По качеству выданные кредиты подразделяются на сколько групп
Обновлено: 02.05.2024
Классификация банковских ссуд по категориям качества обеспечивает формирование резервов финучреждениями на случай возможных потерь по задолженности клиентов (ссудной и приравненной к ней). Порядок формирования таких резервов регламентируется положением Банка России от 26.03.2004 года №254-П.
Резервы на возможные потери по ссудам формируются в составе пассивов финучреждения за счет его собственного капитала против полностью или частично обесцененных ссуд в составе активов. Более обесцененной ссуде соответствует большою доля резервов от её объема. Полностью обесцененные ссуды списываются за счёт 100%-ого резервирования. Помимо прочего, положение 254-П устанавливает несколько классификационных категорий качества ссуд и критерии отнесения к ним.
Категория качества ссуды отражает уровень рисков по выданному кредиту и определяет степень вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения (ненадлежащего исполнения) заёмщиком своих обязательств.
В соответствии положением № 254-П, классификация выданных финучреждением кредитов осуществляется по пяти категориям качества:
- I (стандартные ссуды) – кредитные риски полностью отсутствуют, вероятность финансовых потерь банков из-за неисполнения (ненадлежащего исполнения) заёмщиками своих обязательств по кредитам равна нулю;
- II (нестандартные ссуды) – небольшие кредитные риски, вероятность финансовых потерь обусловливает обесценение кредитов в размере от 1% до 20%;
- III (сомнительные ссуды) - значительные кредитные риски, вероятность финансовых потерь обусловливает обесценение кредитов в размере от 21% до 50%;
- IV (проблемные ссуды) - высокие кредитные риски, уровень обесценения кредитов в диапазоне от 51% до 100%;
- V (безнадежные ссуды) – 100%-е кредитные риски, вероятность возврата кредита полностью отсутствует в силу неспособности (отказа) заёмщика выполнять обязательства по кредиту, что обусловливает полное её обесценение.
Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными (частично или полностью), и по ним формируются резервы.
Как проводится анализ кредитных рисков, как он помогает банкам избежать просроченных задолженностей и на что обратить внимание при подаче заявки на кредит.
Кредитные сделки предполагают риски для банков и заемщиков, поэтому одна из основных обязанностей эффективного менеджера – снизить потери для обеих сторон, тщательно сбалансировать условия сделки, при которых кредиторы и заемщики смогут избежать просрочки платежа или безнадежной задолженности. В статье рассмотрим, что такое кредитный риск, виды, методы оценки, управления и снижения.
Точный анализ кредитоспособности клиентов намного эффективнее, чем преодоление просрочки платежа постфактум. Возникновение задолженностей, погоня за неплательщиками потребует денежных затрат, человеческих ресурсов, которые можно было бы вложить в развитие бизнеса.
Что такое кредитный риск и когда он возникает
Кредитный риск – вероятность убытков из-за неспособности должника произвести платежи по любому типу долга. Управление рисками – это практика уменьшения потерь за счет понимания достаточности собственного капитала и резервов на покрытие убытков по ссудам в любой момент времени – процесс, который долгое время был проблемой для финансовых организаций.
Виды кредитных рисков
Вид
Особенности
Пример
Отраслевой риск возникает из-за чрезмерного воздействия на какую-либо одну отрасль или сектор
Так, инвестор, ссужающий деньги производителям аккумуляторов, шин и нефтяным компаниям, чрезвычайно уязвим перед потрясениями, затрагивающими автомобильный сектор
Связан с нарушением юридической структуры или организации, которая контролирует договор между кредитором и должником
Кредитор, который дал деньги застройщику, работающему в политически нестабильной стране, должен учитывать тот факт, что изменение политического режима может резко увеличить вероятность дефолта и убытков
Политический кризис в стране, коррупция влияют на финансовый портфель кредитуемых
Международные организации, кредитующие частных лиц в одной из стран Южной Америки, должны быть готовы к дефолту из-за нарастания противостояния действующего президента республики и сил оппозиции
Стагнация экономики, экономический кризис, дефляция, связанная с упадком в хозяйственных отраслях
Распространение коронавируса вызвало замедление производства, сбои в логистике и снижение доходов граждан, что стало в том числе причиной просрочек по кредитам
Основной вид риска для клиента – невозможность исполнить обязательства по контракту. Это влечет начисление пени, потерю залогового имущества, судебные разбирательства, негативные отметки в персональной истории займов.
Совкомбанк предлагает кредит для бизнеса под низкий процент. Удобный онлайн-калькулятор на сайте поможет убедиться в выгоде предложения.
Как оценивают кредитные риски
Эффективные методы измерения кредитного риска снижают потенциальные убытки и помогают выбирать оптимальные условия для ссуд.
На что обращают внимание организации при заключении договора займа:
- кредитная история,
- способность выплачивать взносы,
- капитал,
- залог,
- соблюдение условий кредита.
Кредитная история – специалист изучает качественные исходные данные, такие как отзывы коллег, сообщества, поставщиков, у которых в прошлом были экономические отношения с потенциальным клиентом, а также объективные исходные данные – историю его взаимодействия с банками, предыдущую экономическую деятельность.
Кредитоспособность – это способность погасить долг на основе прогнозируемого профиля доходов и расходов (включая прочие задолженности). Ключевые показатели, используемые при оценке кредитоспособности: отношение долга к доходу, текущий доход, стаж работы, стабильность дохода.
Есть два важных подхода к анализу кредитоспособности:
- показатели движения денежных средств за последние годы в сравнении с прогнозируемым обслуживанием долга;
- прогнозируемые денежные потоки включают новый проект, новый статус занятости, подвержены большей неопределенности.
Более высокая платежеспособность подразумевает меньшую вероятность просроченных платежей.
Капитал – база (чистая стоимость) активов и некая сумма от общего займа, которую вносят в качестве первоначального взноса.
Когда заем касается конкретного проекта, под капиталом понимается собственный капитал (собственные средства), который инвестируют в проект: авансовый платеж по ипотеке для домовладельцев, часть акционерного капитала.
Капитал:
- обеспечивает буфер на случай, если доход ухудшится;
- согласует интересы заемщика с интересами кредитора.
Относительный показатель, отражающий размер капитала (обычно используется для корпоративных клиентов), – это отношение долга к собственному капиталу. Высокий объем выделенного капитала является гарантией снижения угрозы.
Залог – любые активы, которые передают в залог как обеспечение своих заемных средств. Активы могут быть инвестиционными (например, ценные бумаги) или недвижимыми (квартира, дом).
Наличие залога зависит от продукта, используется в общем кредитовании под обеспечение ипотеки, при покупке конкретных активов, таких как дома или автомобили для физических лиц, коммерческая недвижимость, транспортное оборудование (самолеты, корабли и др.).
Если вы до сих пор на распутье, то подумайте о господдержке. Может быть, вы подходите под одну из программ? Приобретать жилплощадь с финансовой поддержкой государства – это надежно и стабильно.
Бóльшее обеспечение приводит к меньшим убыткам в случае наступления дефолта.
К условиям кредита относят:
- целевое назначение кредита (потребление, инвестиции и др.);
- размер ссуды и процентная ставка (выражающая готовность кредитора к риску);
- деловые и экономические условия (характеристики клиента, отраслевые перспективы, экономическая ситуация).
Инвестирование в благоприятной внешней среде подразумевает меньшую вероятность денежных потерь.
Современные технологии позволяют банкам обрабатывать заявки на одобрение кредита онлайн. Чтобы быстро принимать решения, организации используют программное обеспечение для сбора и анализа данных о клиентах.
Управление кредитными рисками
Сильная система управления рисками снижает возможные убытки, дает коммерческим банкам, частным кредиторам конкурентное преимущество благодаря принятию обоснованных решений по заявкам. Сотрудники банковских организаций используют различные методы мониторинга платежеспособности на всех этапах кредитования.
Критерий
Особенности
Значения
Денежные средства или их эквиваленты, ежемесячные расходы
От 3 до 6 месяцев
Отношение ликвидных активов к чистой стоимости активов определяет, какая часть чистой стоимости физического лица является денежными средствами или их эквивалентами
Денежные средства или их эквиваленты
Коэффициент сбережения рассчитывает сумму от дохода, которую человек откладывает
Соотношение долга к активами
Высока ли задолженность человека
Чем выше, тем лучше
Коэффициент обслуживания долга
Общие ежемесячные выплаты по долгу
Коэффициент обслуживания не ипотечного долга
Обслуживание долга без учета выплат по ипотечным кредитам
Другой метод управления – структурирование займа, выбор ссуды, комфортной для выплаты конкретной категории клиентов, это сократит вероятность просрочки.
Если речь идет о небольших займах для частных лиц, можно рассмотреть покупку в рассрочку, для оформления которой не требуется визит в банк.
Как снижают кредитные риски
Существует несколько способов снизить потенциальные убытки.
- Ценообразование, основанное на риске.
Кредиторы обычно взимают более высокую процентную ставку с неплательщиков. Кредиторы принимают во внимание рейтинг, соотношение суммы долга и стоимости активов.
Банки компенсируют риск, покупая страховку кредита. Credit Default Swap, CDS — инструмент, соглашение, когда клиент выплачивает некоторую сумму от заемных средств продавцу в обмен на то, что тот принимает на себя ответственность за исполнение условий договора.
Специальные условия, запрещающие действия, которые помешали бы возврату кредита: воздержание от выплаты дивидендов или дальнейшего заимствования суммы, любых других конкретных действий, которые негативно влияют на положение компании или погашение полной ссуды по запросу.
Изучение общей платежеспособности плательщика. Включает изучение истории займов, историю использования карт. Расчет указывает на то, каким образом физическое лицо исполняет долговые обязательства, но не гарантирует выплаты в будущем.
Чтобы не создавать проблем, всегда трезво оценивайте свои силы. Рассчитать комфортную сумму и срок погашения можно на калькуляторе ниже. Если условия устроят вас - оставляйте заявку.
Расчет отношения долга к доходу проводится, исходя из ежемесячных повторяющихся долгов компании, и делится на валовой ежемесячный доход. Лица, набравшие менее 35%, считаются приемлемыми.
Следующий шаг – учесть потенциальную ссуду заемщика. Потенциальная ссуда – это долг, который может быть взят через кредитные карты, другие источники. Такой расчет проводится с каждым клиентом, он позволяет снизить потери для банка.
Процедуры передовой банковской практики проверки кредитуемых
Название процедуры
Особенности
«Знай своего клиента»
Тип регулирования, который включает периодические проверки существующих клиентов на всех этапах сотрудничества
Проверка бизнес-профиля компании, изучение отчетности физических лиц за предыдущие три года. Иногда проводят проверку отчетности руководителя
Использование отчетов авторитетного агентства сбора информации о клиентах
Дает точную полную информацию, предупреждает о любых потенциальных угрозах просрочек. Отчет используют для создания бизнес-профиля, соответствующего сегментации клиента с точки зрения риска и лимита займа
Установка точных лимитов
Изучив отчеты за предыдущие 3-5 лет, выявляют тенденцию к росту или снижению доходов. Оценка прибыли, чистой стоимости активов и средств акционеров компании – это ключевые показатели экономического здоровья. При работе с крупными клиентами оценивают коэффициент оборотного капитала бизнеса, который указывает на его ликвидность, способность погашать минимальные платежи. При работе с частными лицами оценивают имущество, историю выплат по картам
Глубокий анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков намного эффективнее, чем преследование просрочки платежа постфактум. Работа с просрочкой платежа требует материальных, человеческих ресурсов, которые можно было бы вложить в создание нового бизнеса.
Изучение комплексной информации позволяет эффективно оценивать клиентов, минимизируя риски и устанавливая оптимальный лимит займа.
1.1. Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (далее - резерв) в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением.
1.2. Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (уточнение размера) резерва осуществляются на основании следующих принципов:
соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации по вопросам классификации ссуд и формирования резерва, принимаемых уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации (далее - внутренние документы);
комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;
своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (уточнения размера) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.
1.3. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее - кредитный риск по ссуде).
1.4. Утратил силу с 1 января 2019 г. - Указание Банка России от 27 ноября 2018 г. N 4986-У
Информация об изменениях:
1.5. Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным настоящим Положением, и обособленных в целях формирования резерва (далее - портфель однородных ссуд) в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.
1.6. При формировании резерва кредитные организации определяют в соответствии с порядком, установленным пунктом 1.7 и главой 3 настоящего Положения, размер расчетного резерва, то есть резерва, отражающего величину потерь кредитной организации по ссуде, которые должны быть признаны при соблюдении предусмотренного настоящим Положением порядка оценки факторов кредитного риска по ссуде без учета обеспечения по ссуде.
При наличии обеспечения по ссуде, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой.
При отсутствии обеспечения по ссуде, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, резерв формируется в размере расчетного резерва.
Формирование портфелей однородных ссуд, определение размера резерва по портфелям однородных ссуд осуществляются в соответствии с порядком, установленным главой 5 настоящего Положения.
1.7. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 процента до 20 процентов);
III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 процента до 50 процентов);
IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.
Кредитная организация формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд. Кредитная организация распределяет сформированные портфели однородных ссуд по следующим категориям качества:
I категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва в размере, равном нулю (0) (потери по портфелю однородных ссуд отсутствуют);
II категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва не более 3 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;
III категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20 процентов включительно совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;
IV категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 20 и до 50 процентов включительно совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;
V категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 50 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель.
Информация об изменениях:
Пункт 1.8 изменен с 1 января 2019 г. - Указание Банка России от 27 ноября 2018 г. N 4986-У
1.8. Резерв формируется в отношении требований кредитной организации к заемщику по ссуде, отражаемых на соответствующих балансовых счетах (далее - основной долг). В сумму основного долга не включаются остатки на счетах по учету начисленных расходов и прочих доходов по финансовому активу, начисленных процентов по ссуде, затрат по сделке (далее - проценты по ссуде), корректировок и переоценки, увеличивающих или уменьшающих стоимость финансового актива, формирующих в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовую стоимость финансового актива.
1.9. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
Информация об изменениях:
1.10. Требования настоящего Положения не распространяются на:
абзац утратил силу с 1 января 2019 г. - Указание Банка России от 27 ноября 2018 г. N 4986-У
Информация об изменениях:
требования к Банку России;
Производится оценка кредитного риска по каждому рассмотренному в ходе проверки кредиту.
Информация об изменениях:
Письмом от 4 августа 1999 г. N 234-Т в пункт 4.1 настоящего приложения внесены изменения
4.1. Для классификации каждого кредита в зависимости от степени кредитного риска определяется:
- финансовое состояние заемщика, оцененное в соответствии с п.2.3. Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам";
- количество дней просроченной выплаты по основному долгу и по процентам, включая выявленные факты задержки отнесения кредита и процентов на счета просроченных кредитов и процентов;
- количество случаев пролонгации кредитов без изменений условий договора и с изменениями условий договора, включая установленные случаи сокрытия пролонгации;
- качество обеспечения кредитов (в порядке, изложенном в п.3.4. Методических рекомендаций);
- характер взаимоотношения заемщика с банком (кредиты, выданные инсайдерам, не могут быть отнесены к I группе риска даже при отсутствии просроченной задолженности по кредитам и процентам, независимо от обеспечения);
- отнесение кредитов к категории "льготных" в соответствии с пунктом 2.8.2. Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам".
Информация об изменениях:
Письмом от 4 августа 1999 г. N 234-Т в пункт 4.2 настоящего приложения внесены изменения
4.2. Кредиты, классифицированные инспектором в ходе проверки, с учетом условий, определенных в п.4.1. Методических рекомендаций, сравниваются с классификацией, проведенной кредитной организацией.
При классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков в соответствии с п.2.3 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" приоритетным является финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению основной суммы долга и уплаты процентов за пользование кредитом".
ГАРАНТ:
Указанием ЦБР от 26 марта 2004 г. N 1406-У Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. N 62а с изменениями и дополнениями признана утратившей силу с 1 августа 2004 г.
О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности см. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П
Результаты классификации заносятся в соответствующие графы Приложения N 2.
4.3. При наличии по проверяемому заемщику кредита, отнесенного ко 2, 3 или 4 группе риска, проверяется своевременное отнесение каждого вновь выданного данному заемщику кредита к той же группе кредитного риска, что и предыдущая.
4.4. В порядке, изложенном в п.п.4.1.-4.3., проверяется правильность отнесения к соответствующим группам риска сумм, не взысканных банком по своим гарантиям (поручительствам), учтенных банком векселей, а также по факторинговым операциям.
4.5. Выборочной проверке подвергаются погашенные кредиты. При этом уточняется:
- не отнесен ли вексель (при переоформлении ссудной задолженности в вексель заемщика) к группе с меньшим коэффициентом риска, чем переоформленный кредит;
- с какого счета и за счет каких средств был погашен кредит и уплачены проценты. При наличии фактов погашения заемщиком кредита либо уплаты процентов по кредиту за счет предоставления заемщику этим же банком нового кредита определяется, отнесен ли вновь выданный кредит к группе безнадежных.
После определения группы риска по каждому выданному кредиту, включая кредиты, предоставленные головным офисом и филиалами, классифицируется вся проверенная ссудная и приравненная к ней задолженность.
Результаты классификации заносятся в Приложение N 6.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Статистика показывает, что за последние два года возросло количество ссудных операций. С увеличением кредитного портфеля банковской системы повысились риски. Чтобы регулировать финансовую деятельность, Центробанк РФ обязывает коммерческие банки формировать денежные резервы для компенсирования возможных потерь по ссудам. Для правильного составления резервных фондов разработана классификация кредитов по категориям качества. Порядок формирования резервов регламентирует положение 254-П.
Что такое качество кредита
Ссуда – денежные средства, которые кредитор предоставляет во временное пользование заемщику за плату (проценты). Выдача займов возможна при наличии банковского резерва, собственных и привлеченных денежных ресурсов коммерческих банков.
Предоставление ссуд сопровождает риск невозврата долга. Чтобы минимизировать потери от обесценивания кредита, если не исполнены долговые обязательства, банки формируют резерв. Для этой цели определяют качество кредита. Данный критерий помогает определить благонадежность заемщика, оценить кредитный риск и предугадать возможные потери.
Классификация по качеству ссуд
Разделение кредитов на виды помогает банкам формировать резервные фонды. Различают следующие категории качества кредита:
Размер расчетного резерва (% от суммы долга)
Вероятность погашения долга равна 0 по причине неплатежеспособности или отказа заемщика исполнять долговые обязательства
Категории качества ссуд со II по V частично или полностью обесцененные. Именно по ним банки формируют резерв.
Кредиты классифицируют с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга.
Финансовое положение
Чтобы дать точную оценку заемщику, банк проводит тщательную проверку. Хорошее финансовое состояние – это платежеспособность потенциального кредитополучателя и отсутствие в его кредитной истории просрочек платежей или штрафов.
Среднее положение определяют, если присутствует минимальный риск ухудшения финансового состояния заемщика, что повышает вероятность неуплаты долга. Плохое положение присваивают неплатежеспособным лицам или банкротам.
Финансовое положение считают средним или плохим на основе следующих факторов:
- наличие неисполненных расчетных документов, просроченной или непогашенной задолженности перед местным или федеральным бюджетом;
- неисполнение долговых обязательств по текущим кредитам в течение 12 месяцев;
- убыточная деятельность (для ИП);
- потеря или снижение дохода.
При оценке кредитор учитывает вероятность получения неполных или неправдивых сведений о потенциальном кредитополучателе.
Качество обслуживания долга
Различают хорошее, среднее и плохое. Обслуживание долга считают хорошим, если заемщик добросовестно исполняет свои долговые обязательства, своевременно вносит ежемесячные платежи и имеет не более 1 просрочки в течение последних 6 месяцев. Допустимый максимальный срок погашения просроченного платежа для юрлиц – 5 дней, для физлиц – 1 месяц.
Обслуживание долга признают средним для заемщиков, имеющих более 2 просроченных платежей в течение последних 6 месяцев, а также для граждан, оформивших реструктуризацию ссуды или рефинансирование для погашения ранее выданного кредита.
Плохое обслуживание долга присваивают должникам, которые реструктурировали ссуду или имеют просрочку дольше 30 дней для юрлиц и свыше 2 месяцев для физлиц в течение полугода.
Что это означает на практике
С учетом двух определяющих критериев классифицируют категории кредитов. Например, для заемщика с хорошим финансовым положением и обслуживанием долга определяют стандартную ссуду. Если оба критерия плохие, то займу присваивают V категорию.
Для стабильного функционирования кредитная организация пополняет свой резерв. При выдаче стандартных ссуд, не представляющих риска для кредитора, в банковский запас отчисляют всего 0-1% от суммы основного долга. Для нетипичных кредитов в резервный фонд уходит 1-20% стоимости займа. При оформлении сомнительных ссуд размер отчислений уже составляет 21-50% от суммы долга. Проблемные кредиты имеют норму резерва в 51-100%.
Наивысший показатель отчислений предусмотрен для безнадежных ссуд с высоким риском невозврата долга. Чтобы обеспечить свою финансовую безопасность, банк пополняет резервный фонд на 100% от суммы выданного кредита.
В зависимости от категории ссуд определяют условия кредитования. Наиболее выгодные кредиты для заемщиков с хорошим или средним финансовым положением и качеством обслуживания долга. Стандартные кредиты выдают под низкий процент на длительный период. Тогда как безнадежный заем оформляют под высокую процентную ставку на менее продолжительный срок.
Функционирование банковской системы возможно при условии соблюдения требований регулятора Центробанка РФ, в частности положения 254-П. Все коммерческие банки России должны определять качество кредита, что позволит им сформировать необходимый резерв на возможные потери.
Автор статьи
Читайте также: