Кредитный потенциал коммерческого банка состоящий из собственных и привлеченных ресурсов что это

Обновлено: 28.04.2024

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

Кредитные операции всегда связаны с высоким кредитным риском. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. В связи с этим перед российскими коммерческими банками, при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заёмщиков, возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности.

Представленная работа актуальна, так как развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого регулирования формирования кредитных ресурсов коммерческих банков. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, но кредитному договору.

Целью написания курсовой работы является изучение аспектов формирования кредитного потенциала банка. Для раскрытия данной темы необходимо решить ряд следующих задач:

- определить понятие и определение кредита, вывести его основные принципы;

- проанализировать кредитный потенциал по материалам Сбербанка России;

- выявить пути совершенствования отделения Сбербанка по формированию кредитного портфеля.

Работа состоит из двух частей и построена на основании изучения разнообразных источников.

При написании главы 1 были использована литература таких авторов как…

При написании главы 2 была использована литература таких авторов как….


1. Ресурсы коммерческих банков Российской Федерации

1.1 Формирование ресурсов коммерческих банков

Коммерческие банки в современной России начали возникать всего 6 - 7 лет назад и уже за этот кратчайший период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую - банкротства. А они были, как известно, связаны не только с экономический нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы)- это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.

Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка (которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы.

Гарантом экономической устойчивости банка является его уставный фонд. Метод формирования уставного капитала банка описан ранее. Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение – предмет особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

В настоящее время используются разные способы оценки величины капитала, зачастую они противоречивы.

Основные объемы ресурсной базы коммерческого банка составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

В отечественной практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:

• прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте;

• выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

• получение межбанковских кредитов (в том числе централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных в ЦБ РФ от Банка России).

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Сберегательные депозиты – это вклады физических лиц, приносящие процент.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности (среди них: кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе). Их еще называют управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, к внезапному оттоку депозитов, к неожиданным заявкам на предоставление кредита). (Приложение А)

Получение займа у центрального резервного банка — традиционная пассивная операция коммерческих банков, испытывающих временный недостаток резервов и обращающихся за помощью к ЦБ.

Соглашения об обратном выкупе следует рассматривать как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает высокой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты, которые лишь слегка уступают процентам по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности.

В зарубежной и российской банковской практике оценке ресурсной базы и ее влиянию на финансовое состояние кредитной организации отводится недостаточно серьезное внимание. Утверждается, в частности, что финансовое состояние банка определяют риски проводимых банком активных операций и уровень банковского капитала. Не отрицая правильность этих утверждений, следует, однако, обратить внимание на то, что в российской практике финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от стабильности ресурсной базы кредитного учреждения. В практике зарубежных банков, которые функционируют в равномерно развивающейся экономике и в условиях стабильных финансовых рынков, укоренились системы страхования депозитов и надежный контроль со стороны органов банковского надзора; все это способствует привлечению ресурсов на длительный срок и обеспечивает высокий уровень стабильности банковских ресурсов. В российских условиях этот фактор следует оценивать более внимательно, ибо именно он в значительной степени характеризует жизнеспособность кредитной организации. Ведь текущая платежеспособность банка определяется не столько потоком вернувшихся в него активов, сколько объемом платежей, которые могут быть востребованы с банка его кредиторами. Если ресурсная база банка в основном состоит из «коротких» пассивов (1-3 месяца) и средств до востребования (при отсутствии реальных гарантий возвратности клиентских средств), то при возникновении у кредитного учреждения малейших проблем с проведением платежей клиентов может произойти непредсказуемый отток клиентских средств.

С учетом принципа ликвидности все привлеченные средства коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные.

В состав абсолютно стабильных средств, включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

Под ресурсами коммерческого банка понимают совокупность средств, находящихся в распоряжении финансового учреждения, которыми он может распоряжаться по своему усмотрению. Основой формирования ресурсов коммерческого банка являются собственные и привлеченные финансовые средства.

Собственные средства банков обычно формируются из уставного капитала банка, резервного фонда, нераспределенной прибыли и дополнительного капитала, образовавшегося в результате переоценки основных средств, принадлежащих ему.

Уставный капитал-формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка. В настоящее время минимальный размер уставного капитала банка не может быть меньше 5 млн. евро.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли направляемые в фонд в соответствии с законодательством.

В состав привлеченных средств входят финансовые средства полученные в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (операций с пассивными и активно-пассивными инструментами), а также в результате небанковских операций (например, как кредиторская задолженность по налоговым платежам, заработной плате и т.д.)

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место, по различным оценкам в России на них приходится 70-80%. При этом структура последних зависит как от специфики банка, так и от состояния экономики.

Ресурсная база оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Масштабы деятельности коммерческого банка жестко зависят от ее размеров и структуры. Принято считать, что ресурсная банка тем лучше, чем на более длительное время она привлечена.

Формирование ресурсов коммерческого банка включает в себя:

- создание и расширение клиентской базы;

- улучшение структуры источников привлечения ресурсов,

Эффективное управление привлечением ресурсов предполагает осуществление грамотной депозитной политики, а также клиентской политики в области расчетно-кассового обслуживания. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка должен быть ориентирован на определенную группу клиентов. Обычно банк привязан к клиентской базе намного сильнее, чем к заемщикам, так как заемщика выбирает банк, а вот банк выбирают клиенты.

В течение длительного времени качество ресурсной базы было не высоким из-за обязательного норматива Н11, в соответствии с которым размер привлекаемых от населения депозитов не должен превышать собственный капитал банка, т.е.

Н11= DEP/EQ.

Где DEP – депозиты привлеченные от населения;

EQ– собственные средства банка

В 2003 году этот норматив был переведен из числа обязательных в рекомендательные, что существенно увеличило возможности банков в проведении гибкой политики в области привлечения депозитов.

Однако, не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Прежде всего, как отмечалось ранее часть привлеченных средств банка должно быть перечислено в обязательный резерв, формируемой финансовым учреждением в центральном банке. Эти средства называются резервом ликвидности.

Ресурсы банка за вычетом резерва ликвидности называются кредитным потенциалом.

Однако, далеко не все средства кредитного потенциала могут быть направлены на кредитование, так как часть из них уже вложена в основные средства и нематериальные активы, а часть направляется для финансирования и осуществления других небанковских операций кредитных учреждений. Таким образом, кредитные ресурсы коммерческого банка (CR) - это часть кредитного потенциала, за вычетом вложений в:

- долевые финансовые инструменты не обращающиеся на рынке,

а также прочие оборотные активы и внеоборотные активы, образование которых не связано с размещением средств в финансовые инструменты.




В момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка, т. к. они уже не запас, а становятся вложенными кредитными ресурсами (ICR).

Для того, чтобы оценить возможность банка осуществлять кредитование в ближайшей перспективе необходимо ввести понятие текущих кредитных ресурсов (CCR). Можно было бы определить эту величину как

CCR = CR –ICR (4.1)

Однако, часть вложенных кредитных ресурсов может быть достаточно быстро возвращена. Принято считать, что быстрым возвратом является срок в 1 месяц. Кроме того, часть финансовых инструментов, которые имеются у банка, может быть легко реализована на рынке (например, государственные облигации). Эта совокупность средств получила название быстроликвидных кредитных ресурсов (FCR). С другой стороны, банку могут потребоваться средства для быстрого возврата привлеченных средств. В частности, в эту категорию входят средства на текущих и расчетных счетах юридических и физических лиц, кредиторская задолженность по небанковским операциям, а также депозиты со сроком до момента погашения менее одного месяца. Эти средства называются быстровозвратными (FRR). Таким образом текущие кредитные ресурсы определяются по формулк

CCR =CR – ICR + FCR – FRR (4.2)

MCR = CCB + CI – CP + MLC + CM (4.3)

Где ССВ - остатки средств на корреспондентском счете в центральном Банке;

CI – все поступления ожидаемые в течение дня

СР – все платежи ожидаемые в течение дня;

MLC – мгновенно ликвидные финансовые ресурсы (например, государственные облигации)

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы подавляющей частью формируются не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Привлеченные средства составляют около 70 — 80% всех банковских ресурсов, на долю собственных средств банков приходится около 20 — 30%.

Возможности банков в привлечении средств регулируются Банком России и зависят от размеров собственного капитала.

В условиях перехода рынка проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков.

В настоящее время ситуация характеризуется тем, что банки в условиях самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.

Итак, ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Собственные средства банка — это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль банка, полученная по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Состав собственных средств:

— фонды специального назначения;

— резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;

— средства на производственное, социальное развитие;

— текущая прибыль, нераспределенная прибыль.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке.

Собственные средства отражают чистую стоимость банка, поэтому движение собственных средств является предметом особого внимания.

Привлеченные средства поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами.

Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов (получение межбанковских кредитов, получение займа у Банка России) или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.


Не вся совокупность мобилизированных в банке средств свободна для активных операций, а только кредитный потенциал.

Кредитный потенциал (КП) — величина мобилизированных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

С учетом принципа ликвидности все средства КП банка можно разделить по степени их стабильности:

o абсолютно стабильные средства (собственные средства банка, средства депонированные на определенный срок);

o стабильные средства (все депонированные средства по предъявлении клиентов банка, чья динамика изучена банком, при этом установлена средняя сумма средств, которой банк может располагать в любое время для направления в определенные активы);

o нестабильные средства (депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предсказать).

Все закономерности, выявленные по привлеченным ресурсам, необходимо использовать для выработки правильной политики в области сохранения средств КП и сохранения ликвидности баланса.

Одна из основных целей распределения средств КП — это обеспечение соответствия источников средств со структурой активов баланса.

В случае, когда банк предоставляет средства в среднем на более длинные сроки, чем срочность средств КП, он может осуществлять срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов концентрируются в банке от разных депонентов, которые используют эти средства с различной динамикой.

Степень трансформации средств должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств. Трансформация средств КП является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности.




Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций.

Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.

Мобилизация и концентрация свободных денежных средств - приоритетная функция и экономический базис в деятельности коммерческого банка. От этого зависит и количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Но не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка. Это обстоятельство порождает понятие кредитного потенциала, которое экономически обусловлено рядом объективных причин.

Теоретически в современной банковской системе существует возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а в этой связи и бесконечного роста кредитов, выдаваемых коммерческими банками. В зарубежной эконом. литературе этот процесс получил название мультипликации депозита и экспансии кредита. Прямым ограничителем роста депозитов и кредитов в банковской системе служит обязательный резерв, устанавливаемый Центральным Банком. Таким образом, кредитный потенциал коммерческого банка отражает величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности и прибыльности.

Важным компонентом банковского регулирования резерва ликвидности является умелое управление наличными деньгами в целях поддержания кассы на минимально допустимом уровне и одновременное обеспечение прибыльности операций. На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:

· общая величина мобилизованных в банке источников средств;

· структура и стабильность источников кредитного потенциала;

· уровень обязательных резервов, устанавливаемых Центральным Банком;

· режим пользования обязательными резервами, когда допускается применение

этих резервов для поддержания текущей ликвидности коммерческого банка.

· общая сумма и структура обязательств банка.

Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если одновременно обеспечивается необходимый минимум ликвидности, используется вся совокупность средств кредитного потенциала, достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.

Для оценки стабильности направления средств кредитного потенциала в активы банка особое значение имеет банковский анализ источников этих средств. Все источники кредитного потенциала банка являются собственными и заемными. Основное место занимают заемные средства, которые выступают в виде депозитов, вкладов и межбанковских ссуд. Принцип ликвидности банковской деятельности определяет необходимость деления заемных средств кредитного потенциала на краткосрочные и долгосрочные. Все средства кредитного потенциала важно разделить по степени их стабильности:

· целиком стабильные средства (собственные средства, средства, депонированные на определенный срок, средства кредитов, полученных от других банков);

· стабильные средства (все депонированные средства, чья оборачиваемость изучена банком и установлена доля их направления в определенные активы);

· нестабильные средства (депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусматривать).

Регулярный анализ структуры средств кредитного потенциала позволит банку выявить определенные закономерности в движении его средств. Данные закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики в распределении средств кредитного потенциала и ликвидности банка.

Банковская политика основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков средств кредитного потенциала. Рассмотрим основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала:

1. Средства хозяйствующих предприятий и организаций - основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей аккумуляции средств у предприятия и потребностей в денежных средствах этого же предприятия - важнейшие элементы банковской политики. Особое значение имеет большее число постоянных клиентв, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность. На стабильности кредитного потенциала отражается экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие показатели, как: ликвидность баланса, рентабельность использования средств, технический уровень производства и другие.




2. Средства населения. Основные факторы, которые воздействуют на уровень сбережений населения:

· величина денежных доходов и склонность к сбережениям;

· организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети;

· качество предоставляемых услуг населению;

· организация информационной службы;

· техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

3. Кредиты Центрального Банка. Специфика данного источника состоит в том, что кредиты Центрального Банка - это средства эмиссии и основной инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности банковской системы. Они выдаются коммерческим банкам в порядке рефинансирования. Возможности использования коммерческим банком кредитов Центрального Банка определяются денежно-кредитной политикой в стране.

4. Межбанковский кредит. Он осуществляется в целях поддержания текущей ликвидности банка и обеспечения рентабельного вложения средств, носит краткосрочный характер, происходит в рамках корреспондентских отношений банков, представляет собой дорогостоящий источник средств.

Средства кредитного потенциала формируют рынок денег и кредита, на котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На кредитном рынке формируется спрос и предложение кредита. В этих целях в банке осуществляется контроль за основными факторами, которые воздействуют на спрос и предложение кредитов:

1. Носитель спроса и предложения.

2. Объем спроса и предложения по их срочности.

3. Условия и высота процентного уровня (цена кредита по срочности).

4. Основные тенденции движения на кредитном рынке, включая воздействие Центрального Банка

5. Соотношения процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их закономерности.

6. Система страхования кредитного риска.

Хорошие знания тенденций на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить банковскую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее. Деловая политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала - это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала - важный фактор в политики ликвидности банка.

Банк –это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства производит денежные операции и расчёты, контролирует движение средств и предоставляет кредиты.

Совокупность различных видов банков страны образуют банковскую систему.

Коммерческие банки – это кредитные учреждения универсального типа, осуществляющие на договорных условиях кредитно-расчётные и другие операции банковского сегмента, в том числе банковского обслуживания юридических и физических лиц посредством совершения операций и оказания услуг.

Задача коммерческих банков заключается в мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальных активах. Кредитный потенциал отдельного коммерческого банка - сумма, на которую отдельный коммерческий банк может без риска увеличить массу денег в обращении путем предоставления новых займов гражданам и фирмам.

Актуальность работы заключается в том, что кредитный потенциал во многом определяет развитие кредитных операций коммерческих банков, благодаря своему свойству проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные управленческие решения, и воздействия внешней среды.

Объектом исследования выступает кредитный потенциал коммерческого банка.

Предметом работы является кредитный потенциал в ПАО «Банк ВТБ».

Цель исследования заключается в изучении аспектов формирования кредитного потенциала банка.

Для реализации цели были поставлены следующие задачи:

  1. Проанализировать информацию о сущности кредитного потенциала на сегодняшний день.
  2. Рассмотреть структуру кредитного потенциала коммерческого банка.
  3. Выявить пути совершенствования кредитного потенциала ПАО «Банк ВТБ».

Для решения поставленных задач использовались следующие методы:

-метод экономического анализа;

-метод анализа финансового состояния банка;

-метод анализа ликвидности.

Структура работы определена поставленными задачами исследования.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, выводов по каждой главе, заключения, списка используемой литературы и приложения.

Глава 1. Теоретические основы понятия кредитного потенциала коммерческого банка

1.1. Сущность кредитного потенциала коммерческого банка

Основной задачей коммерческого банка является размещение свободных денежных средств в оптимальных активах. Однако, не все денежные средства коммерческого банка являются подходящими для использования в активных операциях. Из этого следует экономически обусловленное понятие кредитного потенциала коммерческого банка.

В теории банковского дела есть два подхода к определению кредитного потенциала коммерческого банка. [Козлова И.К., 2017, 240 с.]

Исходя из первого подхода, под кредитным потенциалом банка понимают, с одной стороны совокупность денежных средств, находящаяся в расположении кредитных учреждений. А с другой стороны, те не материальные активы, которые также находятся под контролем банка.

К ним относятся:

  • Персонал с необходимой квалификацией;
  • Формы и методы работы, которые будут оптимальными для предложенных экономических условий;
  • Опыт в сфере кредитования и инвестирования;
  • Информационные и другие банковские технологии и т.д.

Минусом данного подхода является то, что при нём не учитываются экономически обоснованные границы использования мобилизованных в банке источников денежных средств, служащих для предоставления кредита и совершения других активных операций.

Кредитным потенциалом коммерческого банка называют сумму, на которую можно без риска увеличить денежную массу в обороте, путём предоставления новых средств в виде займов для физических и юридических лиц.

Также кредитный потенциал коммерческого банка можно определить, как величину мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности.

Одним из свойств банка является проявление их ассиметричной реакции на положительные и отрицательные управленческие решения, воздействия внешней среды, что способствует развитию кредитных операций коммерческих банков и определяет их кредитный потенциал.

Проявление асимметричности выражается в относительно высокой степени устойчивости к положительным созидающим воздействиям. Она выделяется в ослаблении реакции на них в то время как негативные и разрушительные воздействия способны дать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект. Следует отметить, что усилия, которые направленны на структурирование и поддержание эффективной деятельности банковской системы, преобладают над вызывающими её разрушение. Именно это является причиной почему ущерб наносится легче нежели достижение эквивалентного положительного эффекта.

Это свойство также является функцией абсолютной величины кредитного потенциала: несмотря на то, что требуются значительные усилия банка для каждой единицы её прироста, большая величина обеспечивает повышенную устойчивость. [Бородин А.Ю., 2015, 133-139 с.]

Кредитный потенциал меньшей величины наиболее подвержен влиянию негативных внутренних и внешних факторов, несмотря на то, что он позволяет достичь высоких темпов относительного прироста.

Заимствуя свободные средства клиентов, коммерческий банк также берёт на себя обеспеченье своевременного возврата денежных средств, создавая для себя резерв ликвидности, установленный ЦБ, и надёжности от каждой единицы привлечённых им средств.

Факторы, оказывающие наибольшее воздействие на общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка:

  • общий размер привлечённых в банке средств;
  • устойчивость системы источников кредитования;
  • зарезервированные активы, устанавливаемые ЦБ;
  • план использования обязательных резервов банка, с допустимым применением этих резервов для поддержания текущей ликвидности коммерческого банка;
  • общие суммарные значения обязательств банка.

Эффективность использования кредитного потенциала банка достигается, при единовременном:

  • обеспечении необходимого минимума ликвидности банка;
  • использовании всех инструментов корреляции кредитного потенциала;
  • достижении наиболее высокой прибыли при использовании кредитного потенциал.

Одним из важнейших факторов определяющим политику коммерческого банка является его кредитный потенциал. Он определяет количественные границы кредитной политики банка, тем самым ограничивает возможности банка проводить кредитные операции. Помимо этого, на процентную политику оказывает воздействие и кредитный потенциал банка. Процентная ставка возрастает при спросе на ссуды и относительно небольшой доле свободных ресурсов, в обратной ситуации – падает. [Ефремова И.А., 2016, 266-268 с.]

При оценке кредитного потенциала банка применяют сравнительный анализ, метод группировок и экономико-статистические методы для создания информационной базы, включающей в себя:

  • отдельные виды средств кредитного потенциала;
  • разновидности кредитов по суммам, срокам, группам клиентов;
  • обозначение устойчивой части каждого вида средств кредитного потенциала;
  • номинальную и реальную цену средств кредитного потенциала;
  • усредненную цену средств кредитного потенциала.

1.2. Структура средств кредитного потенциала коммерческого банка

Пассивы банка, помимо уставного фонда, состоят из привлечённых и иных активов.

Пассивы банка

При определении кредитного потенциала банка пассивы играют важную роль.

Величина кредитного потенциала определяется отношением размера мобилизованных банком ресурсов за вычетом суммы, зарезервированных средств, перечисляемых ЦБ. [Собрание законодательства РФ, 2014, 4398 с.]

Необходимо также учитывать ресурсы, которые выступают резервом для обеспечения ликвидности, чтобы верно определить кредитный потенциал.

К таким ресурсам относятся:

  • остаточные средства в кассе банка;
  • накопления на валютном счёте;
  • активы регулирования кредитных ресурсов;
  • имеющиеся в наличии облигации гос. банков и т.д.

Рассчитывая кредитный потенциал, данные выше суммы, отнимаются от общей массы пассивов.

Для того, чтобы кредитный потенциал возрастал, а именно расширял возможности предоставления банковских ссуд, банк нацелен на увеличении числа обслуживаемых клиентов, которые хранят в нём свои активы, расширение своей сети. [Павлюченко М.В., 2017, 36-41 с.]

Ресурсы, которые привлекаются банком, включают в себя:

Привлечённые средства

Образование весомой части пассивов банка происходит благодаря привлечению средств на расчётные, текущие и прочие счета клиентов. Данные операции называют депозитными.

Они подразделяются на:

  • Срочные депозиты;
  • Вклады до востребования;
  • Вклады сберегательные;

Остаточные средства на клиентских счетах (счета до востребования) довольно мобильны, не обуславливаются сроками хранения. Могут быть востребованы держателем депозитного счёта в любое время. Имеется возможность востребовать сумму с депозитного счёта частями или в полном объёме, в наличных. Чаще всего банки не начисляют на данные счета проценты, либо же в минимальном объёме.

Депозиты, имеющие чёткие рамки хранения, называются срочными, они поддерживают ликвидность баланса коммерческого банка, что даёт возможность банку начислять повышенные проценты. [Агеева Н.А., 2017, 277 с.]

Сберегательные вклады также являются срочными депозитами. Они несут в себе функцию выгодного хранения и сбережения средств клиентов банка. Одним из видов таких вкладов является сберегательный сертификат.

В банковской сфере депозитные операции несут в себе широкий спектр банковских инструментов, поскольку к ним относят всё, что связано с привлечением активов во вклады. Например, вклады физических и юридических лиц.

Обобщая можно сказать, что источники кредитного потенциала делятся на заёмные и собственные. Основываясь на ликвидности, заёмные средства включают в себя долгосрочные и краткосрочные.

Исходя из стабильности средств кредитного потенциала их делят на:

  • Целиком стабильные средства
  • Стабильные средства
  • Нестабильные средства

Основным фактором формирования кредитного потенциала являются активы хозяйственных предприятий и организаций. Важнейшими элементами банковской кредитной политики являются как анализ и оценка возможностей предприятия с накопленными активами, так и потребность в этих средствах организации или предприятия.

Стабильность депозитов в банке и его ликвидность как предприятия напрямую зависит от постоянного потока клиентов. При проведении работы, нацеленной на увеличение активов банка, имеется закономерность, связанная с соотношением среднесрочных и долгосрочных средств по привлечённым средствам банка, которые в свою очередь не так важны банку, как более высокое соотношение обеспечивающее стабильность депозитов из определённых источников привлечённых на базе традиционных связей. [Подложенов И.М., 2016, №12]

На стабильность кредитного потенциала влияют эффективность использования средств предприятия и их ликвидность. Банк, в свою очередь, должен качественно ориентироваться в сферах организации клиентов, постоянно анализируя их финансовые показатели такие как:

  • Динамика баланса организации;
  • Грамотность в использовании собственных средств на благо организации;
  • Отслеживать стратегические планы по развитию организации;
  • Технические показатели организации;
  • Учитывать рентабельность продукции как внутри страны, так и за рубежом;

Основные факторы влияющие на спрос населения:

Выводы

Подводя итоги к главе, приходим к следующим выводам: На кредитный потенциал коммерческих банков влияют такие факторы, как:

  • Общие мобилизованные активы банка;
  • Стабильность кредитных источников;
  • Резервы, установленные ЦБ;
  • Общие структурные и денежные обязательства банка;

Говорить об эффективности средств кредитного потенциала банка можно только тогда, когда:

  • Достигается минимум ликвидности;
  • Используется весь кредитный потенциал банка;
  • Достигается максимально высокая прибыльность исходя из сложившихся обстоятельств;

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА И ЭФФЕКТИВНОСТИ ЕГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ В ПАО «БАНК ВТБ»

2.1. Краткая экономико-организационная характеристика ПАО «Банк ВТБ»

Банк ВТБ - российский универсальный коммерческий банк с государственным участием. Коммерческий банк ВТБ осуществляет свою деятельность согласно генеральной лицензии Банка № 1000 от 08.07.2015 года. ПАО «Банк ВТБ» оказывает различный спектр услуг для населения:

Услуги банка ВТБ

Анализ финансового состояния «Банк ВТБ» необходимо начать с анализа общего баланса. Общий баланс «банка ВТБ» представлен в приложении 1.

По данным приложения 1 можно судить о том, что за 2019 год произошло увеличение суммы обязательств на 27, 61%. Средства кредитных организаций увеличились на 32%, средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, уменьшились на 40,97%, темп роста составил 59,3%

Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей значительно уменьшились и составили 624 466 128 (16%). Выпущенные долговые обязательства банка уменьшились на 22%, тем роста составил 78%. В целом валюта баланса банка уменьшилась на 29,4 %, темп роста составил 70,60%.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: