Владелец парикмахерской уплатил проценты по кредиту взятому в банке какие дополнительные издержки

Обновлено: 25.04.2024

Дифференцированный платёж — вариант платежа, когда сумма ежемесячной выплаты каждый раз уменьшается, но общая сумма кредита убывает равномерно.

Аннуитетный платёж — вариант платежа, когда сумма ежемесячной выплаты остаётся постоянной на всём периоде кредитования.

Чтобы понять, какой тип платежа является более выгодным, предлагаю решить несложную финансовую задачу.

Иван решил взять кредит в банке на сумму 331 000 руб. на три месяца под 10% в месяц. Существуют две схемы выплаты кредита.

Аннуитетные платежи. Согласно первой схеме, банк в конце каждого месяца начисляет проценты на оставшуюся сумму долга, то есть увеличивает её на 10%. Затем Иван переводит в банк фиксированную сумму и в результате погашает весь долг тремя равными выплатами.

Дифференцированные платежи. Согласно второй схеме, сумма долга так же в конце каждого месяца увеличивается на 10%, а затем уменьшается на сумму, уплаченную Иваном. Размер ежемесячных выплат устанавливается таким образом, чтобы в результате общая сумма долга каждый месяц уменьшалась равномерно, то есть на одну и ту же величину.

Какую схему выгоднее выбрать Ивану? Сколько составит эта выгода?

Схема 1. Аннуитетные платежи

Первый месяц

Иван взял в кредит 331 000 руб. Далее, согласно условиям кредитного договора, банк должен начислить процент, а именно 10%. Для удобства подсчёта вместо процентов будем использовать десятичные дроби.

Когда к какому-то числу мы прибавляем 10%, то получаем 110%, значит, искомое число нужно разделить на 100, чтобы узнать, чему равен один процент, а затем умножить на 110.

(331 000 / 100) * 110 = 331 000 * 1,1 = 364 100.

Путём группировки 110 и 100 получаем 1,1.

Далее Иван вносит фиксированный платёж — обозначим его за x. Таким образом получим, что оставшаяся после первого месяца сумма долга составит (364 100 — x).

Для наглядности запишем всё это в таблицу.

Долг с учётом процентов

Долг после уплаты фиксированного платежа

331 000 * 1,1 = 364 100

Второй месяц

Ситуация повторяется. Банк начисляет проценты, а Иван осуществляет фиксированную выплату x. Получаем следующее.

Долг с учётом процентов

Долг после уплаты фиксированного платежа

1,1 * (364 100 – x) = 400 510 – 1,1x

Третий месяц

Последний месяц — по аналогии с предыдущими.

Долг с учётом процентов

Долг после уплаты фиксированного платежа

1,1 * (400 510 – 2,1x) = 440 561 – 2,31x

440 561 – 2,31x – x = 440 561 – 3,31x

Согласно условиям кредита, долг должен быть погашен через три месяца, а значит, в итоге сумма долга должна быть равна нулю. Таким образом:

440 561 — 3,31x = 0.

Получаем, что x = 133 100, следовательно, три выплаты в сумме составят 399 300 руб.

Схема 2. Дифференцированные платежи

В этом случае, согласно условиям кредитного договора, долг каждый месяц должен уменьшаться равномерно. То есть в конце первого месяца к уплате останется 2/3 долга, или примерно 66,6%, в конце второго — 1/3 долга, или 33,3%, и в конце третьего — 0.

Для удобства составим таблицу.

Долг на начало месяца

Долг с учётом процентов

Долг на конец месяца

331 000 * 1,1 = 364 100

331 000 * 2/3 = 220 666,66

220 666,66 * 1,1 = 242 733,33

331 000 * 1/3 = 110 333,33

110 333,33 * 1,1 = 121 366,66

Сумма на конец месяца совпадает с начальной суммой следующего месяца, потому что в этот промежуток времени ничего не происходит. Теперь рассчитаем сумму платежа. Из долга с учётом процентов вычтем долг на конец месяца, чтобы понять, какую сумму должен внести Иван.

Месяц 1: 364 100 — 220 666,66 = 143 433,34 руб.

Месяц 2: 242 733,33 — 110 333,33 = 132 400 руб.

Месяц 3: 121 366,66 — 0 = 121 366,66 руб.

Подведём итог: 143 433,34 + 132 400 + 121 366,66 = 397 200 руб.

Сравниваем результаты

Общая сумма выплат по кредиту в первом случае 399 300 больше 397 200 на 2100 руб.

Дифференцированные платежи, как показали расчёты, являются более выгодными для кредитуемого. В качестве дополнительного бонуса — выплата по кредиту с каждым месяцем становится меньше, что интуитивно приободряет заёмщика.

Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Содержимое разработки

Тест: «Слагаемые успеха в бизнесе».

1 . Запишите слово, пропущенное в таблице.

деятельность по организации и координации работы предприятия

деятельность, направленная на формирование и удовлетворение потребностей человека посредством обмена

2. В приведенном ниже ряду найдите понятие, которое является обобщающим для всех остальных представленных понятий. Запишите это слово (словосочетание).

Инвестиционный фонд, коммерческий банк, кредитная организация, страховое общество, сберегательная касса.

3. Ниже приведен ряд терминов. Все они, за исключением двух, относятся к понятию «налоговая политика.

1) кодекс; 2) ставка; 3) рынок; 4) платежи; б) инфляция; 6) льготы;

Найдите два термина, «выпадающих» из общего ряда, и запишите в таблицу цифры, под которыми они указаны.

4. Выберите верные суждения о финансировании бизнеса и его источниках. Запишите цифры, под которыми они указаны.

1) Внешнее финансирование бизнеса может осуществляться с помощью заёмных средств. 2) Внешние источники финансирования фирмы образованы за счёт её прибыли. 3) Организационно-правовая форма бизнеса может отражать источники его финансирования. 4) Финансирование бизнеса может осуществляться за счёт государственных заказов. 5) Главный внешний источник финансирования фирмы - налоговые отчисления.

5. Владелец фирмы составляет бизнес-план развития своего предприятия. Что из перечисленного он может использовать как внешние источники финансирования бизнеса? Запишите цифры, под которыми они указаны.

1) совершенствование производственных технологий 2) выпуск и размещение акций предприятия 3) повышение производительности труда 4) доходы от реализации продукции предприятия 5) привлечение кредитов 6) налоговые отчисления

6. Выберите верные суждения о финансировании бизнеса и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) Финансирование позволяет полностью или частично покрыть издержки производства. 2) Основной недостаток самофинансирования бизнеса связан с ограниченностью имеющихся у фирмы средств. 3) Внешнее финансирование бизнеса может привлекаться посредством выпуска акций и их размещения на фондовом рынке. 4) Внутренним источником финансирования бизнеса является выпуск облигаций. 5) Внешний источник финансирования фирмы - амортизационные отчисления.

7. Выберите верные суждения о факторных доходах и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) Прибыль это превышение всех доходов фирмы над её издержками.

2) К факторным доходам относят спрос и предложение. 3) Факторными доходами называют ресурсы, используемые людьми для создания жизненных благ. 4) Факторный доход от труда называется заработной платой. 5) Рента является факторным доходом от использования земли.

8. Фирма Y оказывает услуги по уборке помещений. Найдите в приведённом ниже списке примеры постоянных издержек фирмы Y в краткосрочном периоде и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) издержки на приобретение моющих средств

2) арендная млата за офис фирмы

3) издержки на выплату окладов работникам административного аппарата

4) издержки на погашение процентов по ранее взятому кредиту

5) издержки на выплату сдельной заработной платы работников

6) оплата потреблённой электроэнергии

9. Выберите верные суждения о налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) Пропорциональное налогообложение означает, что налог зависит от величины дохода.

2) При пропорциональном налогообложении с высоких доходов взимается больший процент, чем с низких.

3) При прогрессивной системе по мере возрастания дохода увеличивается ставка налога.

4) При регрессивном налогообложении семья с меньшими доходами платит больший процент от своих доходов» чем семья с высокими доходами.

5) Как правило, при регрессивном налогообложении доходы делятся на части, каждая из которых облагается по своей ставке.

10. Владелец парикмахерской уплатил проценты по кредиту, взятому в банке. Какие дополнительные постоянные издержки ему приходится нести в краткосрочном периоде? Выберите из приведенного ниже списка постоянные издержки и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) арендные платежи

2) затраты на покупку фенов

3) зарплата парикмахерам

4) коммунальные платежи

5) расходы на приобретение средств по уходу за волосами

6) уплата страховых взносов

11. Какие налоги уплачивает только предприятие? Найдите в приведенном списке нужные позиции и запишите цифры, под которыми эти налоги указаны.

1) налог на прибыль 2) налог на добавленную стоимость 3) налог на доходы физических лиц 4) налог на наследство 5) единый социальный налог

12. Фирма Y - салон красоты. Найдите в приведённом ниже списке примеры переменных издержек фирмы Y в краткосрочном периоде и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) оплата потреблённой электроэнергии 2) издержки на выплату сдельной заработной платы работников 3) издержки на выплату окладов администрации

4) издержки на приобретение шампуней, красок для волос 5) арендная плата за помещение салона 6) издержки на уплату процентов по ранее взятому кредиту

13.12(8) Установите соответствие между примерами и видами экономических издержек: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

Виды экономических издержек

А) размещение офиса фирмы в помещении, принадлежащем владель-цу фирмы

Б) оплата перевозки произведенной продукции

В) оплата труда наемного управляющего

Г) включение в меню ресторана овощей и фруктов, выращенных в собственном хозяйстве

Д) оплата мобильной связи

Запишите в таблицу выбранные цифры под соответствующими буквами.

14. Выберите верные суждения об издержках фирмы и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) Издержками называют стоимость затрат на производство и сбыт готовой продукции.

2) Выплата процента по ранее взятому кредиту относится в краткосрочном периоде к переменным издержкам.

3) Фирма несёт постоянные издержки, даже если производство остановлено.

4) К переменным издержкам в краткосрочном периоде относят плату за сырьё и материалы, электроэнергию и транспортные услуги.

5) К переменным издержкам в краткосрочном периоде относят оклады администрации.

15. Прочитайте приведённый ниже текст, в котором пропущен ряд слов.

Выберите из предлагаемого списка слова, которые необходимо вставить на место пропусков.

«Ограниченность ресурсов порождает несколько важнейших последствий. Прежде всего, люди издавна начали закреплять экономические ресурсы в …….(А). Они договорились о том. что отдельный человек или группа людей могут обладать правами владения, ………..(Б), распоряжения ресурсами.

Закрепление ресурсов за гражданами и организациями позволяет владельцам предоставлять эти ресурсы тем, кто в них нуждается, за …………..(В). Следо-

вательно. владение ресурсами становится источником доходов. Если владелец

обладает только способностью к ……….(Г) и продаёт именно её, т.е. идёт

работать по найму, то получает за это заработную плату. Владелец земельного участка или другого природного ресурса, использующий его для хозяйственных целей сам или предоставляющий эту возможность другим, получает доход, называемый ………(Д). Владелец физического ……….(Е) (зданий, сооружений. оборудования), использующий его для обеспечения деятельности своей фирмы, получает доход в форме части прибыли этой фирмы».

Каждое слово может быть использовано только один раз. Выбирайте последовательно одно слово за другим, мысленно заполняя каждый пропуск. Обратите внимание на то, что слов в списке больше, чем Вам потребуется для заполнения пропусков.

Внимание! Все тесты в этом разделе разработаны пользователями сайта для собственного использования. Администрация сайта не проверяет возможные ошибки, которые могут встретиться в тестах.

Список вопросов теста

Вопрос 1

К переменным издержкам предприятия относится(-ятся)

арендная плата
затраты на переподготовку кадров
расходы на содержание здания
расходы на приобретение тары и упаковки
оплата электроэнергии

Вопрос 2

Салон красоты оказывает парикмахерские услуги клиентам. Что относится к постоянным издержкам фирмы?

приобретение косметических средств
ежемесячные премии парикмахерам
оплата электроэнергии
плата за аренду помещения салона
зарплата бухгалтера

Вопрос 3

Установите соответствие между примерами и видами издержек фирмы в краткосрочном периоде:

приобретение сырья
транспортные расходы
арендная плата за помещение
плата за электроэнергию
страховые выплаты

Вопрос 4

Владелец парикмахерской уплатил проценты по кредиту, взятому в банке. Какие дополнительные постоянные издержки ему приходится нести в краткосрочном периоде? Выберите из приведенного ниже списка постоянные издержки.

арендные платежи
затраты на покупку фенов
сдельная зарплата парикмахерам
коммунальные платежи
расходы на приобретение средств по уходу за волосами
уплата страховых взносов

Вопрос 5

Руководство фирмы по выпуску подарочной упаковки решило расширить производство с приближением праздников. На ближайшие два месяца работы предприятия были рассчитаны издержки по затратам на электроэнергию и оплате транспортных услуг. Определите, о каком виде издержек в краткосрочном периоде идёт речь?

Вопрос 6

_________________ издержки – затраты, связанные с использованием собственных самостоятельно используемых ресурсов. (Какое слово пропущено?)

Список вопросов теста

Вопрос 1

К переменным издержкам предприятия относится(-ятся)

арендная плата
затраты на переподготовку кадров
расходы на содержание здания
расходы на приобретение тары и упаковки
оплата электроэнергии

Вопрос 2

Салон красоты оказывает парикмахерские услуги клиентам. Что относится к постоянным издержкам фирмы?

приобретение косметических средств
ежемесячные премии парикмахерам
оплата электроэнергии
плата за аренду помещения салона
зарплата бухгалтера

Вопрос 3

Установите соответствие между примерами и видами издержек фирмы в краткосрочном периоде:

приобретение сырья
транспортные расходы
арендная плата за помещение
плата за электроэнергию
страховые выплаты

Вопрос 4

арендные платежи
затраты на покупку фенов
сдельная зарплата парикмахерам
коммунальные платежи
расходы на приобретение средств по уходу за волосами
уплата страховых взносов

Вопрос 5

Вопрос 6

Продолжаем цикл статей, посвящённых решению экономических задач ЕГЭ по математике профильного уровня.

Задачи для разбора взяты из реальных вариантов ЕГЭ прошлых лет, которые размещены на популярном среди школьников и учителей сайте РЕШУ ЕГЭ .

Задачи на нахождение процента по кредиту или вкладу

Рассмотрим ряд задач, в которых требуется определить процент, под который был взят кредит или размещён вклад.

Задача 1. Рассчитать, на сколько процентов возрастает долг по кредиту

В июле планируется взять кредит в банке на сумму 6 млн руб. на срок 15 лет.

Условия его возврата таковы:

Найти r, если известно, что наибольший годовой платёж по кредиту составит не более 1,9 млн руб., а наименьший — не менее 0,5 млн руб.

Решение

Из условия задачи следует, что ежегодно основной долг по кредиту уменьшается на одну и ту же величину и составляет:

Очевидно, что наибольший платёж — это первый платёж по кредиту, наименьший — последний, в сумме 500 тыс. руб.

Значит, уплаченные проценты в последнем платеже составят:

500 – 400 = 100 тыс. руб.

Они будут начислены на остаток задолженности в предпоследнем месяце. Этот остаток равен 400 тыс. руб.

Ответ: 25%.

Задача 2. Рассчитать, на сколько процентов возрастает долг по кредиту

31 декабря 2020 г. Олег взял в банке некоторую сумму в кредит под определённый процент годовых. Схема выплаты кредита следующая. 31 декабря каждого следующего года банк начисляет проценты на оставшуюся сумму долга (то есть увеличивает долг на а%), затем Олег переводит очередной транш. Если он будет платить каждый год по 328 050 руб., то выплатит долг за четыре года. Если по 587 250 руб., то за два года. Найдите а.

Решение

S руб. — сумма кредита

а — проценты по кредиту в десятичной дроби

А = 328 050 руб. — ежемесячная выплата по I схеме

В = 587 250 руб. — ежемесячная выплата по II схеме

Долг с начисленными

процентами

Выплата

Остаток долга

(((S r – А) r) – А) r – А

(((S r – А) r – А) r – A) r

Последний платёж при каждой схеме выплат будет равен ежемесячной выплате. Используем это при составлении системы уравнений.

Выражаем S из каждого уравнения и приравниваем:

Теперь подставляем числовые значения:

Значит, а = 1,125 – 1 = 0,125, или 12,5%.

Ответ: 12,5%.

Задача 3. Рассчитать процент, при котором сумма на счёте вкладчика станет максимально возможной

В январе 2000 г. ставка по депозитам в банке составляла х% годовых, тогда как в январе 2001 г. она составила у% годовых, причём известно, что x + y = 30. В январе 2000 г. вкладчик открыл счёт в банке, положив на него некоторую сумму. Через год, в январе 2001 г., вкладчик снял со счёта пятую часть этой суммы. Укажите значение х, при котором сумма на счёте вкладчика в январе 2002 г. станет максимально возможной.

Решение

S руб. — сумма вклада

x — проценты по вкладу в десятичной дроби в 2000 г.

y — проценты по вкладу в десятичной дроби в 2001 г.

Сумма вклада на 1 января 2001 г. = руб.

После снятия со счёта 1/5S на нём осталось: