сможете забрать свои сбережения вместе с начисленными процентами.
В калькуляторе депозитов можно сравнить сумму дохода в зависимости от того, будут проценты добавляться к сумме вклада либо выплачиваться на отдельный счет. Калькулятор вкладов с капитализацией покажет, как происходит расчет процентов и увеличивается сумма вашего вклада, ведь при выборе такого способа начисления проценты присоединяются к сумме вклада, тем самым увеличивая ее.
В калькуляторе вклада с пополнением необходимо будет указать периодичность, с которой вы планируете вносить дополнительные взносы, и сумму пополнений.
Калькулятор вкладов онлайн рассчитает для вас сумму дохода за вычетом налогов и покажет итоговую сумму вклада с начисленными процентами, в том числе с довложениями. Прежде чем открывать вклад в банке, с помощью калькулятора вкладов вы сможете вычислить доходность выбранного вами вклада с учетом всех его параметров.
Универсальный калькулятор вкладов на портале Банки.ру поможет нашим пользователям быстро произвести расчет вкладов и точно посчитать ожидаемый доход от своих сбережений.
Калькулятор сложного процента на Банки.ру
Сложный процент - это начисление процентов вклад, в том числе и на сумму прибавленную к телу вклада (полученную от выплаты процентов предыдущего периода). Фактически это -капитализация процентов по вкладу.
Как рассчитать сумму переплаты по кредиту при аннуитетных и дифференцированных платежах. Подробное описание формул и инструкция к кредитному калькулятору.
Как самостоятельно рассчитывают переплату по кредиту
Разобраться, как рассчитать сумму переплаты по кредиту, реально. Работать можно в Excel или вручную. Если формула расчета переплаты по кредиту покажется сложной, используют онлайн-калькулятор.
Что такое переплата
Переплата представляет собой сумму, что платит заемщик кредитору сверх величины займа. Ее размер напрямую зависит от типа процентов. Они могут быть дифференцированными или аннуитетными. Определяя, как рассчитать процент переплаты по кредиту, следует учитывать, какие именно ставки применяет банк.
Аннуитет
Как рассчитать переплату по кредиту – формула при аннуитетных процентах выглядит так:
Переплата = Ежемесячный платеж х Число периодов - Сумма займа
Число периодов определяется как количество месяцев кредитования. Если договор заключен на 1 год, то считаем исходя из 12 месяцев. Если срок кредитования 3 года, то 3 х 12 = 36.
Ежемесячный платеж (Пм), если процент аннуитетный, считают так:
Пм = (С х (Пр / (12 х 100%)) / (1 - (1 + Пр / (12 х 100%)) ^ (-Т))
С – размер кредита, используемый при определении платежа за 1-ый месяц. При расчетах за 2-ой и последующие периоды подставляют сумму, соответствующую остатку займа;
Пр – годовая процентная ставка, %;
12 – число месяцев в году;
T - количество периодов, оставшихся до окончательного расчета.
При аннуитете заемщик расплачивается по кредиту равными суммами. Структура платежа такова, что в первой половине срока действия договора большая часть взноса состоит из процентов. Сам долг гасится очень медленно, что существенно увеличивает переплату, поскольку процентные начисления идут на остаток.
Пример при аннуитете
Наример, потребительский займ 60 000 рублей предоставлен на срок 3 года под 15% годовых. Здесь число периодов равно 3 х 12 = 36. Ежемесячный платеж составит:
Пм = (60 000 х (15% / (12 х 100%)) / (1 - (1 + 15% / (12 х 100%)) ^ (-36)) = 2 080 рублей
Итого за весь период кредитования нужно внести: 36 х 2 080 = 74 880 рублей
Переплата: 74 880 - 60 000 = 14 880 рублей
Дифференцированные платежи
При дифференцированных платежах сумма основного долга погашается равномерными взносами. Первые выплаты будут больше последних. Так получается, потому что процент начисляется на остаток, а он при такой схеме уменьшается равномерно.
Как посчитать, сколько составит переплата по кредиту, если процент дифференцированный – сначала также считают месячный платеж. Он будет равен:
Пм = С / n + С х (Пр / (12 х 100%))
Здесь n – число месяцев кредитования. Соотношение С / n показывает, какая сумма ежемесячно будет направляться на погашение займа. Вторая часть формулы – это расчет процентов. После погашения части долга база для начислений (С) будет уменьшаться, соответственно, снизятся и затраты на обслуживание договора. Сумма этих процентов за все периоды кредитования и составит переплату.
Пример по дифференцированным платежам
При дифференцированных процентах как посчитать переплату по кредиту по указанной формуле – пример, его условия, оставим те же, что были при аннуитете, тогда в первый месяц нужно будет заплатить:
Пм = 60 000 / 36 + 60 000 х (15% / 12 х 100%) = 1 666,67 + 750 = 2 416,67 рубля
Во второй месяц, при условии соблюдения графика, банку нужно отдать:
Пм = 60 000 / 36 + (60 000 - 1 666,67) х (15% / 12 х 100%) = 1 666,67 + 729,17 = 2 395,84 рубля
По итогам вычислений согласно приведенному примеру по каждому из 36 месяцев получим переплату в размере 13 875 рублей.
Уточнения
Как рассчитать переплату по кредиту и проверить корректность начислений банка по действующим договорам:
- при определении числа периодов следует считать в днях, а не в месяцах, учитывая високосные годы, когда дней будет не 365, а 366;
- кредиторы указывают годовой процент. При реальных вычислениях используют дневной. Его получают путем деления годовой ставки на число дней в году;
- следует учитывать суммы плановых и досрочных погашений, что уменьшают остаток долга, на величину которого и начисляют процент, и впоследствии снижают переплату. Следует вносить корректировки уже на следующий день после внесения платежа.
Кредитный калькулятор
Самостоятельно вычислить аннутитет сложно. Калькулятор кредита быстро выдаст все необходимые данные. Сервис работает с аннуитетными процентами, как с наиболее часто используемыми.
Для начала вводят параметры кредитного договора, то есть указывают:
- сумму займа;
- срок;
- стоимость кредитования.
Если прожать кнопку «Рассчитать», то программа покажет:
- размер месячного платежа;
- задолженность за весь период кредитования;
- график платежей: какие суммы направляются на расчет по займу, какие на уплату процентов, каков остаток по состоянию на каждый отдельный платежный период.
Чтобы посчитать переплату, от суммы, что нужно внести за все время действия договора кредитования, отнимают размер займа.
Резюме
С точки зрения влияния инфляционных процессов, аннуитет выгоднее, поскольку при дифференцированных платежах изначально банку отдаются деньги, примерно равные по покупательской способности тем, что были получены в долг. При аннуитетных платежах по средним и долгосрочным договорам средства успевают обесцениться.
При равных условиях предоставления кредита при аннуитете переплата будет больше на 7-15%, нежели при дифференцированных платежах. Чем больше срок кредитования, тем больше заметна разница.
условий в соответствующие поля окна ИЛИ , следует щелкнуть указателем мыши в конце строки формулы и продолжить ввод значений в окне ЕСЛИ .
Из ячейки D1 формулу скопировать до D6.
3.1.16 Функция поиска данных в некотором диапазоне
категория функций ссылки и массивы (1-ый вариант - векторный просмотр; 2-ой вариант – массив).
В случае, когда используется векторный просмотр, значение в поле Искомое_значение просматривается в диапазоне Просматриваемый_вектор , а результат выдается из диапазона Вектор_результатов . Данный способ используется в случае, когда эти вектора не смежные между собой и между ними находятся другие данные рабочего листа. Если точное соответствие не обнаружено, то выбирается наибольшее значение в диапазоне, которое меньше или равно искомому.
Вариант массивного просмотра представляет собой массив данных, в которых вектора
Просматриваемый_вектор и Вектор_результатов являются смежными. Поиск ведется по искомому значению в первом векторе массива, а в текущую ячейку выбирается соответствующее значение из второго вектора данного массива.
Для точного вычисления, значения в ячейках Просматриваемый_вектор должны быть отсортированы по возрастанию.
Пример 3.25. По номеру дня недели требуется определить его название. Для этого создается отдельная таблица, где номеру дня недели ставится в соответствие его название.
Создадим массив из двух столбцов, в первом цифры от 1 до 7, а во втором название дня недели от понедельника до воскресенья соответственно. Создадим новый лист «Поиск данных» и, используя автозаполнение, в ячейки нового листа от А1:А7 введем цифры от 1 до 7; в ячейки В1:В7 введем названия дней недели с понедельника по воскресенье .
В ячейку D1 введем любое число от 1 до 7.
В ячейку Е1 введем функцию ПРОСМОТР , выбрав первый способ задания аргументов (по отдельности: просматриваемый вектор и вектор результата): =ПРОСМОТР(D1;$A$1:$A$7;$B$1:$B$7) - знак $ устанавливает абсолютные ссылки на адреса областей расположения номеров и названий дней недели (для фиксации адреса можно использовать клавишу F4 в конце адреса).
В ячейке Е1 появится название соответствующего дня недели. В ячейку Е2 введите новое число от 1 до 7. Скопируйте в ячейку Е2 формулу из ячейки Е1.
Пример 3.26. По номеру месяца от текущей даты определить название месяца.
Необходимо создать массив, где номеру месяца ставится в соответствие его название. Массив создайте в диапазоне G1:H12.
В ячейку J1 введите функцию ПРОСМОТР , выбрав второй способ задания аргументов (сразу весь массив). В качестве искомого значения укажите номер текущего месяца, воспользовавшись
вложенными функциями =ПРОСМОТР(МЕСЯЦ(СЕГОДНЯ());$G$1:$H$12) .
В ячейке J1 получим название месяца текущей даты.
ВПР( Искомое_значение;Таблица;Номер_столбца;Интервальный_просмотр) - категория функций ссылки и массивы. Функция ВПР позволяет выполнить поиск искомого значения в первом столбце таблицы (диапазоне ячеек) и получить значение, находящееся в этой же строке (строка с искомым значением) таблицы, но в столбце, указанном в аргументе Номер_столбца . Наличие
аргумента - Интервальный_просмотр необязательно, оно определяет, какое совпадение необходимо найти, точное или приблизительное. Если данный аргумент имеет значение ИСТИНА или опущен, то функция отбирает точное совпадение, если точное совпадение не найдено, то из всех значений, которые меньше чем искомое, отбирается максимальное (в данном случае значения первого столбца таблицы должны быть отсортированы по возрастанию). Если аргумент имеет значение ЛОЖЬ (сортировка значений первого столбца таблицы по возрастанию необязательна), то функция отбирает только точное совпадение, в случае, когда в первом столбце таблицы искомому значению соответствует несколько значений, то функция использует первое найденное значение.
ГПР( Искомое_значение;Таблица;Номер_строки;Интервальный_просмотр) - категория функций ссылки и массивы. Функция ГПР позволяет выполнить поиск искомого значения в первой строке таблицы (диапазоне ячеек) и получить значение, находящееся в этом же столбце (столбец с искомым значением) таблицы, но в строке, номер которой указан в аргументе Номер_строки . Аргумент - Интервальный_просмотр имеет такие же параметры что и для ВПР .
Создадим на новом листе «Поиск данных» таблицу умножения, которая должна располагаться в диапазоне F1:P11.
Пример 3.27. С помощью функций ВПР и ГПР найдите результат перемножения чисел 5 на 9 и 7 на 8 соответственно.
В ячейке F13 введем формулу вертикального просмотра = ВПР(5;F1:P11;9 ) получим - 45. Для горизонтального просмотра формула следующая = ГПР(7;F1:P11;8 ) получим – 56.
1. Какие способы существуют для вызова диалогового окна « ВСТАВКА ФУНКЦИИ »?
2. Какие существуют особенности при вводе в качестве аргумента функции другой какойлибо функции?
3. Чем отличаются результаты применения функций СЧЕТ и СЧЕТЗ ?
4. Приведите пример необходимости использования функций РАНГ и ПРОЦЕНТРАНГ ?
5. Какие существуют особенности при вводе формулы в диапазон ячеек?
6. Будут ли различаться результаты от применения функции ДНЕЙ360( Нач_дата;Кон_дата;Метод ) и вычисления разности между двумя датами? Если
7. Чем отличаются результаты применения функций И и ИЛИ ?
8. В каких случаях при использовании функции ПРОСМОТР следует применять векторную форму просмотра, а в каких массивную форму?
9. Чем отличается функция ПРОСМОТР от функций ВПР и ГПР ?
10. Объясните параметры аргумента Интервальный_просмотр ?
Загрузите файл «Агентство недвижимости» с сетевого диска «Students» из папки «Tasks» и выполните «Задание 1».
4 Методы и модели финансовых вычислений
4.1 Финансовые вычисления по простым процентам
Процесс наращения суммы, которая находится на депозите или является кредитом, представляет собой увеличение первоначальной суммы путем присоединения начисляемых процентов. Существует два способа наращения исходной суммы - наращение по простым и сложным процентам. При наращении по простым процентам базой для начисления суммы процентов является первоначальная сумма, что предопределяет сумму наращения, которая всегда остается постоянной. Наращение по простым процентам используется, как правило, в
краткосрочных финансовых сделках, срок которых не превышает одного года. Если известна первоначальная сумма P, количество периодов t и процентная ставка i за период начисления, то наращенная сумма S по простым процентам вычисляется следующим образом:
Пример 4.1. Рассчитать сумму вклада в конце срока, если первоначальная сумма составляет 300 000 руб., срок вклада – один год, простая процентная ставка – 11% годовых.
S = 300000*(1+1*0,11) = 333000
4.2 Финансовые расчеты по сложным процентам (финансовые функции)
Как известно в финансовых расчетах могут использоваться разные способы начисления процентов. Наращение по сложным процентам используется в долгосрочных финансовых операциях, срок проведения которых превышает один год.
При использовании наращения по сложным процентам базой для начисления служит исходная сумма сделки и сумма уже накопленных к этому времени процентов. Перед решением задач, связанных с вычислениями сложных процентов, следует ответить на следующие вопросы:
• кто владелец денежных средств: для задач накопления – вкладчик или банк, в задачах займа – должник или кредитор;
• способ поступления денежных средств, если это приток денежных средств, то они имеют положительные значения, если отток денежных средств, то они отрицательны.
Для расчета наращения по сложным процентам существует формула:
S P (1 i ) t , где P – сумма сделки, S – наращенная сумма, i – годовая процентная ставка, t – срок сделки.
Отметим, что если в финансовом году начислений предполагается несколько, то для расчета наращенной суммы применяется формула:
S P (1 i / m ) t m , где m – количество начислений в году. Если в условии задачи отсутствует
параметр m, относящийся к количеству начислений в финансовом году, то он принимается равным 1,
При проведении финансовой сделки в зависимости от условий договора проценты могут начисляться несколько раз в год. В связи с этим необходимо рассчитать общее количество периодов начисления процентов за весь срок сделки и определить удельную процентную ставку за период начисления. В таблице 4.1 указаны наиболее распространенные методы годового учета процентов (N – год, K – годовая процентная ставка).
Задача 4. Кредит в размере 1,5 млн. руб. выдан на 1 год под 18 % годовых.
Определите сумму возврата.
Решение :
S=1500000*(1+0,18*1) = 1770000 р. – сумма возврата.
Задача 5. Через 350 дней с момента подписания контракта должна быть возвращена сумма 5 млн. руб., которая выдается по простой ставке 17 % годовых при точном числе дней в году. Продолжительность года – 365 дней.
Определите сумму процентных денег.
Решение:
P= 5000000/(1+0,17*350/365) = 4299175,5 р.- первоначальная сумма, взятая в банке;
5000000 -4299175,5 =700824,5 р.- процентные деньги.
Задача 6. Кредит в размере 2,5 млн. руб. выдан 12 марта до 25 декабря включительно под 17% годовых. Т точное = 288 дней; Т приближенное = 283 дня; К = 365 дней. Определите размер суммы возврата при точном и приближенном числе дней.
Решение:
S1= 5000000*(1+0,17*288/365)= 5670684,9 р. – размер наращен суммы при точном исчислении;
S2=5000000*(1+0,17*283/365)=5659041,1р. –размер наращенной суммы при приближенном исчислении;
5670684,9 -5659041,1 = 11643,8 р.- разница.
Задача 7. Кредит в размере 5 млн. руб. выдан в 2013 г. на 100 дней под 19 % годовых. Определить сумму возврата.
Решение:
S=5000000*(1+0,19*100/365) = 15 780 822 р. – сумма возврата.
Задача 8. Строительная фирма по кредитному договору должна вернуть банку 10 млн. руб. через 300 дней. Кредит выдаётся под 20 % годовых. Определить сумму кредита.
Решение:
P= 10000000/(1+0,2*300/365)= 8588235 р.- первоначальная сумма, взятая в банке.
Задача 9. Размер займа – 1500 тыс. руб. под 25 % годовых на 1 год. Темп инфляции ожидается в размере 15 % годовых. Определить реальную процентную ставку, если кредитным договором не предусмотрена компенсация инфляционных потерь.
Решение:
S= 1500000*(1+0,25*1) = 1875000 р. - сумма возврата без учета инфляции
S = 1875000*0,87 = 1631250 р.- сумма возврата с учетом инфляции
(1631250-1500000)/1500000*100 = 8,75 % - реальная процентная ставка.
Задача 10. Кредит в размере 1 млн. руб. выдан на 200 дней под 19 % годовых с возвратом на условиях шарового платежа. Ожидается, что уровень инфляции составит 10 % за срок ссуды. При этом условиями кредитного договора предусмотрено обязательство заёмщика компенсировать банку инфляционные потери.
процентную ставку с учетом инфляции.
погашенную сумму с учетом инфляции.
коэффициент наращения с учетом инфляции.
Решение:
Х = 365*10/200 = 18,25% - годовой ожидаемый темп инфляции;
R=18,25+19 = 37,25%- простая % ставка с учетом инфляции.
S= 10000000*(1+0,3725*200/365) = 12041096 р.;
12041096 /10000000 = 1,20- к-т наращения.
Задача 11. Кредит выдается 12 марта по простой процентной ставке, равной 25% годовых. Заемщик 25 декабря должен возвратить 5 млн. руб. Годовой уровень инфляции 13,5%. Временная база К=365 дней. При этом условиями кредитного договора предусмотрено обязательство заёмщика компенсировать банку инфляционные потери.
Реальную ставку с учетом инфляции.
Сумму, выданную заемщику, с учетом инфляции.
Решение:
P= 5000000/(1+0,25*288/365)= 4176201,37 р.- сумма, выданная заёмщику без учета инфляции
13,5 * 289/365=10,689 %- инфляция;
Кд = 1/(1+0,10689) = 0,90343;
S = 4176201,37 *0,90343 = 3772905,6 р.- наращенная сумма с учетом инфляции;
Sпереплаты = 5000000 -3772905,6 = 1227094,396 р.
(1227094,396 /3772905,6) *100 = 32,52 % (за 289 дней)- реальная ставка;
Задача 12. Фирма приобрела в банке вексель, по которому через год должна получить 6,5 млн. руб. (номинальная стоимость векселя). В момент приобретения цена векселя составила 5,8 млн. руб. Определите доходность этой сделки.
Решение:
(6500000-5800000)/5800000 = 0,12068*100=12,07 %- доходность сделки.
Задача 13. Определите доходность векселя сроком обращения 6 месяцев, если номинал векселя 15 млн. руб., а текущая цена продажи 14,5 млн. руб.
Задача 13. Определите доходность векселя сроком обращения 6 месяцев, если номинал векселя 3 млн. руб., а текущая цена продажи 2,8 млн. руб.
Решение:
Ставка процента в годовом выражении=(360/срок до погашения)*(курс пог.-курс пок.)/курс пок.
Ставка процента в годовом выражении:
Задача 14. Первоначальная сумма депозита составляет 1,5 млн. руб.
Определите сумму вклада через 2 года при использовании простой и сложной ставки процентов, равной 12,5 % годовых.
Решение:
Метод сложных процентов:
1500000*(1+0,125) = 1687500 р. - сумма денег на конец 1-го года;
1687500*(1+0,125) = 1898438 р. - сумма депозита на конец 2-го года.
Метод простых процентов:
S= 1500000*(1+0,125*2) = 1875000 – наращенная сумма.
Задача 15. Какова доходность к погашению 180 – дневного векселя (в годовом исчислении) номиналом 1500 тыс. руб., если он был приобретен за 1440 тыс. руб.?
Решение:
Ставка процента в годовом выражении:
(360/срок до погашения)*(курс пог.-курс пок.)/курс пок.
Ставка процента в годовом выражении:
Задача 16. Какова ставка процента в годовом выражении по 90 – дневному векселю номиналом 10 млн. руб., приобретенному в момент выпуска по 9,8 млн. руб.?
Решение:
Ставка процента в годовом выражении =(365/срок до погашения)*(курс пог.-курс пок.)/курс пок.
Ставка процента в годовом выражении:
Задача 17. Малое строительное предприятие приобрело автопогрузчик стоимостью 1280 тыс. руб. Годовая норма амортизации – 12%. В целях создания финансовых условий для ускорения внедрения в производство научно-технических достижений и повышение заинтересованности предприятий в ускорении обновления и технического развития активной части основных средств (машин, оборудования, транспортных средств) субъект малого предпринимательства вправе применить ускоренный метод начисления амортизации основных производственных фондов с отнесением начисленной суммы на издержки производства (обращения) в размере, в два раза превышающем нормы, установленные для соответствующих видов основных средств. Наряду с применением механизма ускоренной амортизации данные предприятия могут списывать дополнительно как амортизационные отчисления до 50% первоначальной стоимости основных средств со сроком службы более 3-х лет.
1)сумму списания на себестоимость амортизационных отчислений за каждый год их эксплуатации;
2)срок амортизации приобретенного оборудования.
Решение:
А = 1280000*(12*2)/100 +1280000*50/100 = 947200 р. – отчисления в 1-й год эксплуатации;
1280000*(12*2)/100=3072000р. – отчисления во 2-й и 3-й год эксплуатации;
1280000 – 947200 – 3072000=256000р.;
2% - процент амортизации.
Задача 18. Акция имеет номинальную, курсовую стоимость и рыночную цену. Цена акции, обозначенная на ней, называется номиналом акции. Цена, по которой реально покупается акция, называется рыночной, она зависит от курсовой стоимости и курса акции. Курс акции находится в прямой зависимости от размера получаемого по ней дивиденда и в обратной зависимости от уровня ссудного (банковского) процента. Рассчитайте курс акции и ее курсовую стоимость по следующим исходным данным: номинальная цена акции 30 тыс. руб., дивиденд–55%, ссудный процент–18%.
Решение:
30000*55/100 = 91670 р. - курсовая стоимость акции;
55/18*100 = 305,6% - курс акции .
Задача 19. Прибыль акционерного общества, оставшаяся после всех отчислений и предназначенная на выплату дивидендов, составила за год 12 млн. руб. Общая сумма акций 25 млн. руб., в том числе привилегированных акций – 15 млн. руб. с фиксированным размером дивиденда – 50 % к номинальной стоимости.
1. годовую сумму дивидендов по привилегированным акциям;
2. размер и ставку дивидендов по обыкновенным акциям;
3. средний размер и ставку дивидендов по всем акциям.
Решение:
15000000 * 0,5 = 7500000р. - годовая сумма дивидендов по привилегированным акциям;
12000000-7500000 = 4500000 р.- размер дивидендов по обыкновенным акциям;
(4500000/(25000000-15000000))*100 = 45% - ставка дивидендов по обыкновенным акциям;
(12000000/25000000)*100 = 48% - ставка дивидендов по всем акциям.
Задача 20. Рассчитайте балансовую стоимость акции акционерного общества закрытого типа, если: сумма активов АО – 15 млн. руб., сумма долгов 3,5 млн. руб., количество оплаченных акций – 250 шт.
Решение:
Балансовая стоимость = (15000000-3500000)/250 = 46000 р.
Задача 21. Прибыль акционерного общества, направленная на выплату дивидендов составляет 15 млн. руб. Количество акций в обращении 1 тыс. шт. номиналом 1000 руб., из них привилегированных 40%, с объявленным уровнем дивидендов 90% к их номинальной цене. Рассчитайте размер дивидендов по привилегированным и простым акциям и ставку дивидендов по простым акциям.
Решение:
1000*40% = 400 шт. – количество привилегированных акций в обращении;
100-400 = 600 шт. – количество простых акций в обращении;
400*1000*90/100 = 360000 р. – дивиденды по привилегированным акциям;
15000000 – 360000 = 14640000 р. – дивиденды по простым акциям;
14640000 /600 = 24400 р. – дивиденды на 1 шт. простых акций;
Задача 22. Чистая прибыль акционерного общества 20 млн. руб.; коэффициент выплаты дивидендов 0.1, количество акций в обращении 1000 шт., их них привилегированных 40%, номинальная цена акции – 1000 руб. Объявленный уровень дивидендов по привилегированным акциям 80% к их номинальной цене. Рассчитайте размер дивидендов по акциям.
Решение:
20000000*0,1 = 2000000 р. – деньги на выплату дивидендов.
1000*40% = 400 шт. - количество привилегированных акций в обращении
400*1000*80/100 = 320000 р. – размер дивидендов по привилегированным акциям
2000000-320000 =1680000 р. – размер дивидендов по простым акциям.
Задача 23. Коммерческий банк предоставил малому предприятию кредит в сумме 10 млн. руб. Процентная ставка составляет ¼ ставки рефинансирования ЦБ РФ, равной 8,5 % годовых. Срок погашения кредита – 6 месяцев.
1). Рассчитать льготную ставку.
2). Сравнить варианты погашения кредита двумя способами:
а) сумма кредита и проценты будут погашены в конце срока шаровым платежом;
б) кредит и проценты по нему будут выплачиваться ежемесячно дифференцированными платежами.
Решение:
S= 10 * (1+0,02125*6/12) = 10,10625 млн. р. – шаровым платежом
K(const) = 10000000/6 = 1666667 р.
П1 = 10000000*0,02125/12 = 17708,33 р.
S1 = 1666667+17708,33 = 1684375,33 р. – взнос за 1-й месяц;
П2 = (10000000-1666667)*0,02125/12 = 14756,94 р.
S2 = 1666667+14756,94 = 1681423,9 р. – взнос за 2-й месяц;
П3 = (10000000-2*1666667)*0,02125/12 = 11805,56 р.
S3 = 1666667+11805,56 = 1678472,6 р. – взнос за 3-й месяц;
П4 = (10000000-3*1666667)*0,02125/12 = 8854,16 р.
S4 = 1666667+8854,16 = 1675521,2 р. – взнос за 4-й месяц ;
П5 = (10000000-4*1666667)*0,02125/12 = 5902,78 р.
S5 = 1666667+ 5902,78 = 1672569,78 р. – взнос за 5-й месяц;
П6 = (10000000-5*1666667)*0,02125/12 = 2951,39 р.
S6 = 1666667+2951,39 = 1669618,39 р. – взнос за 6-й месяц;
Si = 10061981 р. – дифференцированными платежами.
Вывод: при дифференцированных платежах плательщик экономит 44269р.
Задача 24. Предприятие приобретает пакет облигаций с фиксированной ставкой дохода 25 % годовых. Срок погашения облигаций – 2 года. По какой цене (в % от номинала) необходимо приобрести облигации, если предприятие планирует обеспечить себе доходность от финансовой сделки:
1). 55 % за 2 года
Задача 25. Инвестор располагает свободным капиталом в сумме 200 тыс. руб. и желает положить эту сумму в банк на депозит сроком на 2 года. Один коммерческий банк предлагает ежегодное начисление процентов из расчета 12 % годовых при условии капитализации доходов. Второй коммерческий банк предлагает ежеквартальное начисление процентов из расчета 12 % годовых при условии капитализации доходов. Какой из вариантов следует предпочесть инвестору?
S1 = 200000*(1+0,12)² = 250880 р.;
S2 = 200000*(1+0,12*1/4)^8 = 253354 р.
Вывод: инвестору лучше предпочесть второй вариант с выгодой 2474 р.
Задача 26. Рассчитать второй вариант при условии ежемесячного начисления процентов (11,5% годовых).
S2 = 200000*(1+0,115*1/12) ^24 = 251440 р.
Задача 27. Выручка от реализации продукции к концу первого и второго года реализации проекта в постоянных ценах (при отсутствии инфляции) составит соответственно 100 и 120 денежных единиц. Та же выручка в переменных ценах (за счет инфляции) составит соответственно 125 и 170 денежных единиц. Определите номинальный и реальный индексы роста выручки за рассматриваемый период.
120/100 = 1,2 (120%) -номинальный индекс роста;
170/125 = 1,36 (136%) -реальный индекс роста.
Задача 28. Проект предусматривает получение кредита в размере 10 млн. руб. в начале года под 20 % годовых сроком на 1 год. Ожидаемый уровень инфляции за год принят в размере 12 %. Условия возврата – шаровый платёж.
Определить реальную процентную ставку при условии, что кредитным договором не предусмотрена компенсация инфляционных потерь.
S= 10*(1+0,2*1) = 12000000р.- наращенная сумма без учета инфляции;
Кд = 1/(1+0,12) = 0,892857142;
S=12*0,892857142=10714285,71р.-наращенная сумма с учетом инфляции;
Переплата = 714285,71 р.
РПС = (714285,71/10000000)*100 = 7,14%.
Задача 29. Пусть время работы машины до полного износа – 50 тыс. часов, стоимость ее приобретения – 2,5 млн. руб., а ликвидационное сальдо (стоимость металлолома за вычетом затрат на демонтаж) – 250 тыс. руб. Определите норму амортизации машины по методу увязки с производительностью и сумму амортизации за 1 год, если за этот период время работы машины составило 950 часов.
Износ за весь срок службы = Первон. стоимость – ликвид. стоимость
2,5 – 0,25 = 2,25 млн. р. - износ за весь срок службы;
ОФ = 2250/50 = 45 р./час- норма амортизации;
45 * 950 = 42750 р.- амортизация за год.
Задача 30. Определите размеры амортизации и остаточной стоимости машины методом уменьшающегося остатка. Срок службы машины – 5 лет, Норма амортизации вдвое больше равномерной, рассчитанной методом линейной амортизации.
Автор статьи
Читайте также: