Чем иис отличается от вклада

Обновлено: 02.05.2024

Это индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — финансовый инструмент, который появился в России в 2015 году. С его помощью государство пытается мотивировать граждан не хранить деньги под матрасом, а вкладывать их в экономику.

По сути ИИС тот же брокерский счёт, только со специальными условиями. Через него можно аналогичным образом покупать и продавать ценные бумаги. Но при этом дополнительно предусмотрены налоговые вычеты, которые делают ИИС более выгодным. Впрочем, ограничения при получении налогового бонуса тоже есть.

В чём особенности индивидуального инвестиционного счёта

Индивидуальный инвестиционный счёт вправе открыть только налоговый резидент РФ, то есть тот, кто находится НК РФ Статья 207 в стране минимум 183 дня (необязательно подряд).

У одного человека может быть только один Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ ИИС. Если вы открываете второй, первый надо закрыть в течение месяца.

Вносить на ИИС разрешается не более одного миллиона в год и только в рублях.

Как работает налоговый вычет для ИИС

Какие есть налоговые вычеты

Они бывают двух НК РФ Статья 219.1 видов:

1. Тип «А» — зависит от вложенной суммы

Вы можете вернуть 13% внесённых на счёт денег, но не более 52 тысяч рублей в год, потому что для налогового вычета установлено ограничение. Он не может превышать 400 тысяч в год. Но многое будет зависеть от размера вашей ежемесячной зарплаты.

Допустим, до вычета налогов она составляет 50 тысяч рублей. С них вы платите 6,5 тысячи рублей НДФЛ в месяц или 78 тысяч в год. Если за текущий год вы внесли на ИИС 400 тысяч рублей, то в будущем году сможете вернуть 52 тысячи. А если внесли 500 тысяч, то сумма возврата всё равно составит 52 тысячи — это предел.

При официальной зарплате в 30 тысяч рублей НДФЛ за год составит 46,8 тысячи, и именно столько — максимальная сумма возврата, потому что столько вы заплатили государству.

Речь идёт именно о возврате НДФЛ, то есть вы не получите больше, чем отдаёте государству.

Важно: чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно платить НДФЛ. Если вы работаете неофициально или имеете статус ИП и используете, скажем, патентную систему налогообложения, денег вам не получить.

2. Тип «Б» — зависит от дохода по ИИС

Доход, который вы получите благодаря операциям с ценными бумагами на ИИС, не будет облагаться налогом в 13%. Для этого типа налогового вычета неважно, есть ли у вас другие заработки.

Какой тип налогового вычета выбрать

Зависит от ваших целей и ситуации. Если вы начинающий инвестор, который не собирается активно торговать на бирже и не рассчитывает на большие заработки от этого, но при этом у вас достаточный официальный доход, с которого вы платите НДФЛ, для вас выгоднее тип «А». Даже если вы практически ничего не заработаете на акциях, до 52 тысяч рублей дохода у вас в кармане.

Если вы не платите НДФЛ или рассчитываете сорвать солидный куш, превышающий 400 тысяч рублей в год, то вам выгоднее тип «Б».

Выбирать тип вычета при открытии ИИС не нужно. Это можно сделать потом, когда вы будете его оформлять.

Какие есть ограничения для получения налогового вычета

Индивидуальный инвестиционный счёт должен существовать не менее трёх лет. Выводить с него деньги в этот период нельзя. Иначе вы не только потеряете право на налоговый вычет. Если вы уже получали какие-то средства по вычету, их придётся вернуть, да ещё пени за каждый день пользования этими деньгами в размере одной трёхсотой НК РФ Статья 75. Пеня ставки рефинансирования Центробанка.

В некоторых случаях можно выводить дивиденды и доход от купонов по облигациям без потери права на налоговый вычет. Так будет, если брокер перечисляет их на банковский счёт, а не на инвестиционный.

Какими бывают ИИС

Можно открыть индивидуальный инвестиционный счёт с самостоятельным или доверительным управлением. В первом случае вы занимаетесь ценными бумагами сами. Во-втором — делегируете это специалисту, а он уже вкладывает деньги от вашего имени.

Взвесьте все за и против и подумайте, какой вариант для вас лучше. Если вы ничего не смыслите в ценных бумагах и хотите довериться профессионалу, базовые принципы инвестирования знать всё равно нужно.

Доверительное управление не страхует вас от убытков. Более того, вам надо будет оплатить услуги помощника вне зависимости от финансовых результатов. Поэтому подойдите к вопросу ответственно.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счёт

Вам нужно обратиться к биржевому брокеру, который предоставляет такие услуги и условия которого вам подходят. Проверьте, есть ли у него соответствующая лицензия Список брокеров Центробанка.

При выборе брокера обратите внимание на следующие пункты:

Размер комиссии — сколько, когда и за что вам придётся платить.
Набор ценных бумаг — что вы сможете купить, если откроете ИИС. Разные брокеры дают вам разные возможности.
Система вывода дивидендов и купонных доходов — на случай, если вы захотите их получить и не лишиться налогового вычета.
Отзывы клиентов — было бы странно их игнорировать.
Удобство взаимодействия — быстрая техподдержка, комфортные сайт и приложение для торгов.

Как и всегда, внимательно читайте договор и следите, чтобы все пункты в нём были вам понятны. После подписания договора брокер откроет счёт, а потом пришлёт вам его реквизиты. Вы сможете перевести по ним деньги и торговать ценными бумагами, если речь не идёт о доверительном управлении.

Ограничений по частоте пополнения ИИС нет, вы можете переводить деньги так часто, как хотите. Главное, чтобы общая сумма не превышала одного миллиона в год.

Что можно покупать с помощью ИИС

Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.

А купить можно, например:

Валюту. Деньги на ИИС вы заводите только в рублях, но тратить их можно и на евро, и на доллары, и на другие валюты.
Акции и облигации — стандартные инструменты инвестирования.
ETF и ПИФ — сегменты портфелей, созданных в биржевом (ETF) или паевом (ПИФ) инвестиционном фонде. Их смысл в том, что вы покупаете не конкретные акции или облигации, а часть уже сформированного кем-то набора ценных бумаг.

В общем, лучше до заключения договора разобраться, что позволяет вам приобретать брокер и как с этими покупками обращаться. Иначе заработать на ИИС в части торговли ценными бумагами будет сложно.

*Деятельность Meta Platforms Inc. и принадлежащих ей социальных сетей Facebook и Instagram запрещена на территории РФ.

По итогам марта 2022 года число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже превысило 5,4 млн. С января по март 2022 оборот по таким счетам превысил 596,5 млрд рублей.

В этой статье я разложил все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС или уже есть, но не все понятно. Для этого я собрал вопросы про ИИС, которые чаще всего задают нам в Т—Ж, и подробно ответил на них.

Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.

Главное про ИИС: что, зачем и как открыть

Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.

ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один одновременно, внести на него можно не более 1 000 000 Р за год.

Также есть ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.

Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 52 000 Р в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.

Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.

Вывести деньги с ИИС сложнее, чем с обычного брокерского счета: для этого ИИС надо закрыть. Это может быть плюсом для тех, кто хочет накопить крупную сумму и при этом испытывает проблемы с дисциплиной, например склонен к спонтанным покупкам.

Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговые вычеты, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:

Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня.

Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычеты пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.

На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.

В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 000 000 Р . Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС. Правда, периодически начинаются разговоры о том, чтобы не позволять покупать иностранные бумаги на ИИС или не предоставлять вычет на них, но пока это лишь обсуждения.

На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС интересным инструментом.

Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф Инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие-брокер».

ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например в УК «Первая» или «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.

Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.

Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.

Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги или стратегии интересуют, есть ли у вас счета в банках, связанных с брокерами или УК. В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой.

Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.

С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Стоит уточнить в поддержке интересующего вас брокера или УК , с какого возраста они позволяют открыть ИИС.

Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.

У всех брокеров свои комиссии. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.

Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.

Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.

УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.

Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.

Может ли госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.

При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.

Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.

Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.

Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.

На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для получения налоговых вычетов.

Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.

Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.

При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, и его закрывать не придется. К этому еще вернемся.

Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.

Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.

Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. Где-то достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а где-то понадобится прийти в офис.

При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.

Родина хочет, чтобы мы больше инвестировали. Поэтому у нее для нас подарок.

Если вы хотели начать инвестировать, но не знали с чего начать, Россия приготовила для вас специальную программу — индивидуальный инвестиционный счет. Это особый вид брокерского счета, только с налоговыми льготами. Его открывают не все брокеры.

ИИС предусмотрен для физических лиц, налоговых резидентов РФ (вы проживаете на территории РФ более чем полгода в году). Если вы подходите, знайте: вам дана возможность получить налоговый вычет, который либо повысит существующую доходность инвестиций, либо даст дополнительную фиксированную доходность. Это хорошо.

Что потребуется

От вас — два действия и одно бездействие:

Открыть у брокера индивидуальный инвестиционный счет.
Положить на него любую сумму до 1 миллиона рублей, купить на них какие-нибудь ценные бумаги.
Не забирать вложенные деньги хотя бы три года. В процессе можно торговать бумагами, главное — не выводить деньги. Иначе все полученные за счет вычета деньги придется вернуть.

Если вы выполните эти три условия, то налоговая будет готова дать вам один из двух налоговых вычетов на выбор.

Только один ИИС

У вас может быть открыт только один ИИС . Если вы ушли к новому брокеру и решили открыть у него ИИС еще раз, вы обязаны закрыть свой текущий ИИС у прошлого брокера.

Что за льготы

Родина предусмотрела для вас два варианта вычетов.

Вычет типа А — вам возвращают 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 000 рублей, но не более суммы уплаченного вами НДФЛ . Максимум — 52 000 рублей в год. Это для тех, у кого хорошая белая зарплата, кто не планирует получать безумный доход или вкладывать много лет.

Вычет типа Б — ваш доход по ценным бумагам не облагается подоходным налогом 13%. Это выгодно тем, кто планирует вкладывать долго или получать сумасшедший доход. Еще это выгодно, если вы планируете пополнять ИИС на сумму больше 400 000 рублей в год.

Самый популярный — вычет типа А. Если вы положите деньги на ИИС в этом году, уже в следующем вы сможете подать заявление и получить свои законные 13% от вложенных средств в пределах 400 000 рублей. Можно сказать, что вы получите дополнительную гарантированную доходность.

Куда идти

Индивидуальные инвестиционные счета открывают биржевые брокеры. Обращаться можно к любому, у которого вас устраивают условия. Вот на что обратить внимание.

Внимательно читайте договор, который вы подписываете, — особенно пункты, которые вы отмечаете в договоре галками. Зачастую брокеры также предлагают доверительное управление средствами ИИС , поэтому убедитесь, что вы подписываете именно то, что вы собираетесь получить.

В договоре не должно стоять каких-нибудь «консультационных», «информационных» или «услуг по обучению».

Брокер должен предоставлять услугу ИИС . Эта услуга есть не у всех брокеров. Перепроверяйте, что это именно ИИС по государственной программе, а не что-то похожее вроде «индивидуальных счетов инвестора» или «индивидуальных инвестиций на счетах». Мало ли хитрецов.

Вместе с ИИС брокер автоматически откроет вам и обычный торговый счет — это нормально. Этим счетом вы также сможете свободно пользоваться, но на него не будут распространяться возможности получения вычета как по ИИС .

Брокер откроет вам счет, отгрузит специальных программ для торгов на бирже, вы пополните этот счет, купите каких-нибудь бумаг и будете сидеть. Так начнется ваше путешествие в мир безудержного инвестирования.

Вычет типа А — чтобы вам вернули НДФЛ

При вычете типа А налоговая будет возвращать вам деньги из тех, что вы заплатили государству в качестве подоходного налога. Это подходит тем, кто официально трудоустроен и платит подоходный налог с зарплаты. Этот вычет можно получать каждый год, не дожидаясь трехлетнего срока.

Не всякий налог с дохода является НДФЛ . Например, если вы ИП на УСН 6%, то хоть вы и платите налог, но он не подоходный. Вы не сможете получить за его счет вычет.

Что вам понадобится для такого вычета:

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3- НДФЛ );
Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%. Например, легендарная справка о доходах по форме 2- НДФЛ ;
Документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС . В первую очередь это платежное поручение из банка;
Договор на открытие ИИС . Как раз тот, что мы показали выше;
Заявление на возврат налога. В нем должны быть банковские реквизиты налогоплательщика.

Как всё это хозяйство подать в налоговую:

в электронной форме через сайт ФНС России. Нужно будет подписать пакет документов неквалифицированной электронной подписью. Ее можно сгенерировать прямо на сайте ФНС . Правда, для этого вам необходимо иметь логин и пароль от личного кабинета на сайте ФНС , которые всё-таки придется получать лично либо в самом ФНС , либо используя логин и пароль от Госуслуг;
по почте с описью вложения;
лично в налоговой, явив там свой лик.

В сроках подачи вы не ограничены. Вообще, есть срок для подачи декларации — 30 апреля следующего года. Но если вы хотите подать декларацию только для получения такого вычета, вас этот срок не касается. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего следующего за отчетным года без каких-либо санкций, главное — уложиться в 3 года. То есть крайний срок для получения налогового вычета за 2017 год — это 2020 год.

В соответствии с ч. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трех лет со дня его уплаты. По средствам, зачисленным на ИИС в 2015 году, это можно сделать до 31 декабря 2018 года, подав декларацию на получение инвестиционных вычетов и заявление на возврат налога за 2015, 2016 и 2017 годы.

Если вы открыли счет в 2017, то декларацию можно подавать вплоть до 2020 либо можно подать в 2018 за 2017, в 2019 за 2018 и так далее. За получение вычета по каждому году вы подаете отдельную декларацию.

Инвестиции — это несложно

Вычет типа Б — на доходы

Как обычно работают брокеры: когда вы получаете доход, они вычитают из него подоходный налог 13%. Фактически ваша доходность снижается: если вы заработали на бирже 100 000 рублей, то брокер заберет у вас 13 тысяч. Вычет типа Б решает эту проблему: вы освобождаетесь от подоходного налога на прибыль от операций на бирже.

Чтобы получить этот вычет, вы должны будете показать брокеру справку из налоговой, что всю дорогу вы не пользовались налоговыми вычетами по ИИС . Тогда при расторжении договора брокер не удержит подоходный налог. Вот так просто.

Формально вы также можете получить данный вычет через налоговую, подав декларацию (п. 3 ч. 4 ст. 219.1 НК РФ ) Но через брокера, конечно, удобнее.

Какой тип выбрать вам

Вычет типа А (когда вам возвращают часть НДФЛ ) — самый популярный вид вычета по ИИС . Всё потому, что этот вычет дает вам дополнительную доходность 13% годовых, а среди начинающих инвесторов мало кто сможет на первых порах похвастаться такой доходностью.

Если вы умеете получать заметно больше 13%, то есть смысл делать вычет типа Б.

В зависимости от ежегодных пополнений и годового планируемого дохода вы получите где-то более выгодный ИИС на взносы, а где-то на доходы. Здесь всё индивидуально. По моему опыту, сейчас более популярен ИИС на взносы.

Чтобы получить вычет А, нужно будет связаться с налоговой, как-то в ней авторизоваться (например, получив электронную подпись), правильно оформить документы и написать заявление. В итоге деньги упадут на вашу карту.

Весь процесс я пройду с вами в следующей статье: он довольно замороченный, но результат полезный. А авторизация в налоговой вам еще много раз пригодится.

ИИС дает вам налоговый вычет — вы как бы увеличиваете свою доходность за счет государства. Справедливо ли это? Должно ли государство поддерживать частных инвесторов, или они должны добиваться своей доходности сами? Что думаете?

государство мотивирует население вкладывать деньги в российские компании минимум на три года, компании получают дополнительные длинные деньги, экономика растет, жизнь налаживается. разве это плохо?

Юлия, а что, капитализация компании ни на что не влияет? Акционеру хочется, чтобы акции росли в цене, а директору хочется понравится акционеру, так компании и развиваются.

Виталий, если бы все было так линейно, пузырей на рынке бы не возникало.

Виталий, жизнь налаживается у государства,но не у нас.

Виталий, в какие российские компании? Вторичный рынок это спекуляция(ничего плохого конечно но тем не менее),конечно если вы не будете охотиться за IPO.

Совет: до открытия ИИС откройте брокерские счета у нескольких брокеров с низкими комиссиями, протестируйте все брокерские приложения для торговли сами и только после этого примите решение куда приземлить ИИС.

Тинькофф не нужен, пока тариф 0.3%. И уж точно не нужен ИИС у Тинькова с таким тарифом. Именно на ИИСе можно активно торговать и потом не платить налоги на прибыль (вычет типа Б). А если это делать с минимальными комиссиями - вообще замечательно.

Комиссия ВТБ = 0.06% (0.05 брокеру + 0.01 бирже) без какой-либо доп.платы. Это в 5 (ПЯТЬ. ) раз ниже Тинькова.
На данный момент уже несколько брокеров имеют нормальные приложения и тарифы, кстати BCS-брокер тоже снизил расценки и убрал ежемесячные платежи. А BCS это как раз самый настоящий брокер в отличие от кипрского офшора с лейблом "Тинькофф".

Если вы заведете ИИС у Тинькофф, потом одумаетесь и решите уйти к дешевым (и при этом серьезным) брокерам, в том числе американским, техподдержка ОНЛАЙН(!) банка Тинькофф напишет "это долгий, сложный и неудобный процесс с подписанием бумажных поручений и визитом в офис" (реальная цитата из моей переписки).
Тинькофф точно ОНЛАЙН банк. ;)))

Так что, ребята, в Тинькофф вам точно не надо пока тариф 0.3%. Не забывайте, что тариф на самом деле удваивается до 0.6% - чтобы заработать на разнице цены вам нужно бумагу не только купить, но и продать. и снова заплатить комиссию брокеру.
Не верьте рекламе - думайте своей головой и считайте дважды до того как кликнуть.

Допустим, у меня есть 400 тысяч рублей и я могу их каждый год класть на ИИС. В первый год я получу 13% от 400 тысяч, потом еще 13% от 400 тысяч, потом еще раз то же самое. Максимум будет 52 тысячи в год.

Но если я буду эти же деньги просто держать на депозите, разве я не получу большую сумму в процентах? Ведь процент там будет начисляться сначала на 400 тысяч, потом на 800 тысяч плюс прошлые проценты и так далее? Помогите посчитать.

В вашем примере банковский вклад действительно может оказаться выгоднее, чем индивидуальный инвестиционный счет. Но использовать ИИС только для возврата НДФЛ — не лучшая стратегия.

Более выгодный подход — вложить деньги в ценные бумаги с помощью ИИС, получить доход и еще вернуть НДФЛ. Тогда ИИС, с большой вероятностью, окажется выгоднее вклада.

Чтобы было проще понять, почему так получается, сравню три сценария: вклад в банке, ИИС без инвестиций и ИИС с вложением в ценные бумаги.

Сценарий 1: банковский вклад

Допустим, 1 ноября 2019 года вы открываете банковский вклад и вносите 400 000 Р . Представим, что ставка по вкладу — 6,5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока вклада.

1 ноября 2020 года вклад закрывается. Вы оформляете новый под те же 6,5% годовых и вносите на него старые 400 000 Р , полученные проценты и дополнительные 400 000 Р . То же самое вы делаете с накопившимися и новыми деньгами 1 ноября 2021 года.

В начале ноября 2022 года у вас будет примерно 1 363 000 Р с учетом всех пополнений и процентов.

Результат зависит от доходности вклада. Если бы вы все 3 года получали на ваши деньги 7% годовых, в результате на вкладе было бы около 1 376 000 Р . При ставке 6% результат был бы 1 349 000 Р .

Сценарий 2: ИИС и вычет без инвестиций

1 ноября 2019 года вы открываете ИИС, а не вклад, и вносите те же 400 000 Р . Весной 2020 года вы получаете 52 000 Р — возврат ранее уплаченного НДФЛ. Это возможно в том случае, если ваш НДФЛ за 2019 год — 52 000 Р или больше.

Также вы вносите по 400 000 Р в ноябре 2020 и 2021 годов и получаете по 52 000 Р весной 2021 и 2022 годов. Без потери вычетов ИИС можно закрыть 2 ноября 2022 года или позже. К тому времени у вас 1 356 000 Р : вы внесли 1 200 000 Р и вернули 156 000 Р НДФЛ. Результат примерно на 7000 Р меньше, чем в первом сценарии.

Очевидно, что этот подход невыгоден. Чем больше лет проходит, тем сильнее такой ИИС будет отставать от вклада, потому что в случае с вкладом работает сложный процент.

Этот подход можно улучшить, если, например, вносить возвращенный НДФЛ на накопительный счет или карту с процентом на остаток и получать доход. Тогда результат будет ближе к итогам первого сценария.

Напомню, что, если внести деньги на ИИС и не совершать операции по счету, налоговая может решить, что вы все это затеяли ради вычета, и не дать его. Таким образом, есть риск остаться вообще без вычета.

Сценарий 3: ИИС, инвестиции и вычет

Теперь объединим преимущества предыдущих сценариев. Вы вносите деньги на ИИС, но не держите их там без дела, а инвестируете в ценные бумаги.

Для простоты представим, что вам удалось вложить деньги на тех же условиях: 6,5% годовых после вычета комиссий и налогов, доход выплачивается раз в год и его можно инвестировать под те же 6,5%. Все даты — как в предыдущих сценариях.

Через 3 года на ИИС будет 1 363 000 Р . Число совпадает с результатом первого сценария, потому что вы внесли столько же денег, в те же даты и с той же доходностью. Но сверх этого вы еще вернули НДФЛ, то есть дополнительно получили 156 000 Р за три года. В результате у вас 1 519 000 Р . Если бы возвращенный НДФЛ вы тоже инвестировали, было бы еще лучше.

Этот сценарий получается самым выгодным — именно так в идеале и стоит использовать ИИС.

Важные замечания

ИИС не страхуются АСВ, а доходность инвестиций на бирже не гарантирована. Она может оказаться больше 6,5% годовых — тогда вы заработаете больше, чем с помощью вкладов, даже не учитывая возврат НДФЛ. Доходность может оказаться и меньше, а убыток тоже не исключен: например, можно купить акции, а их цена упадет.

При вложениях в ОФЗ, облигации регионов или крупных компаний можно рассчитывать примерно на 6,5—7,5% годовых. Если считать возвращенный НДФЛ доходом, доходность становится примерно в полтора раза больше, так что стратегия «ИИС + надежные облигации + вычет на взнос» весьма популярна. Она подходит начинающим или консервативным инвесторам, готовым вложиться на несколько лет.

При долгосрочных инвестициях и при большей готовности к риску разумно часть средств вложить в акции. Риск больше, зато в долгосрочной перспективе доходность рынка акций в среднем выше, чем доходность облигаций.

Чтобы больше узнать про ИИС и налоговые вычеты, посмотрите другие наши материалы:

А еще у нас есть курс для начинающих инвесторов, в котором ИИС и облигациям посвящены отдельные уроки.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Все больше людей интересуется вопросами не только сохранения, но и увеличения своих накоплений. Однако процент по вкладам совсем небольшой. Банки предлагают максимум 8 % годовых, а биржевая торговля, хоть и может принести большую прибыль, но она является очень рискованным делом и требует больших знаний.

Именно поэтому в последнее время особой популярностью стал пользоваться индивидуальный инвестиционный счет. О том, что это такое, мы сегодня и расскажем.

Определение и особенности

Индивидуальный инвестиционный (ИИС) счет дает возможность обычным гражданам приобретать ценные бумаги российских организаций для получения дополнительного дохода.

Покупать можно следующие инвестиционные продукты:

акции,
облигации,
фьючерсы,
опционы,
ETF.

Индивидуальные инвестиционные счета действуют в нашей стране с января 2015 года. Закон № 39-ФЗ “О рынке ценных бумаг” разрешает открывать ИИС исключительно физическим лицам.

Его самое главное преимущество – это льготное налогообложение, которое позволяет либо вернуть 13 % НДФЛ от внесенной на счет в течение года суммы, либо не платить 13 % налога от дохода, полученного в результате инвестирования.

Законодательство не ограничивает предельный срок действия инвестиционного счета. Предельная же сумма взносов ограничена законом и составляет 1 миллион рублей в год.

Минимальный размер взноса не определен. Его обычно устанавливает брокер или управляющая компания.

Взносы можно вносить как частично в течение года, так и всю запланированную сумму сразу. Платежи осуществляются только в рублях, но не обязательно вносить их ежегодно.

Инвестиционный налоговый вычет

Существует 2 вида инвестиционного налогового вычета:

Вычет на взносы. Означает возможность возврата 13 % от внесенных средств.
Вычет на доход. Означает освобождение всего дохода, полученного в результате инвестирования, от уплаты НДФЛ.

Способ возврата налога может быть выбран только один. На протяжении действия договора инвестор сможет определить, каким типом вычета выгоднее воспользоваться.

Вычет на взносы

Можно использовать при соблюдении следующих условий:

Осуществление платежей в течение года.

Но предельная сумма платежей для возврата подоходного налога – 400 000 рублей. Это значит, что ФНС не вернет больше 400 000 * 13 % = 52 000 рублей.

В этом же году у вас должен быть доход, с которого уплачен НДФЛ.

Если ваш годовой доход окажется меньше внесенных взносов, то вернуть вы сможете только фактически уплаченную сумму налога. Например, за год вы заработали 350 000 рублей и уплатили 45 500 рублей налога с доходов. Соответственно, больше 45 500 рублей вернуть из бюджета не получится.

У вас открыт только один ИИС, который по договору действует 3 года и дольше.

Полная информация об актуальных стратегиях, которые уже принесли миллионы пассивного дохода инвесторам

Если пройдет менее 3 лет, то придется перечислить обратно в бюджет возвращенный НДФЛ, а вместе с ним заплатить и пени, предусмотренные налоговым законодательством.

Заявление на возврат налога можно подать уже на следующий год с даты подписания договора. Например, если вы открыли и пополнили счет в декабре 2018 года, то уже с наступлением 2019 года имеете право обратиться в налоговую.

А вот за все, что вам удастся заработать на инвестициях, придется заплатить НДФЛ.

Вычет на доход

Сумма по этому типу вычета не ограничена. Весь доход, который вы получите от инвестиций, не облагается НДФЛ. Он отлично подойдет тем, у кого нет другого налогооблагаемого дохода. Воспользоваться этим видом вычета можно в тот год, в котором ИИС закрывается.

С полученного дохода разрешается не уплачивать НДФЛ, если соблюдены следующие условия:

вы уплачиваете налоги в бюджет РФ именно в том году, в котором ИИС прекращает действовать;
у вас есть только один ИИС, открытый на срок 3 года и дольше;
вы не воспользовались вычетом другого типа.

Сравнение ИИС и депозита

Давайте разберемся, какие плюсы и минусы есть у инвестиционного счета в сравнении с депозитом.

Преимущества:

возможность использовать налоговый вычет;
более высокая доходность даже при консервативной стратегии инвестирования.

Недостатки:

налоговыми льготами получится воспользоваться, если ИИС действует 3 года и дольше;
ограничение по максимальной сумме взносов в год – 1 миллион рублей;
комиссия за совершение сделок;
средства не застрахованы.

Как и где открыть

Открытие счета сопровождается заключением договора с брокером или управляющей компанией. Вы сами решаете, где лучше его открыть.

Брокеры

Если вы открываете ИИС у брокера, то заключаете с ним договор на брокерское обслуживание. По такому договору вы сами решаете, какие ценные бумаги приобретать.

Однако есть ограничения. Не разрешается покупать:

ценные бумаги иностранных фирм, не торгующихся на российской бирже;
облигации федерального займа для физических лиц (ОФЗ-н);
валюту.
Брокер берет комиссию за ведение договора и совершение сделок. Многие компании консультируют своих клиентов и помогают сформировать подходящую структуру инвестиционного портфеля, а также предлагают готовые решения для инвесторов.

Сбербанк,
БКС,
Финам,
ФК Открытие,
ВТБ,
Альфа-Банк.

Кстати, многие банки предлагают вместе с инвестиционным счетом открыть дополнительно и брокерский. Он в отличие от инвестиционного позволяет свободно торговать на рынке Форекс и не имеет ограничений по сумме пополнения, но за все полученные доходы придется уплатить НДФЛ, так как для него не предусмотрен льготный налоговый режим.

Чтобы открыть счет достаточно прийти лично в офис либо оставить заявку на сайте выбранной компании. Перед подписанием договора внимательно ознакомьтесь с тарифами.

ИИС, открытый у брокера, начинает действовать в тот момент, когда подписан договор. Деньги можно внести в любой момент после подписания договора.

Управляющие компании

Счет, открытый в управляющей компании, начнет действовать с даты его пополнения. При этом будет заключен договор доверительного управления.

Это значит, что вы полностью доверяете управляющему распоряжаться внесенными деньгами. Но это вовсе не означает, что управляющий будет делать все, что угодно. Все сделки будут совершаться в соответствии с выбранной вами стратегией инвестирования и подписанным договором.

Сбербанк Управление Активами,
Альфа-Капитал,
Открытие,
Газпромбанк – Управление активами,
Группа УК Регион.

Управляющие компании обычно устанавливают минимальный размер платежа для открытия ИИС. И за их услуги также придется платить.

Помимо действующих запретов (покупка иностранных ценных бумаг, которые не торгуются на российском рынке, покупка/продажа валюты на рынке Форекс, приобретение “народных” ОФЗ) для счетов, открытых в управляющей компании, есть еще дополнительные запреты и ограничения:

управляющей компании запрещается покупать собственные ПИФы на средства ИИС;
часть средств может быть размещена на банковский депозит, но не более 15 % от общей суммы средств на счете.

Смена брокера или управляющей компании

Что делать, если вы захотели сменить брокера или управляющего? Можно ли это сделать и при этом не потерять налоговые льготы?

ИИС закрывается в тот момент, когда с него выводятся денежные средства.

Исключением является перевод счета:

от одного брокера к другому;
от одного управляющего к другому;
от брокера к управляющему.

Во всех этих случаях будет заключен новый договор. При этом старый договор по закону должен быть расторгнут в течение месяца. За этот же срок все активы должны быть переведены со старого счета на новый.

Если вы захотите применить налоговый вычет другого вида, то в этом случае ИИС придется закрыть без возможности продолжения срока.

Стратегии заработка

Чтобы окончательно определиться, стоит ли открывать ИИС, рассмотрим 3 основные стратегии инвестирования с его помощью.

Консервативная

Суть этой стратегии заключается в том, чтобы открыть ИИС, дождаться, когда 3-летний срок действия договора на брокерское обслуживание будет подходить к концу, и пополнить его на 400 000 рублей.

Затем, когда наступит новый год, предоставить в налоговую документы для получения вычета на взносы. В результате удастся заработать 52 000 рублей за 4 месяца. Обычно столько времени требуется на сбор документов и проверку со стороны ФНС.

На сайте Финам можно воспользоваться калькулятором и рассчитать сумму налогового вычета, на которую вы можете претендовать.

Правда, есть риск, что налоговая может отказать в возврате налога из-за отсутствия движения на счете. Тогда лучше применить другую стратегию инвестирования.

Умеренная

Если вы готовы вложить средства в низкорисковые активы, тогда вам подойдет умеренная стратегия инвестирования.

В данном случае вы открываете ИИС, пополняете его и приобретаете облигации федерального займа (ОФЗ). Их выпускает Минфин. По ним регулярно выплачивается купонный доход. На данный момент ОФЗ приносят не больше 7 – 8 % годовых, но эти ценные бумаги считаются надежными, так как по ним гарантом выступает государство.

Чтобы не потерять в разнице между ценой покупки и продажи облигаций, выбирайте такие ОФЗ, у которых срок погашения совпадает по времени с закрытием счета. Тогда их не придется продавать по рыночной цене, и вы не потеряете деньги, если облигации упадут в цене.

К тому же вы вернете уплаченные 13 % налога на доходы.

Вот пример расчета ориентировочной доходности от Сбербанка, если вложить 400 000 рублей в ОФЗ и сделать вычет на взнос.

Рисковая

При выборе данной стратегии инвестирования вы открываете ИИС, пополняете его и начинаете активно торговать либо полагаетесь на управляющую компанию. Если все идет хорошо, и вы получаете большую прибыль от операций, тогда выбирайте вычет на доход. Вся прибыль, полученная вами в результате инвестирования, будет освобождена от налога.

Если вы понесете убытки или заработаете гораздо меньше, чем внесенные платежи, тогда выбирайте вычет на взносы.

Заключение

Инвестиционный счет является одним из доступных способов приумножить свои сбережения. Несмотря на существующие ограничения по сроку и сумме, заработать можно, даже не покупая ценные бумаги, а просто воспользовавшись налоговыми льготами.

Он отлично подойдет и тем, кто не готов рисковать деньгами, но хочет получить доходность выше, чем по вкладам, и тем, кто давно и активно торгует на бирже. Выбирайте наиболее подходящую стратегию и начинайте инвестировать!

Консервативная и умеренная стратегии подойдут тем, кто:

не готов сильно рисковать деньгами;
у кого есть доход, с которого перечисляется НДФЛ.

Рисковая стратегия подойдет опытным инвесторам, обладающим знаниями и квалификацией в сфере инвестиций.

Вы уже открыли ИИС или только планируете это сделать? Как обстоят дела с выбором брокера или управляющего? Делитесь в комментариях. До встречи.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: