Проблемы формирования кредитного портфеля

Обновлено: 17.04.2024

Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с Федеральным законом N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, организовывается обучение и воспитание обучающихся с ОВЗ как совместно с другими обучающимися, так и в отдельных классах или группах.

«ХАССП — вся правда. Как не отравить школьника за завтраком или обедом?»

Свидетельство и скидка на обучение каждому участнику

Профессиональное образовательное учреждение

«Уральский региональный колледж»

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКА: ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМ

МДК 02.01 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ

38.02.07 Банковское дело

Обучающаяся гр. Б-334 ____________ Кузеванова Юлия Александровна

Оценка за выполнение и защиту __________________________

Руководитель ____________ Позднякова Жанна Сергеевна

1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля

1.2 Роль и принципы функционирования кредитного портфеля

1.3 Методы управления кредитным портфелем

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

Кредитные операции, наряду с приёмом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка в отличие от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса. Осуществляя кредитные операции, банк формирует свой кредитный портфель. Кредитная деятельность банка имеет постоянный характер, поскольку в силу своей природы для эффективного функционирования банку необходимо постоянно размещать имеющиеся в его распоряжении средства. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности. Управление кредитным портфелем - ключевой вопрос кредитной деятельности коммерческого банка, поскольку требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания экономической сущности кредитования. Современное состояние кредитных портфелей коммерческих банков следует рассматривать как результат деятельности под влиянием огромного числа внешних и внутренних факторов. Выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией, а одним из основных источников получения доходов, так как при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не приостанавливается. Всё зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику, эффективен ли его кредитный портфель.

Объектом изучения избрана деятельность российских банков в части проведения кредитных операций.

Предметом исследования - кредитный портфель.

Цель данной работы – дать общую характеристику кредитного портфеля банка.

Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть понятие кредитного портфеля;

- изучить сущность кредитного портфеля;

- проанализировать роль и принципы функционирования кредитного портфеля;

- выявить методы управления кредитным портфелем.

Для написания реферата использовались такие методы: аналитический, логический.

В ходе выполнения этой работы используется: нормативно законодательная база, справочные системы: «КонсультантПлюс», интернет материалы.

Структура работы включает введение, одну главу, заключение, список используемых источников.

1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля

Существует множество различных подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля банка.

Под портфелем следует понимать совокупность, набор, запас определенных материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах рыночной нише компании, банка, организации и т. п.

Сравнивая различные определения кредитного портфеля можно сделать вывод, что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка: «Кредитный портфель - это списки заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов» , здесь подчеркнуто понятие портфеля как широкой совокупности, базирующейся на операциях по привлечению и размещению средств банка.

Другие - связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка: «Кредитный портфель - совокупность требований банка по предоставленным ссудам. В состав кредитного портфеля банка входят: межбанковские кредиты; кредиты организациям и предприятиям; кредиты частным лицам». Портфель определяется как совокупность, включающая кредиты, выданные заемщикам разного типа.

Третьи подчеркивают, что, кредитный портфель - это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. «Кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него».

Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности. Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном из критериев классификации его элементов - кредитном риске.

Для наиболее точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля).

В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение сущности кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля.

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем (в частности в Положении Банка России № 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»), определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный портфель, но и различные другие требования банка кредитного характера: предоставленные и полученные кредиты, размещенные и привлеченные депозиты, межбанковские кредиты и депозиты, факторинг, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа, по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке, суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но взысканные с принципала. Данная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага, которые в своей экономической сущности связаны с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.

В первом аспекте кредитный портфель - это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операциям. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера.

Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

1.2 Роль и принципы функционирования кредитного портфеля

Кредитный портфель характеризуется:

Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам. Для анализа, как правило, используется реальная доходность - доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени. Риск кредитного портфеля представляет собой степень возможности того, что наступят обстоятельства, при которых банк понесет потери, вызванные кредитами, составляющими портфель.

Под ликвидностью понимается способность финансового инструмента трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена, поэтому для кредитного портфеля ликвидность находит свое выражение в своевременном возврате кредитов. Кредитный портфель, как и любой другой, характеризуется размером и структурой. Понятие «размер кредитного портфеля» необходимо рассматривать относительно всего размера портфеля активно-пассивных операций банка и относительно кредитных портфелей других банков.

Структура кредитного портфеля - это соотношение конкретных видов кредитных операций в портфеле. Также структуру кредитного портфеля можно рассматривать как набор параметров, которыми может управлять банк, изменяя состав входящих в портфель видов кредитов и их объемы.

Таблица 1 – Типы кредитного портфеля

Тип кредитного портфеля

Портфель ориентирован на стабильный доход, при этом риски минимизируются.

Портфель рассчитан на большой доход, при этом он состоит преимущественно из кредитов с высокой степенью риска.

Продолжение таблицы 1

Портфель в котором рационально сочетаются кредиты различных типов, как с высокой степенью риска, так и с минимальной.

Кредитный портфель состоит из различного вида кредитов, предоставляемых банком.

Кредит выполняет определенные функции. Таким образом, функции кредитного портфеля необходимо определить через функции кредита. В экономической литературе приводится более десяти различных функций кредита. Основными признаны две из них: перераспределение капитала и замещения действительных денег кредитными операциями.

Кредитный портфель также выполняет функцию ускорения концентрации капитала, заключающейся в обеспечении финансовыми ресурсами приоритетных сфер деятельности. Данная функция выполняться не будет, если банк будет направлять средства только в наиболее прибыльные отрасли, не учитывая при этом национальные интересы.

Одной из функций также является функция диверсификации доходной базы банка, повышения финансовой устойчивости, снижения общего риска активных операций и обеспечения высоких темпов роста капитала и дохода. Функцией кредитного портфеля также является объединение кредитов в единое целое.

Таким образом, можно выделить следующие функции кредитного портфеля:

- минимизации кредитных рисков;

- расширения и диверсификации доходной базы банка и повышения его финансовой устойчивости.

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента.

Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

1.3 Методы управления кредитным портфелем

- определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

- отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

- выяснение структуры портфеля (долей различных групп в общей их сумме);

- оценка качества портфеля в целом;

- выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество портфеля);

- определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

- определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля; разработка мер по повышению качества портфеля.

Кредитный портфель нельзя сводить к простой совокупности кредитов, поскольку кредитный портфель характеризуется не только совокупным риском (отражающим риски отдельных кредитов), но и чисто портфельным риском. В итоге, именно качество всего кредитного портфеля в целом определяет эффективность (доходность) кредитной деятельности. Вследствие этого оптимальный кредитный портфель определяет требования как к самой реализации стратегии (кредитная политика и процедуры), так и к качеству отбора отдельных кредитов, качеству контроля и управления кредитным риском. Другими словами, именно оптимальный кредитный портфель и является глобальной целью всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все остальные "кредитные" цели.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат). Причинами возникновения риска невозврата ссуды являются:

- снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое проявляется в форме кризиса наличности;

- последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

- ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

- доходность и риск отдельных ссуд;

- спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

- нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

- структура кредитных ресурсов банка.

- оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

- проведение политики диверсификации ссуд;

- выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, только на консорциальной основе;

- страхование кредитов и депозитов;

- соблюдение золотых банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;

- формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам.

Формирование и оценка кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка.

Рассматривая проблему улучшения качества управления кредитным портфелем важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками. Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации. Система управления кредитным риском должна включать планы действий по обеспечению безопасной и бесперебойной деятельности в экстремальных ситуациях, в том числе планы восстановления нормального функционирования, основанные на различных сценариях реализации рисков.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние. Необходимо выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

Успех во многом зависит и от того, насколько при принятии решения о предоставлении кредита учтены факторы, влияющие на стабильность бизнеса заемщика. Несмотря на накопленный опыт и знания специалистов банка, эффективное использование качественных характеристик заемщика при оценке и мониторинге его деятельности представляет собой определенную проблему. Следовательно, представляется необходимым задуматься о мероприятиях и механизмах, которые позволят усовершенствовать существующую систему оценки кредитоспособности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс РФ. Части первая, вторая, третья и четвертая. - М.: Проспект, 2010. - 560 с.

2. Федеральный закон РФ от 02-12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 23.07.2020).

4. Алексеев А.А. Проблемы правового регулирования банковского кредитования потребителей // Предпринимательское право. - 2019. - №3 - С. 16-21.

5. Банковское дело. Экспресс курс: Учеб. пособие/ под ред. Лаврушина О. И.- М.: КНОРУС, 2019. - 348 с.

6. Бражникова А.С., Малеева А.В. - Сущность кредитного портфеля коммерческого банка, Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». 2020, № 8.

7. Информационные системы в экономике. Учебное пособие. / Под ред. проф. А.Н. Романова, проф. Б.Е. Одинцова - М.: Вузовский учебник, 2018. – 411 с.

8. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие - М.: Финансы и статистика. 2020. - 209 с.

9. Финансы. Денежное обращение. Кредит. учебник/ под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О. В. Врублевская, М. В. Романовский. - 4-е изд. - СПб. : Питер, 2018. - 576 с.

10. Цисарь И. Ф., Чистов В. П., Лукьянов А. И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 2018. - С. 16.

Pavlova E.A.
Ilina S.I.
1. Russian State University by the name of A. N. Kosygin,
undergraduate
2. Russian State University by the name of A. N. Kosygin,
Associate Professor of the Department of Commerce and service

Аннотация: В данной статье изложены проблемы, возникающие при формировании и управлении кредитным портфелем коммерческого банка - одном из ключевых направлений его деятельности. Представлено, что наличие проблемных кредитов является основным свидетельством некачественного управления кредитным портфелем. Рассмотрен подход с помощью трехэтапной модели оценки ожидаемых кредитных убытков для снижения кредитного риска заемщика.

Abstract: This article describes the problems that arise in the formation and management of the credit portfolio of a commercial bank - one of the key areas of its activities. It is presented that the availability of problem loans is the main evidence of poor-quality management of the loan portfolio. The approach is considered using a three-stage model for estimating expected credit losses to reduce the borrower's credit risk.

Ключевые слова: коммерческий банк, кредитный портфель, заемщик, управление

Keywords: commercial bank, loan portfolio, borrower, management

Одним из ключевых аспектов кредитной политики коммерческого банка с точки зрения банковского менеджмента является управление кредитным портфелем. Необходимость совершенствования системы управления кредитным портфелем в современных условиях обусловлена [1, с.29] следующими тенденциями:

— ростом кредитных рисков при кредитовании, что выражается в росте просроченной задолженности;

— ростом возрастающих потребностей реального сектора экономики и населения в кредитных ресурсах;

— просчетами стратегий управления кредитным портфелем.

Управленческая деятельность коммерческого банка в области кредитования должна быть направлена на минимизацию кредитных рисков, роста доходности и ликвидности кредитного портфеля [2, с.112]. В коммерческом банке, как правило, функционируют специальные подразделения, которые управляют кредитным процессом и имеют различные задачи, функции, компетенции, таблица 1:

Функции и задачи подразделений и служб коммерческого банка по управлению процессами кредитования

Далее необходимо выделить следующие глобальные проблемы, связанные с управлением кредитным портфелем (на примере условного банка):

Рост административных расходов коммерческого банка.

Наличие указанной проблемы обусловлено необходимостью проведения агрессивной и широкомасштабной маркетинговой политики, направленной на расширение кредитного портфеля; сохраняющаяся экспансия приводит к быстрому росту расходов на маркетинг и привлечение клиентов.

Сохраняющаяся высокая степень риска невозврата задолженности.

Данная проблема обусловлена относительной доступностью кредитных карточных продуктов для населения. Наличие минимальных требований для получения кредитной карты и массовость данного продукта приводят к повышению риска невозврата кредита и увеличению расходов на взыскание.

Риск потери части потенциальных клиентов вследствие необходимости рассчитывать показатель долговой нагрузки заемщика с 01.10.2019 г.

Под показателем долговой нагрузки понимается соотношение имеющейся кредитной нагрузки к совокупному доходу потенциального заемщика. Необходимость расчета данного показателя банком перед принятием им решения о выдаче кредита, а также возможность принять во внимание только лишь официально подтвержденный доход практически неизбежно приведет к снижению объемов кредитования вследствие роста числа отказов.

Процесс управления кредитным портфелем должен основываться на следующих критериях:

— на определении методов анализа и оценки качества кредитов;

— на определении структуры кредитного портфеля;

— на определении основных количественных и качественных показателей для анализа и оценки кредитов;

— на определении объема резервов для погашения просроченной задолженности;

— на выяснении причин, изменения структуры кредитного портфеля за определенный период;

— в предложении мероприятий, по улучшению структуры и качества кредитного портфеля.

Эффективность управления кредитным портфелем в конечном итоге определяется принятием правильных управленческих решений, которые предполагают, что разумная кредитная политика коммерческого банка устанавливает параметры для ссудного портфеля в целом, определяя:

— какую долю ресурсов банка можно использовать для предоставления кредитов;

— какие типы кредитов выгоднее предоставлять и какую долю в кредитном портфеле они должны занимать;

— определить географические регионы предоставления кредитов (касается тех банков, которые имеют региональную сеть);

— определить объем резервов для покрытия кредитного риска.

Несмотря на то, что, в современной кредитной политике отсутствует определенный перечень правил, удовлетворяющих основным требованиям, однако, интеграция таких правил управления кредитным портфелем будет иметь эффективное влияние на выбранный метод для повышения уровня его качества [3, с. 112].

С целью улучшения качества кредитного портфеля необходимо контролировать следующие его параметры:

— объем ресурсов банка, который можно использовать для выдачи кредитов;

— виды кредитов, которые могут быть выданы;

— диверсификация кредита по отдельным заемщикам и отраслям экономики;

— основные географические регионы бизнеса и т.п.

Кредитный риск связывается с риском возможного понесения банковским учреждением финансовых потерь из-за неисполнения заемщиком обязательств перед банком, включая вследствие возможного неполучения средств основного долга и платы за использование средств банковской организации (кредитного риска) [4].

Кредитные службы большое внимание уделяют исследованию рисков кредитных, подготовке системы управления рисками, а также механизма выполнения страхования операций по кредитам. Используемые методики осуществления расчета рисков дают возможность установить их размер, а верно выбранный способ – правильно выполнить оценку прогнозируемых убытков. Кредитный банковский риск не может никогда быть сведен к нулю, вследствие этого банковское учреждение должно его планировать, однако он исходит при этом из соображения ликвидности и прибыльности ресурсов.

В условиях кризиса и экономической нестабильности коммерческий банк, как правило, нуждается в оптимизации подхода к управлению кредитным портфелем в целях повышения степени своей независимости от возможных колебаний рынка банковских услуг.

В отношении финансовых активов, не являющихся обесцененными, ожидаемые кредитные убытки обычно оцениваются на основе риска дефолта в течение одного или двух разных временных периодов в зависимости от того, имело ли место значительное увеличение кредитного риска заемщика с момента первоначального признания. Этот подход может быть кратко описан с помощью трехэтапной модели оценки ожидаемых кредитных убытков:

Этап 1 — для финансового инструмента, который не являлся обесцененным на момент первоначального признания, и с этого момента по нему не было значительного увеличения кредитного риска, оценочный резерв под убытки создается на основе 12-месячных ожидаемых кредитных убытков;

Этап 2 — если выявлено значительное увеличение кредитного риска с момента первоначального признания, то финансовый инструмент переводится на Этап 2, однако пока еще не считается обесцененным, но оценочный резерв под убытки создается на основе ожидаемых кредитных убытков за весь срок;

Этап 3 — если финансовый инструмент является обесцененным или реструктурированным, он переводится на Этап 3, и оценочный резерв под убытки создается на основе ожидаемых кредитных убытков за весь срок.

Ожидаемые кредитные убытки для приобретенных или созданных обесцененных финансовых активов всегда оцениваются из расчета за весь срок (Этап 3), так что на отчетную дату Группа признает только совокупные изменения в ожидаемых кредитных убытках за весь срок.

Группа использует два различных подхода к оценке ожидаемых кредитных убытков:

для кредитов и авансов клиентам: оценка на портфельной основе: внутренние рейтинги оцениваются на индивидуальной основе, однако в процессе расчета ожидаемых кредитных убытков для одинаковых рейтингов кредитного риска и однородных сегментов кредитного портфеля применяются одинаковые параметры кредитного риска (например, вероятность дефолта, убыток в случае дефолта);
для всех прочих финансовых активов, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток: оценка на основе внешних рейтингов.

Важно понимать то, что на текущий день отсутствует единая методика управления кредитным портфелем. Это утверждение справедливо как для России, так и для остального мира. Поэтому каждый коммерческий банк самостоятельно разрабатывает инструменты, механизмы для снижения рисков, возникающих при управлении кредитным портфелем. Тем не менее, выполнение вышеупомянутых мероприятий рассматривается большинством коммерческих банков, как базисные требования. Самые эффективные методики, относящиеся к управлению кредитным портфелем, являются неоспоримым преимуществом при предоставлении банковских услуг в условиях кризиса и экономической нестабильности.

В статье рассмотрены основные аспекты формирования кредитного портфеля коммерческого банка: исследована динамика изменения величины кредитного портфеля отечественных банков, изучены проблемы формирования ссудного портфеля и предложены основные пути их решения.

Ключевые слова

Текст научной работы

Переход к рыночным условиям хозяйствования и повышения неопределенности внешней среды обусловили необходимость в формировании принципиально новых, гибких и адаптивных стратегий деятельности банка, которые могли бы обеспечить осуществление взвешенной кредитной политики. Поскольку банки, как и любые другие рыночные институты, придерживаются определенных целей функционирования, конечной из которых является получение запланированного уровня прибыли, то в случае кредитных операций она всегда связана с риском потерь. Кроме того, новые условия деятельности, в среде недостаточности информации, полнота которой необходима для принятия рациональных решений, выдвинули на первый план необходимость осуществлять такое распределение кредитных ресурсов, при котором будет наблюдаться низкая доля потерь [1].

Эффективная работа коммерческих банков зависит от качества формирования кредитного портфеля. Напомним, что кредитный портфель представляет собой совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.

Качество кредитного портфеля - это такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса банка. Низкое качество кредитного портфеля – основная причина убыточной деятельности банков. Соответственно, цель коммерческого банка - это формирования ссудного портфеля оптимальной величины, позволяющей получить максимум прибыли при минимальном риске [3].

Одним из основных моментов при формировании кредитного портфеля является четко выбранная стратегия развития банка его возможность кредитования клиентов. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка, а также основным фактором риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля зависит устойчивость банка и его финансовые результаты [4]. Надежность банка важна для акционеров, предприятий, населения, являющихся его вкладчиками. Потеря вклада затрагивает сбережения вкладчиков и капитал многих субъектов снижает общее доверие к кредитной системе государства.

Следует отметить возросшую актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного коммерческого банка. В условиях командно-административной экономики, когда процесс управления

осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода [1].

Коммерческие банки в настоящее время показывают небольшой прирост кредитного портфеля (таблица 1). Если сравнивать объемы кредитования в 2012 и 2016гг., безусловно, наблюдается значительное увеличение – кредиты, предоставленные гражданам в рублях, выросли на 3, 096 трлн. руб., т.е. почти на 42%. На 35% за те же 4 года возрос объем кредитов организациям [4].

Однако, начиная с 2014г., который во многом стал переломным моментом для нашей страны ввиду введения внешнеэкономических санкций и других спорных событий на мировой политической арене, в изменении показателей кредитования в отдельные периоды можно проследить и отрицательную динамику. Так, величина кредитов физическим лицам в рублях в 2015г. уменьшилась на 634,204 млн. руб. по сравнению с 2014г. Сумма заимствований с иностранной валюте за это время также уменьшилась на 4,8% [2].

Величина кредитного портфеля банков в рублях в части кредитования частных лиц за 8 месяцев 2016г. почти приблизилась к аналогичному показателю на 01.12.2015г., а в части кредитования организаций – превысила его на 2,3%.

Таблица 1 Динамика кредитования физических и юридических лиц в РФ за 2012-2016гг., трлн. руб. [5]

Кредиты физ. лицам в рублях

Кредиты юр. лицам в рублях

Кредиты физ. лицам в иностр. валюте

Кредиты юр. лицам в иностр. валюте

Такая динамика во многом объясняется тем, что уровень инфляции и конкуренция за ресурсы не позволяют банкам снизить ставки по вкладам населения. Для российских банков основной проблемой является норматив достаточности капитала. В связи с чем с первого января 2016 года Центробанком вносятся поправки к нормативам капитала. Уровень базового капитала будет приведен к 4,5% против 5%. Кроме того, Центробанк изменяет норматив общей достаточности капитала, снижая его на 2 пункта с 10% до 8%. Регулятор принял решение с начала года установить для малого бизнеса и ипотеки льготные коэффициенты риска. Для них коэффициенты устанавливаются на уровне 75%, для ипотечных кредитов 35%. В целом приведение регулирования в соответствие с Базельскими стандартами не будет иметь негативного влияния на уровень достаточности капитала банков, что будет способствовать совершенствованию сформированных кредитных портфелей в банках. В настоящее время темпы роста капитализации банков отстает от роста кредитных портфелей, поэтому сейчас коммерческие банки сдерживают темпы кредитования. Важным фактором, оказывающим влияние на снижение темпов кредитования, является ужесточение требований со стороны Центрального банка России. Повышение регулятором ставки резервирования оказывает давление на уровень капитала и ухудшает его достаточность[1].

Другой фактор, о котором не стоит забывать, - это то, что крупнейшие российские банки, получившие государственные ценные бумаги в капитал, должны наращивать кредитный портфель по определенным секторам в размере не менее 1% в месяц. Эти банки формируют 85% кредитного портфеля банковского сектора, а указанные сектора составляют существенную часть кредитного портфеля этих банков. Поэтому как со стороны контролирующих органов, так и со стороны органов власти, предоставивших эти средства, будет определенная мотивация к тому, чтобы стимулировать банки выдавать ссуды реальному сектору экономики [2].

Еще одно обстоятельство, влияющее на состояние кредитного портфеля - это сохранение значения ипотеки. Новым для ипотеки является снижение стоимости жилья. При известной адаптивности банков и их кредитных продуктов некоторые из них постараются воспользоваться снижением стоимости жилья, чтобы найти платежеспособных заемщиков для выдачи ипотечных жилищных кредитов [4].

Изучение деятельности кредитных организаций показывает, что в целом в банках создана основа для управления качеством кредитного портфеля: определены стратегии в области кредитования, в рамках которых образованы структуры управления кредитным процессом; разработаны механизмы кредитования, методики оценки качества кредитов; разграничены уровни управления, определены задачи и полномочия для каждого уровня; имеется информационное обеспечение, кадровое, системы безопасности; созданы системы внутреннего контроля и оценки рисков.

Однако, как показывает практика, наличие в банке кредитной политики, регламентов и процедур оценки качества активов, организации процесса кредитования не являются гарантией высокого уровня управления качеством кредитов. Критериями оценки эффективности формирования и управления кредитным портфелем являются результаты их применения банками на практике [6].

В целом действующие в банках системы управления качеством кредитного портфеля характеризуются следующими недостатками:

бессистемностью формирования кредитного портфеля;
слабым осознанием работниками банка, участвующих в кредитном процессе, выработанной банком стратегии и целей кредитования;
отсутствием у ряда руководителей банков практического опыта в организации системного подхода управления качеством кредитного портфеля;
слабой проработкой банками принципов и механизмов управления качеством кредитного портфеля;
консервативностью анализа кредитного портфеля;
слабым развитием информационных систем управления;
слабой проработкой методов управления кредитным портфелем;
ошибками руководства и работников, допускаемых в работе с кредитным портфелем и оценке качества кредитов;
нечетким разграничением полномочий между кредитными работниками банка;
недостатками в организации системы внутреннего контроля [3].

В российской практике процесс управления качеством кредитного портфеля не регламентирован четко нормативными документами Банка России, что возможно обусловлено значительной сложностью разработки одной стандартной модели построения систем управления кредитами и оценки качества кредитов для всех банков и видов ссудной задолженности. Кроме того, в рамках оценки банками качества ссуды отсутствуют четкие рамки для анализа финансового положения заемщика, оставляя за кредитными организациями право самостоятельного выбора и использования критериев и показателей оценки финансового состояния заемщиков. С одной стороны, это объяснимо тем, что при анализе финансового положения заемщика нормативным документом невозможно определить всю совокупность возможных факторов, которые могут повлиять на величину риска по ссуде, и их существенность [6].

Для решения проблем при формировании кредитного портфеля банкам необходимо учитывать следующее:

банк должен ясно определить политику в кредитной сфере, которая должна выражаться в постановке определенных задач и в минимизации кредитных рисков;
необходимо четкое определение критериев качества рисков, чтобы ограничить убытки вследствие банкрота клиентов;
тщательно и глубоко изучать финансовое состояние заемщиков при выдаче кредитов, выбирать оптимальные способы возврата кредитных ресурсов;
для более эффективного использования кредитных ресурсов и расширения объемов кредитования необходимо внедрить перспективные формы кредита: связанное кредитование, экспресс – выдача, для юридических лиц краткосрочный кредит в форме овердрафта;
целесообразно было бы диверсифицировать кредитный портфель с тем, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, отрасли деятельности отражались на доходах банка [7]. Помимо кредитования предприятий, занимающихся торгово-посреднической деятельностью, банк должен направлять ресурсы в такие перспективные отрасли, как топливно-энергетическая, строительная.

При этом в современном банковском секторе наиболее распространены следующие подходы к решению задачи оптимизации кредитного портфеля:

создание новых банковских продуктов и выведение их на рынок;
предложение новых условий кредитования для уже действующих продуктов;
операции на вторичном рынке – покупка или продажа кредитных портфелей через переуступку прав требования (цессию) [4].

Таким образом, разработка грамотной и рациональной системы формирования ссудного портфеля позволяет повысить финансовую устойчивость коммерческого банка, минимизировать кредитные риски и обеспечить высокий уровень процентного дохода. На макроэкономическом уровне целенаправленное воздействие на основные показатели качества кредитного портфеля позволит усилить роль банков в поддержке экономики страны без существенной потери качества кредитования. С другой стороны, повышение качества кредитования обеспечит стабильное и устойчивое функционирование российской банковской системы и достижение основных целевых ориентиров ее развития.

Список литературы

Цитировать

В статье рассматривается понятие качества кредитного портфеля, его влияние на деятельность коммерческого банка, пути наиболее эффективного управления кредитным портфелем.

Ключевые слова

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, УРОВЕНЬ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ, КАЧЕСТВО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ, УРОВЕНЬ ЛИКВИДНОСТИ, КРЕДИТНЫЙ РИСК

Текст научной работы

Недостаточное инвестирование в реальный сектор является ключевой проблемой российской экономики, что в свою очередь замедляет модернизацию предприятий. Для повышения конкурентоспособности требуется достаточное количество вложений инвесторов. Также скудный объем недорогих кредитных средств тормозит развитие малого и среднего бизнеса.

В текущий момент кредитование реального сектора представляет выгоду как для заемщиков, так и для самих коммерческих банков, что влечет за собой необходимость создания эффективной методики управления банковскими активами. Реализация поставленной задачи представляет собой формирование качественного кредитного портфеля.

Под кредитным портфелем можно понимать совокупность выданных клиентам ссуд, включая просроченную задолженность. В более широком виде кредитный портфель можно охарактеризовать следующим образом:

ссуды, классифицированные в зависимости от степени риска и величины доходности;
оценка качества и структуры ссуды, согласно определенным критериям;
контроль общей массы кредитов банка с помощью анализа и регулирования.

Таким образом, предоставление кредитов является одной из важнейших операций, позволяющей банкам функционировать.

Также следует рассмотреть такое немаловажное понятие, как качество кредитного портфеля, представляющее собой то свойство его структуры, которое позволяет достигнуть максимальной доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности. Очевидно, что о качестве кредитного портфеля нельзя судить лишь по величине сложно реализуемых активов, поскольку необходимо учитывать такие факторы, как кредитный риск, уровень ликвидности и рентабельности.

Можно выделить следующие виды кредитных портфелей:

Риск-нейтральный (характеризуется невысоким уровнем риска и низкими показателями доходности)
Оптимальный (представляет собой портфель, наиболее близкий по структуре и составу принятой кредитной политике банка)
Сбалансированный (представляет собой портфель, формирующийся на основе определенных кредитных программ, дающих максимальный доход в текущий момент времени).

Одной из основных целей коммерческого банка является создание оптимального кредитного портфеля, что достигается путем сведения рисков к минимуму и, в то же время, не допуская потери клиентской базы.

Кредитный портфель, формируемый большей частью из проблемных активов, постепенно приближает к банкротству большинство коммерческих банковских организаций. Для банков формирование кредитного портфеля и качественное управление им существенный фактор осуществления успешной деятельности. В зависимости от объема кредитного портфеля устанавливаются лимиты кредитных линий, предоставляемых клиентам, что в свою очередь оказывает влияние на способность проведения банком кредитных операций.

Изучая деятельность банков, можно проследить, что в них используется основная база управления качеством кредитов, а именно, разработаны стратегии в части кредитования, определены уровни управления и их функции, внедрены механизмы кредитования и методы оценки кредитных рисков, функционируют системы безопасности и контроля рисков. Тем не менее, это не является показателем эффективного управления качеством кредитного портфеля, поскольку результаты применения на практике принятой кредитной политики не всегда соответствуют ожиданиям.

Для того чтобы построить наиболее результативную систему управления качеством кредитного портфеля, потребуется выполнять следующие условия:

создание кредитного портфеля на основе утвержденной кредитной политики, периодически изменяющейся в зависимости от рыночной ситуации и соответствующей оптимальным показателям кредитного риска, доходности и ликвидности;
подбор высококвалифицированных специалистов, а также разработка системы мотивации сотрудников;
внедрение четких правил в области анализа рынка, управления продаж, оценки перспектив кредитования потенциальных заемщиков;
частый мониторинг банковских активов с целью заблаговременного выявления проблемных активов и принятия соответствующих мер;
достижение стабильной рентабельности с помощью регулирования выдаваемых кредитных средств и расчета целевых показателей кредитования.

Таким образом, на эффективность качества кредитного портфеля влияет большей частью информационная система управления банка, обеспечивающая принятие руководителями подразделений эффективных решений.

Список литературы

Цитировать

«ХАССП — вся правда. Как не отравить школьника за завтраком или обедом?»

Свидетельство и скидка на обучение каждому участнику

Столичный центр образовательных технологий г. Москва

Получите квалификацию учитель математики за 2 месяца

от 3 170 руб. 1900 руб.

Количество часов 300 ч. / 600 ч.

Успеть записаться со скидкой

Форма обучения дистанционная

ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Андреева Анастасия Сергеевна

Позднякова Жанна Сергеевна

1 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

2 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ

КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

Актуальность исследования научной работы определяется в совокупности выданных ссуд, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Сущность можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.

В первом аспекте кредитный портфель - это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера.

Целью научной работы является выяснение понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка, важности правильного его формирования и управления, практический анализ состояния кредитного портфеля банка

Объектом исследования: является кредитный портфель

Предметом исследования: является ПАО «Сбербанк»

Кредитный портфель необходим для его составной части и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Характеристика ПАО «Сбербанк»

Полное наименование Банка: Публичное акционерное общество «Сбербанк России».

Сокращенное фирменное наименование Банка: ПАО «Сбербанк России».

Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации.

Центральный офис Банка расположен по адресу: ул. Энтузиастов, 9А, Челябинск, Челябинская область, 454048.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

1. онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн активных пользователей);

2. мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 18 млн активных пользователей);

3. SMS-сервис «Мобильный банк» (более 30 млн активных пользователей)

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: