Величины подлежат определению при оценивании кредитного риска контрагента

Обновлено: 26.04.2024

Как проводится анализ кредитных рисков, как он помогает банкам избежать просроченных задолженностей и на что обратить внимание при подаче заявки на кредит.

Кредитные сделки предполагают риски для банков и заемщиков, поэтому одна из основных обязанностей эффективного менеджера – снизить потери для обеих сторон, тщательно сбалансировать условия сделки, при которых кредиторы и заемщики смогут избежать просрочки платежа или безнадежной задолженности. В статье рассмотрим, что такое кредитный риск, виды, методы оценки, управления и снижения.

Точный анализ кредитоспособности клиентов намного эффективнее, чем преодоление просрочки платежа постфактум. Возникновение задолженностей, погоня за неплательщиками потребует денежных затрат, человеческих ресурсов, которые можно было бы вложить в развитие бизнеса.

Что такое кредитный риск и когда он возникает

Кредитный риск – вероятность убытков из-за неспособности должника произвести платежи по любому типу долга. Управление рисками – это практика уменьшения потерь за счет понимания достаточности собственного капитала и резервов на покрытие убытков по ссудам в любой момент времени – процесс, который долгое время был проблемой для финансовых организаций.

Виды кредитных рисков

Вид

Особенности

Пример

Отраслевой риск возникает из-за чрезмерного воздействия на какую-либо одну отрасль или сектор

Так, инвестор, ссужающий деньги производителям аккумуляторов, шин и нефтяным компаниям, чрезвычайно уязвим перед потрясениями, затрагивающими автомобильный сектор

Связан с нарушением юридической структуры или организации, которая контролирует договор между кредитором и должником

Кредитор, который дал деньги застройщику, работающему в политически нестабильной стране, должен учитывать тот факт, что изменение политического режима может резко увеличить вероятность дефолта и убытков

Политический кризис в стране, коррупция влияют на финансовый портфель кредитуемых

Международные организации, кредитующие частных лиц в одной из стран Южной Америки, должны быть готовы к дефолту из-за нарастания противостояния действующего президента республики и сил оппозиции

Стагнация экономики, экономический кризис, дефляция, связанная с упадком в хозяйственных отраслях

Распространение коронавируса вызвало замедление производства, сбои в логистике и снижение доходов граждан, что стало в том числе причиной просрочек по кредитам

Основной вид риска для клиента – невозможность исполнить обязательства по контракту. Это влечет начисление пени, потерю залогового имущества, судебные разбирательства, негативные отметки в персональной истории займов.

Совкомбанк предлагает кредит для бизнеса под низкий процент. Удобный онлайн-калькулятор на сайте поможет убедиться в выгоде предложения.

Как оценивают кредитные риски

Эффективные методы измерения кредитного риска снижают потенциальные убытки и помогают выбирать оптимальные условия для ссуд.

На что обращают внимание организации при заключении договора займа:

кредитная история,
способность выплачивать взносы,
капитал,
залог,
соблюдение условий кредита.

Кредитная история – специалист изучает качественные исходные данные, такие как отзывы коллег, сообщества, поставщиков, у которых в прошлом были экономические отношения с потенциальным клиентом, а также объективные исходные данные – историю его взаимодействия с банками, предыдущую экономическую деятельность.

Кредитоспособность – это способность погасить долг на основе прогнозируемого профиля доходов и расходов (включая прочие задолженности). Ключевые показатели, используемые при оценке кредитоспособности: отношение долга к доходу, текущий доход, стаж работы, стабильность дохода.

Есть два важных подхода к анализу кредитоспособности:

показатели движения денежных средств за последние годы в сравнении с прогнозируемым обслуживанием долга;
прогнозируемые денежные потоки включают новый проект, новый статус занятости, подвержены большей неопределенности.

Более высокая платежеспособность подразумевает меньшую вероятность просроченных платежей.

Капитал – база (чистая стоимость) активов и некая сумма от общего займа, которую вносят в качестве первоначального взноса.

Когда заем касается конкретного проекта, под капиталом понимается собственный капитал (собственные средства), который инвестируют в проект: авансовый платеж по ипотеке для домовладельцев, часть акционерного капитала.

Капитал:

обеспечивает буфер на случай, если доход ухудшится;
согласует интересы заемщика с интересами кредитора.

Относительный показатель, отражающий размер капитала (обычно используется для корпоративных клиентов), – это отношение долга к собственному капиталу. Высокий объем выделенного капитала является гарантией снижения угрозы.

Залог – любые активы, которые передают в залог как обеспечение своих заемных средств. Активы могут быть инвестиционными (например, ценные бумаги) или недвижимыми (квартира, дом).

Наличие залога зависит от продукта, используется в общем кредитовании под обеспечение ипотеки, при покупке конкретных активов, таких как дома или автомобили для физических лиц, коммерческая недвижимость, транспортное оборудование (самолеты, корабли и др.).

Если вы до сих пор на распутье, то подумайте о господдержке. Может быть, вы подходите под одну из программ? Приобретать жилплощадь с финансовой поддержкой государства – это надежно и стабильно.

Бóльшее обеспечение приводит к меньшим убыткам в случае наступления дефолта.

К условиям кредита относят:

целевое назначение кредита (потребление, инвестиции и др.);
размер ссуды и процентная ставка (выражающая готовность кредитора к риску);
деловые и экономические условия (характеристики клиента, отраслевые перспективы, экономическая ситуация).

Инвестирование в благоприятной внешней среде подразумевает меньшую вероятность денежных потерь.

Современные технологии позволяют банкам обрабатывать заявки на одобрение кредита онлайн. Чтобы быстро принимать решения, организации используют программное обеспечение для сбора и анализа данных о клиентах.

Управление кредитными рисками

Сильная система управления рисками снижает возможные убытки, дает коммерческим банкам, частным кредиторам конкурентное преимущество благодаря принятию обоснованных решений по заявкам. Сотрудники банковских организаций используют различные методы мониторинга платежеспособности на всех этапах кредитования.

Критерий

Особенности

Значения

Денежные средства или их эквиваленты, ежемесячные расходы

От 3 до 6 месяцев

Отношение ликвидных активов к чистой стоимости активов определяет, какая часть чистой стоимости физического лица является денежными средствами или их эквивалентами

Денежные средства или их эквиваленты

Коэффициент сбережения рассчитывает сумму от дохода, которую человек откладывает

Соотношение долга к активами

Высока ли задолженность человека

Чем выше, тем лучше

Коэффициент обслуживания долга

Общие ежемесячные выплаты по долгу

Коэффициент обслуживания не ипотечного долга

Обслуживание долга без учета выплат по ипотечным кредитам

Другой метод управления – структурирование займа, выбор ссуды, комфортной для выплаты конкретной категории клиентов, это сократит вероятность просрочки.

Если речь идет о небольших займах для частных лиц, можно рассмотреть покупку в рассрочку, для оформления которой не требуется визит в банк.

Как снижают кредитные риски

Существует несколько способов снизить потенциальные убытки.

Ценообразование, основанное на риске.

Кредиторы обычно взимают более высокую процентную ставку с неплательщиков. Кредиторы принимают во внимание рейтинг, соотношение суммы долга и стоимости активов.

Банки компенсируют риск, покупая страховку кредита. Credit Default Swap, CDS — инструмент, соглашение, когда клиент выплачивает некоторую сумму от заемных средств продавцу в обмен на то, что тот принимает на себя ответственность за исполнение условий договора.

Специальные условия, запрещающие действия, которые помешали бы возврату кредита: воздержание от выплаты дивидендов или дальнейшего заимствования суммы, любых других конкретных действий, которые негативно влияют на положение компании или погашение полной ссуды по запросу.

Изучение общей платежеспособности плательщика. Включает изучение истории займов, историю использования карт. Расчет указывает на то, каким образом физическое лицо исполняет долговые обязательства, но не гарантирует выплаты в будущем.

Чтобы не создавать проблем, всегда трезво оценивайте свои силы. Рассчитать комфортную сумму и срок погашения можно на калькуляторе ниже. Если условия устроят вас - оставляйте заявку.

Расчет отношения долга к доходу проводится, исходя из ежемесячных повторяющихся долгов компании, и делится на валовой ежемесячный доход. Лица, набравшие менее 35%, считаются приемлемыми.

Следующий шаг – учесть потенциальную ссуду заемщика. Потенциальная ссуда – это долг, который может быть взят через кредитные карты, другие источники. Такой расчет проводится с каждым клиентом, он позволяет снизить потери для банка.

Процедуры передовой банковской практики проверки кредитуемых

Название процедуры

Особенности

«Знай своего клиента»

Тип регулирования, который включает периодические проверки существующих клиентов на всех этапах сотрудничества

Проверка бизнес-профиля компании, изучение отчетности физических лиц за предыдущие три года. Иногда проводят проверку отчетности руководителя

Использование отчетов авторитетного агентства сбора информации о клиентах

Дает точную полную информацию, предупреждает о любых потенциальных угрозах просрочек. Отчет используют для создания бизнес-профиля, соответствующего сегментации клиента с точки зрения риска и лимита займа

Установка точных лимитов

Изучив отчеты за предыдущие 3-5 лет, выявляют тенденцию к росту или снижению доходов. Оценка прибыли, чистой стоимости активов и средств акционеров компании – это ключевые показатели экономического здоровья. При работе с крупными клиентами оценивают коэффициент оборотного капитала бизнеса, который указывает на его ликвидность, способность погашать минимальные платежи. При работе с частными лицами оценивают имущество, историю выплат по картам

Глубокий анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков намного эффективнее, чем преследование просрочки платежа постфактум. Работа с просрочкой платежа требует материальных, человеческих ресурсов, которые можно было бы вложить в создание нового бизнеса.

Изучение комплексной информации позволяет эффективно оценивать клиентов, минимизируя риски и устанавливая оптимальный лимит займа.

Риск контрагента – это риск, связанный с невыполнением другой стороной финансового контракта своих обязательств. Каждая сделка с деривативами должна иметь сторону, которая будет на противоположной стороне.

Свопы на дефолт по кредиту, распространенный производный инструмент с риском контрагента, часто торгуются напрямую с другой стороной, в отличие от торговли на централизованной бирже. Поскольку контракт напрямую связан с другой стороной, существует больший риск дефолта контрагента, поскольку обе стороны могут не иметь полной информации о финансовом состоянии другой стороны (и своей способности покрывать обязательства). Это отличается от продуктов, представленных на бирже. В этом случае биржа является контрагентом, а не отдельным лицом на другой стороне сделки.

Риск контрагента стал заметным после кредитный рейтинг AAA для продажи (записи) свопов кредитного дефолта (CDS) контрагентам, которые хотели защиты от дефолта (во многих случаях, по траншам CDO ). Когда AIG не смогла предоставить дополнительное обеспечение и была обязана предоставить средства контрагентам перед лицом ухудшающихся справочных обязательств, правительство США выручило их.

Регулирующие органы были обеспокоены тем, что дефолты AIG могут затронуть цепочки контрагентов и создать системный кризис. Проблема заключалась не только в подверженности рискам отдельных фирм, но и в риске того, что взаимосвязанные связи посредством деривативных контрактов поставят под угрозу всю систему.

Кредитный производный инструмент связан с риском контрагента

В то время как ссуда сопряжена с риском дефолта, производные финансовые инструменты имеют риск контрагента. Риск контрагента – это тип (или подкласс) кредитного риска и риск неисполнения обязательств контрагентом по многим формам контрактов с производными финансовыми инструментами. Давайте сравним риск контрагента с риском невозврата кредита. Если банк A ссужает клиенту C 10 миллионов долларов, банк A взимает доход, который включает компенсацию риска неисполнения обязательств. Но разоблачение легко установить; это примерно инвестированные (профинансированные) 10 миллионов долларов.

Однако кредитный производный инструмент – это нефинансированный двусторонний контракт. Помимо внесенного обеспечения, производный инструмент – это договорное обещание, которое может быть нарушено, что подвергает стороны риску. Рассмотрим внебиржевой (OTC) опцион, проданный (выписанный) Банком A Клиенту C. Рыночный риск относится к колебаниям стоимости опциона; если это ежедневная рыночная стоимость, то ее стоимость будет в значительной степени зависеть от цены базового актива, а также от ряда других факторов риска. Если срок действия опциона истекает в деньгах, банк A должен внутреннюю стоимость клиенту C. Риск контрагента – это кредитный риск того, что банк A не выполнит свое обязательство перед банком C (например, банк A может обанкротиться).

Понимание риска контрагента на примере процентного свопа

Предположим, два банка заключают ванильный (неэкзотический) процентный своп. Банк A является плательщиком с плавающей ставкой, а банк B – с фиксированной ставкой. Условная стоимость свопа составляет 100 миллионов долларов, а срок его действия составляет пять лет; лучше назвать 100 миллионов долларов условными вместо основной суммы, потому что условные суммы не обмениваются, на них просто ссылаются для расчета платежей.

Чтобы не усложнять пример, предположим, что кривая LIBOR / ставка свопа плоская и составляет 4%. Другими словами, когда банки начинают своп, спотовые процентные ставки составляют 4% годовых для всех сроков погашения.

Банки будут обменивать платежи с интервалом в шесть месяцев в течение срока свопа. Банк А, плательщик с плавающей ставкой, выплатит шестимесячную ставку LIBOR. Взамен банк Б будет платить фиксированную ставку в размере 4% годовых. Самое главное, выплаты будут нетто. Банк A не может предсказать свои будущие обязательства, но у банка B нет такой неопределенности. В каждом интервале банк B знает, что он будет должен 2 миллиона долларов: 100 миллионов долларов условно * 4% / 2 = 2 миллиона долларов.

Давайте рассмотрим определения рисков контрагента в два момента времени – в момент начала свопа (T = 0) и через шесть месяцев (T = + 0,5 года).

В начале свопа (нулевое время = T0) Если своп не является внебиржевым, он будет иметь нулевую начальную рыночную стоимость для обоих контрагентов. Ставка свопа будет откалибрована для обеспечения нулевой рыночной стоимости в начале свопа.

Напоминает ли потенциальное будущее воздействие (PFE) о стоимости, подверженной риску (VaR)? Действительно, PFE аналогичен VaR, за двумя исключениями. Во-первых, в то время как VaR – это риск из-за рыночных потерь, PFE – это кредитный риск из-за прибыли. Во-вторых, в то время как VaR обычно относится к краткосрочному горизонту (например, один или 10 дней), PFE часто смотрит в будущее на годы.

Существуют разные методы расчета VaR. VaR – это квантильный показатель риска. Для определенного портфеля и временного горизонта VaR обеспечивает вероятность определенной суммы убытка. Например, портфель активов с месячным VaR 5% в 1 миллион долларов имеет 5% вероятность потерять более 1 миллиона долларов. Таким образом, VaR может, по крайней мере, обеспечить гипотетическую оценку риска дефолта контрагента по свопу кредитного дефолта.

Наиболее распространенный метод расчета VaR – историческое моделирование. Этот метод определяет историческое распределение прибыли и убытков для оцениваемого портфеля или актива за предыдущий период. Затем определяется VaR путем квантильного измерения этого распределения. Хотя обычно используется исторический метод, он имеет существенные недостатки. Основная проблема заключается в том, что этот метод предполагает, что распределение будущей доходности для портфеля будет таким же, как и в прошлом. Это может быть не так, особенно в периоды высокой волатильности и неопределенности.

Переход на шесть месяцев вперед (T = + 0,5 года) Предположим, что кривая процентной ставки свопов сдвигается с 4,0% до 3,0%, но остается неизменной для всех сроков погашения, так что это параллельный сдвиг. В это время должен быть произведен обмен первого платежа по свопу. Каждый банк должен остальным по 2 миллиона долларов. Плавающий платеж основан на ставке LIBOR 4% в начале шестимесячного периода. Таким образом, условия первого обмена известны на начальном этапе свопа, поэтому они полностью компенсируются или сводятся к нулю. При первом обмене, как и планировалось, оплата не производится. Но, поскольку процентные ставки изменились, будущее теперь выглядит иначе… лучше для банка A и хуже для банка B (который теперь платит 4,0% при процентных ставках всего 3,0%).

Текущий риск (CE) в момент времени T + 0,5 года: Банк B будет продолжать платить 4,0% годовых, но теперь ожидает получать только 3,0% годовых. Поскольку процентные ставки упали, это выгодно для плательщика с плавающей ставкой, банка A. Банк A будет в деньгах, а банк B будет вне денег.

В этом сценарии у банка B будет нулевой текущий (кредитный) риск; Банк А будет иметь положительную текущую позицию.

Оценка текущей подверженности риску через шесть месяцев: мы можем смоделировать будущую текущую подверженность риску, оценив своп как две облигации. Облигация с плавающей ставкой всегда будет стоить приблизительно по номиналу; его купоны равны ставке дисконтирования. Облигаций с фиксированной процентной ставкой, на шесть месяцев, будет иметь цену около $ 104,2 миллиона людей. Чтобы получить эту цену, мы предполагаем доходность 3,0%, оставшиеся девять полугодовых периодов и купон на 2 миллиона долларов. В MS Excel цена = PV (rate = 3% / 2, nper = 9, pmt = 2, fv = 100); с помощью калькулятора TI BA II + вводим N = 9, I / Y = 1,5. PMT = 2, FV = 100 и CPT PV, чтобы получить 104,18. Таким образом, если кривая ставки свопа сдвинется параллельно с 4,0% до 3,0%, рыночная стоимость свопа изменится с нуля до +/- 4,2 миллиона долларов (104,2 – 100 долларов). Рыночная стоимость будет + 4,2 миллиона долларов для банка A с наличными деньгами и – 4,2 миллиона долларов для банка B без денег. Но только банк A будет иметь текущие риски в размере 4,2 миллиона долларов (банк B ничего не потеряет, если банк A значения по умолчанию). Что касается ожидаемого риска (EE) и потенциального будущего риска (PFE), оба будут пересчитаны (фактически, повторно смоделированы) на основе недавно наблюдаемой сдвинутой кривой процентной ставки обмена. Однако, поскольку оба зависят от положительных значений (каждый банк включает только смоделированные прибыли, где может существовать кредитный риск), они оба будут положительными по определению. Поскольку процентные ставки сместились в пользу банка A, EE и PFE банка A, вероятно, вырастут.

Краткое изложение трех основных показателей контрагента

Кредитный риск (CE) = MAXIMUM (рыночная стоимость, 0)
Ожидаемая подверженность риску (EE): СРЕДНЯЯ рыночная стоимость на будущую контрольную дату, но зависит только от положительных значений.
Потенциальная подверженность риску в будущем (PFE): рыночная стоимость в указанном квантиле (например, 95-м процентиле) на будущую целевую дату, но зависит только от положительных значений.

Как рассчитываются EE и PFE?

Поскольку производные контракты являются двусторонними и справочными условными суммами, которые не являются достаточными показателями для экономической подверженности риску (в отличие от кредита, где основная сумма является реальной подверженностью риску), в целом мы должны использовать моделирование Монте-Карло (MCS) для получения распределения рыночной стоимости на будущее. Дата. Детали выходят за рамки наших возможностей, но концепция не так сложна, как кажется. Если мы используем процентный своп, необходимо выполнить четыре основных шага:

1. Задайте случайную ( стохастическую ) модель процентной ставки. Это модель, которая может рандомизировать лежащие в основе факторы риска. Это двигатель моделирования Монте-Карло. Например, если мы моделируем курс акций, популярной моделью является геометрическое броуновское движение. В примере процентного свопа мы могли бы смоделировать одну процентную ставку, чтобы охарактеризовать всю кривую плоской ставки. Мы могли бы назвать это доходностью.

2. Выполните несколько испытаний. Каждое испытание – это единый путь (последовательность) в будущее; в данном случае – смоделированная процентная ставка на годы вперед. Затем мы проводим еще тысячи испытаний. Приведенная ниже диаграмма представляет собой упрощенный пример: каждое испытание представляет собой единственную смоделированную траекторию процентной ставки, нанесенную на десять лет вперед. Затем случайное испытание повторяется десять раз.

3. Будущие процентные ставки используются для оценки свопа. Таким образом, точно так же, как на приведенной выше диаграмме показаны 10 смоделированных испытаний будущих путей процентных ставок, каждый путь процентных ставок подразумевает соответствующее значение свопа на данный момент времени.

4. На каждую дату в будущем создается распределение возможных будущих значений свопа. Это ключ. См. Таблицу ниже. Цена свопа основана на случайной будущей процентной ставке. В любой заданный будущий целевой срок среднее положительных смоделированных значений является ожидаемым риском (EE). Соответствующий квантиль положительных значений – это потенциальное будущее воздействие (PFE). Таким образом, EE и PFE определяются только по верхней половине (положительные значения).

Закон Додда-Франка

Невыполнение обязательств по соглашениям о свопах было одной из основных причин финансового кризиса 2008 года. Закон Додда-Франка ввел в действие правила для рынка свопов. Он включал положения о публичном раскрытии информации о сделках по свопам, а также о разрешении создания централизованных механизмов исполнения свопов. Торговля свопами на централизованных биржах снижает риск контрагента. Свопы, торгуемые на биржах, имеют в качестве контрагента биржу. Затем обмен перекладывает риск на другую сторону. Поскольку биржа является контрагентом по контракту, биржа или ее клиринговая фирма вмешаются, чтобы выполнить обязательства по соглашению о свопе. Это резко снижает вероятность риска дефолта контрагента.

В отличие от фондированной ссуды, риск, связанный с кредитным производным инструментом, осложняется тем, что стоимость может колебаться в отрицательную или положительную сторону для любой из сторон двустороннего контракта. Меры риска контрагента оценивают текущие и будущие риски, но обычно требуется моделирование методом Монте-Карло. В случае риска контрагента подверженность риску создается выигрышной позицией при деньгах. Подобно тому, как стоимость, подверженная риску (VaR), используется для оценки рыночного риска потенциальных убытков, потенциальный будущий размер риска (PFE) используется для оценки аналогичного кредитного риска по кредитному производному инструменту.

Управление кредитным риском – основная задача банков и других кредитных организаций. Несвоевременные частичные или полные невозвраты тела кредита, а также процентной части в установленные сроки - одна из главных причин убытков финансовых учреждений.

Управление кредитным риском
Оценка кредитного риска
Кредитные риски кредитной организации
Методы кредитного риска
Кредитный банковский риск
Кредитный риск заемщика
Коммерческий кредитный риск
Причины кредитного риска
Виды кредитного риска
Снижение кредитного риска
Компоненты кредитного риска

Управление рисками по кредитам состоит из ряда этапов. Вначале определяют стоимость заемных средств, формулируют принципы работы с кредитным портфелем, прописывают основные положения кредитной политики. Следующий этап – мониторинг и тщательный анализ кредитоспособности, а также работа с проблемными должниками. На завершающей стадии проводят анализ эффективности проделанной работы.

Оценка кредитного риска

Оценка кредитного риска – максимальный размер убытка, который допускает банк на определенном временном промежутке с предварительно рассчитанной долей вероятности. Среди распространенных причин убытка – снижение стоимости кредитного портфеля, что происходит в результате полной или частичной потери платежеспособности большого количества заемщиков.

Понятие качественной оценки подразумевает сбор максимально подробной информации о заемщиках. Далее на основе полученных данных анализируют финансовую устойчивость потенциального клиента, ликвидность залогового имущества, деловую активность и другие подобные показатели.

Кредитные риски кредитной организации

Кредитные риски кредитной организации фиксируются в разрезе отдельных займов и в масштабах целых кредитных портфелей. В последнем случае применяется термин совокупный кредитный риск. Чтобы минимизировать возможные убытки организации-кредиторы разрабатывают кредитную политику. В документ включают оптимизированную схему организации деятельности, а также ряд мер контроля над процессом кредитования.

Наименее подверженным рискам считается сбалансированный кредитный портфель. В нем высокодоходные и надежные ссуды перекрывают займы с повышенной вероятностью невозврата.

Методы кредитного риска

Суть методов кредитного риска заключается в их последовательном использовании в качестве этапов процесса кредитования. На каждом этапе перед определенной группой сотрудников кредитной организации ставятся задачи, направленные на минимизацию потенциально возможных кредитных рисков. В этом разрезе совокупность последовательных методов рассматривается как алгоритм управления риском в разрезе конкретной ссуды:

Анализ уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков.
Оценка и анализ кредита.
Структурирование займа.
Оформление кредита.
Контроль над выданным кредитом и залоговым имуществом.

Кредитный банковский риск

Каждая операция по выдаче займа несет в себе кредитный банковский риск. По этой причине многоуровневая система управления кредитными рисками направлена в первую очередь на снижение полных или частичных невозвратов заемных средств. Процесс происходит в несколько этапов:

Определение кредитного рейтинга заемщика и уровня его платежеспособности.
Диверсификация клиентов банка по группам, уровню достатка, и т.д.
Страхование выданной ссуды.
Формирование резервных фондов для покрытия убытков.
Организация работы компании-кредитора, направленная на минимизацию кредитных рисков.

Кредитный риск заемщика

Процентный кредитный риск заемщика возникает чаще других. Объясняется это тем, что доходы каждого отдельного клиента банка не привязаны к размеру установленной процентной ставки по ссуде.

Если процентная ставка растет, сумма ежемесячных выплат нередко достигает критических размеров и составляет большую часть доходов заемщика.

Не менее опасны валютные риски, связанные с резким падением курса национальной валюты. Нередки случаи, когда из-за высокой волатильности валютных котировок заемщики вообще теряют возможность погашать взятый ранее кредит. Подобная ситуация чаще всего возникает с ипотеке.

Коммерческий кредитный риск

Коммерческий кредитный риск для предпринимателя – это потенциально возможные потери и убытки в процессе хозяйственной деятельности, которые приводят к полному или частичному невозврату суммы займа. Аналогичный вид риска для кредитора заключается сокращении уровня доходов, на которые рассчитывал банк или другая организация. Коммерческим кредитным риском финансовых учреждений также считается незапланированный рост расходов по обслуживанию или возврату выданных ссуд. Для обоих сторон коммерческий кредитный риск угрожает минимизацией размеров ожидаемой прибыли.

Причины кредитного риска

Среди основных причин кредитного риска – неуверенность кредитора в платежеспособности и ответственности заемщика. Невыполнение условий и выход за рамки сроков кредитного соглашения возможны в следующих случаях:

Должник не в состоянии сгенерировать денежный поток необходимого объема. Это происходит в связи с неудачным стечением обстоятельств, а также по экономическим и политическим причинам.
Кредитор не уверен в объективности оценки стоимости и ликвидности залогового имущества.
Бизнес заемщика терпит убытки в связи с распространенными рисками в сфере предпринимательской деятельности.

Виды кредитного риска

Наиболее распространенные виды кредитных рисков:

Географические риски – связанные с выдачей займов в конкретном регионе или стране.
Политические риски – провоцируются нестабильной политической обстановкой в государстве, высоким уровнем коррумпированности во власти, снижают платежеспособность заемщиков.
Макроэкономические риски – связаны со снижением темпов развития экономики государства, падением ВВП, замедлением роста отдельных отраслей народного хозяйства.

Выделяют также инфляционные, отраслевые, законодательные и риски изменения учетной ставки.

Снижение кредитного риска

Самым распространенным способом снижения кредитного риска считается лимитирование. С помощью продуманной схемы удается существенно ограничить размеры предполагаемых потерь и убытков. Уровень риска каждого займа различается в зависимости от вида залогового имущества, целевого использования кредитных средств, сроков выдачи. С помощью лимитирования удается ограничить казначейские риски. К примеру, влияние срока выдачи отражается не только на ссуде, но и на ликвидности коммерческого банка в целом, если не привязано к срокам определенных пассивов. Лимитирование помогает решать проблемы диверсификации залогового имущества и заемщиков.

Компоненты кредитного риска

В соответствии с международными методическими рекомендациями в области банковской деятельности «Базель II» выделяют следующие компоненты кредитного риска:

Банковским риском считается возможность возникновения у кредитно-финансовой организации материальных потерь. Причинами этого может служить неожиданное изменение рыночной стоимости различных финансовых инструментов. Кроме того, убытки могут возникнуть вследствие перемен на валютном рынке.

Виды банковских рисков
Основные банковские риски
Особенности банковских рисков
Оценка банковских рисков
Управление банковскими рисками
Финансовые банковские риски
Кредитный риск
Риск несбалансированной ликвидности банка
Процентный риск
Сущность банковских рисков
Риски в банковской деятельности
Расчет банковских рисков
Анализ банковских рисков

Виды банковских рисков

Существует следующая классификация:

по времени. Риски бывают текущие, перспективные и ретроспективные;
по уровню. Степень возможности появления убытков может быть как низкой либо умеренной, так и полной;
по главным факторам возникновения. Такие обстоятельства бывают вызваны экономическими либо политическими причинами. К первому варианту относятся различные изменения неблагоприятного характера в экономической области самого кредитно-финансового учреждения. Также подобное может возникать в экономике страны. Риски политического характера обусловлены переменами в плане политической обстановки.

Основные банковские риски

К ним относятся следующие факторы:

риск ликвидности. Стоимость активов, а также пассивов банковских учреждений должна соответствовать текущему рыночному показателю. Если этого не происходит, то кредитно-финансовая организация может испытывать серьезные затруднения с погашением своих обязательств;
риск изменения кредитных ставок. Непредвиденные перемены в данном сегменте способны серьезно повлиять на структуру активов и пассивов банковского учреждения;
кредитный риск. Данное направление требует постоянного баланса между качеством выдаваемых ссуд и фактором ликвидности;
достаточность капитала. Необходимо, чтобы банк был способен свободно поглощать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций.

Особенности банковских рисков

В своей деятельности кредитно-финансовым учреждениям приходится учитывать различные нюансы. В частности, немалое значение имеет характер рисков. Различают внешние и внутренние причины их возникновения. В категорию первых входят те риски, которые не связаны напрямую с деятельностью банка. Это убытки, возникшие вследствие каких-то серьезных событий. К ним могут относиться войны, национализации, введение различных запретов, обострение текущей ситуации в какой-то отдельно взятой стране. Что касается внутренних рисков, то они представляют собой убытки, возникающие вследствие неправильно осуществляемой (основной либо вспомогательной) деятельности банковской организации.

Оценка банковских рисков

Определение затрат (в количественном измерении), которые имеют взаимосвязь с рисками во время осуществления банковской деятельности, называется оценкой таких рисков. Целью этой процедуры служит выявление соответствия результатов работы конкретного кредитного учреждения текущим рыночным условиям. Чаще всего для этого применяется аналитический метод – применительно как к кредитному портфелю, так и к его основным показателям. Это позволяет отобразить общую картину деятельности конкретного банка, а также его основных направлений функционирования. Кроме того, такой процесс оценки способствует определить степень кредитных рисков.

Управление банковскими рисками

В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь. Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание уделяется вопросам управления - применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности. Кроме того, немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское направления – применительно к деятельности любой кредитной организации.

Финансовые банковские риски

К наиболее широкой группе банковских рисков относятся финансовые факторы. Такие вероятности возникновения убытков обычно связаны с неожиданными переменами, произошедшими с основными составляющими элементами любой кредитной организации. Наиболее часто это случается с объемами банковских составляющих, либо связано с потерей их доходности. Кроме того, важную роль могут сыграть непредвиденные изменения в самой структуре активов и пассивов кредитного учреждения. В группу финансовых рисков входят такие их виды, как инвестиционный, кредитный, валютный, рыночный, инфляционный и другие варианты изменений.

Кредитный риск

Кредитным риском называют вероятность невыплаты дебитором оговоренных финансовых сумм, дефолта дебитора. Подвергаются риску прямое и непрямое кредитование, операции купли-продажи без гарантий (предоплаты). В широком смысле кредитный риск потерь – вероятность событий, влияющих на состояние дебитора выплачивать деньги по обязательствам.

В основе оценивания рисков кредитов находятся показатели: вероятность дефолта, кредитный рейтинг, миграция, сумма, уровень потерь. Подлежит оценке, в зависимости от преследуемых целей, риск конкретной операции или портфеля. Конечное оценивание делится на ожидаемые и неожидаемые потери. Ожидаемые потери возмещаются капиталом, неожидаемые – формируемыми резервами.

Риск несбалансированной ликвидности банка

Ликвидностью бухгалтерского баланса называют совокупность уровня выполнения активами компании обязательств, соответствие срока, за которое актив превращается в финансы, время погашения задолженностей. Риск несбалансированной ликвидности банка – вероятность невыполнения обязательств банком за счет несоответствия получения и выдачи финансовых единиц по объемам, срокам, валютам. Риск возникает под влиянием факторов: потеря ликвидности, досрочное погашение кредитов, невыполнение клиентами условий договоров, невозможность продажи актива, ошибки в бухгалтерском учете.

Группировки активов и пассивов являются основой для определения риска ликвидности. Для оценивания риска разрабатывается анализ финансовых потоков компании в разрезах сроков, групп платежей, валют. Необходима оценка возможности появления требования о досрочном возврате кредитов, уровня возвратности активов.

Процентный риск

Процентный риск – вероятность получения убытков по причине колебаний процентных ставок, несовпадения времени возмещения обязательств, требований, несоответствие изменений процентных ставок. Рыночная цена финансовых инструментов с зафиксированной рентабельностью уменьшается при удорожании рыночных ставок, увеличивается при их снижении. Сила зависимости определяется дюрацией облигаций.

Выдача долгосрочного кредита сопряжена с риском, появляющимся при повышении кредитных ставок на рынке, обнаружении потерянной выгоды в результате снижения доходности по ранее данному кредиту. Финансовые инструменты с гибкой ставкой напрямую зависят от рыночных ставок. Инструменты, не имеющие рыночных котировок, подвергаются риску вне зависимости от наличия или отсутствия отчетности потерь по ним.

Сущность банковских рисков

Сущность банковских рисков – это вероятность невозврата выданных в кредит денежных средств. Классификация Базельского комитета выделяет кредитный, рыночный, операционный, государственный, стратегический, ликвидный, репутационный риски, способные вызывать нарушения баланса активов и пассивов.

Банковские риски разделяются на индивидуальные, микро и макро уровни в зависимости от путей возникновения. Риски проявляются возникновением потребности в дополнительных расходах, приводящих к убыткам вплоть до ликвидации. Вероятность убытков существует в каждой финансовой операции, банковская деятельность снижает вероятность событий, влияющих на невыполнение обязательств кредиторами и дебиторами.

Риски в банковской деятельности

Риски в банковской деятельности являются вероятностью потери ликвидности, денежных убытков в связи с внешними, внутренними факторами. Риск является частью банковского дела, однако все банки прикладывают усилия для снижения возможности финансовых потерь. Стремление банков обрести предельный доход ограничивается вероятностью денежных убытков.

Возможность рисков постоянно превышает отметку 0, задача банка: вычислить точную величину. Уровень рисков растет при внезапно возникших проблемах, постановлении задач, ранее не решаемых банком, невозможности принятия срочных мер по урегулированию ситуации. Последствием неправильной оценки является невозможность принятия необходимых действий, следствие – сверхвысокие убытки.

Расчет банковских рисков

Расчет банковских рисков бывает комплексным и частным. Вычисление основывается на поиске связи допустимого риска и объема возможных убытков. Комплексный риск – общая вероятность потери финансов банка по всем видам деятельности. Частный – получение убытков по конкретной операции, измеряется эмпирическим способом по выделенным методикам.

Есть три метода вычисления возможности потерь: аналитический, статистический, экспертный. При статистическом методе рассматриваются статистические ряды в большом временном промежутке. Экспертный метод – сбор мнений профессионалов банковского дела, составление рейтинговых оценок. Аналитическим методом называется анализ рискованных зон с использованием перечисленных способов вычисления.

Анализ банковских рисков

Анализ банковских рисков – мера, нацеленная на снижение убытков, увеличение доходности банка. Анализом занимается отдел риск-менеджмента, регулирующий процесс принятия решений, направленных на повышение возникновения благоприятного результата. Используемые методы анализа дают рейтинговую оценку способности клиента выполнять обязанности по принятым кредитным обязательствам.

Анализ рисков позволяет вычислить возможность потерь по портфелям кредита, размеры обязательного банковского резерва, классифицировать задолженности дебиторов по уровню риска. В ходе анализа выявляют критический уровень риска, основываясь на котором возможно избежать краха и ликвидации. При высчитывании возможных комплексных убытков используются готовые расчеты по частным рискам.

Совет от Сравни.ру: банковские риски имеют большое значение для эффективной деятельности любого кредитного учреждения. По этой причине, им следует уделять большое внимание.

Управление кредитным риском
Оценка кредитного риска
Кредитные риски кредитной организации
Методы кредитного риска
Кредитный банковский риск
Кредитный риск заемщика
Коммерческий кредитный риск
Причины кредитного риска
Виды кредитного риска
Снижение кредитного риска
Компоненты кредитного риска

Оценка кредитного риска

Кредитные риски кредитной организации

Методы кредитного риска

Анализ уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков.
Оценка и анализ кредита.
Структурирование займа.
Оформление кредита.
Контроль над выданным кредитом и залоговым имуществом.

Кредитный банковский риск

Определение кредитного рейтинга заемщика и уровня его платежеспособности.
Диверсификация клиентов банка по группам, уровню достатка, и т.д.
Страхование выданной ссуды.
Формирование резервных фондов для покрытия убытков.
Организация работы компании-кредитора, направленная на минимизацию кредитных рисков.

Кредитный риск заемщика

Коммерческий кредитный риск

Причины кредитного риска

Должник не в состоянии сгенерировать денежный поток необходимого объема. Это происходит в связи с неудачным стечением обстоятельств, а также по экономическим и политическим причинам.
Кредитор не уверен в объективности оценки стоимости и ликвидности залогового имущества.
Бизнес заемщика терпит убытки в связи с распространенными рисками в сфере предпринимательской деятельности.

Виды кредитного риска

Наиболее распространенные виды кредитных рисков:

Географические риски – связанные с выдачей займов в конкретном регионе или стране.
Политические риски – провоцируются нестабильной политической обстановкой в государстве, высоким уровнем коррумпированности во власти, снижают платежеспособность заемщиков.
Макроэкономические риски – связаны со снижением темпов развития экономики государства, падением ВВП, замедлением роста отдельных отраслей народного хозяйства.

Выделяют также инфляционные, отраслевые, законодательные и риски изменения учетной ставки.

Снижение кредитного риска

Компоненты кредитного риска

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: