Как открыть инвестиционный счет в беларуси

Обновлено: 28.04.2024

Индивидуальный инвестиционный счет – что это за инструмент, каковы особенности его функционирования? Нюансы открытия ИИС, какие организации предоставляют возможность открытия ИИС. В данной статье мы рассмотрим все вопросы, касающиеся ИИС и особенностей работы со счетом. Какие ценные бумаги допускаются для приобретения на счет? Стоит ли выбирать ДУ вместе с инвестиционным счетом? В данной статье мы рассмотрим индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы. Более того пройдемся по самым популярным вопросам относительно использования ИИС.

Что такое ИИС?

Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.

Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.

Тип А или вычет на взнос

В рамках данного вычета можно получить от государства 13% уплаченного НДФЛ до 52 тыс. рублей в год. Для получения максимального объема вычета нужно за календарный год пополнить баланс на 400 тыс. рублей, при этом выплатить НДФЛ на 52 тыс. рублей. Эти деньги не дарятся, а возвращаются, поскольку они были оплачены пользователем государству. Помните, что больше выплаченной суммы НДФЛ за 12 месяцев получить нельзя. Некоторые думают, что достаточно ежегодно пополнять ИСС на 400 тыс. рублей и получать 52 тыс. рублей на халяву. Это не так, если не было пополнения за календарный год, помните, вы не вернете больше, чем уплатили НДФЛ за год.

Преимущество этого вычета – отложенное налогообложение, налог с прибыльных операций будет рассчитываться только после деактивации счета, а не ежегодно как на стандартном счете брокера. И данные средства можно инвестировать.

Декабрь отличный период открытия счета, поскольку можно успеть пополнить счет до конца года на сумму до 400 тыс. рублей для получения максимального вычета. В начале января подать документы на получение вычета и весной деньги придут на руки.

Чтобы подать документы не требуется посещать офис, нужно перейти на сайт налоговой. Предстоит оформить электронную подпись в ближайшем МФЦ, собираете нужные документы у брокера, загружаете весь пакет на сайт налоговой. Учтите, что этот вариант не позволяет получить налоговую ставку с дивидендов.

Тип Б – вычет на доход

Освобождает от выплаты НДФЛ доход, который получен на финансовых рынках в рамках вашего индивидуального счета. Налог с дивидендов и купонов будет уплачен. Относительно получения такого вычета:

В налоговой нужно взять справку, что по данному ИИС не было получен вычет типа А.
Справка предоставляется брокеру.
В период закрытия счета брокерская организация не взимает НДФЛ при транзакциях в плюс на счете.

Клиент может самостоятельно выбрать тип счета, сделать это можно не сразу. Можно подождать 3 года, отталкиваясь от выплаченной суммы налога, денег на балансе и доходности выбрать наиболее оптимальный вариант. Как правило, вычет типа А считается самым идеальным, если нет космической доходности. Ждать с выбором больше 3 лет не рекомендуется. Поскольку выбрав схему А, вернуть его совокупно можно за последние три года, что было то сгорает.

Помните, что изменить схему вычета в процессе невозможно. Учтите, что пополнение ИИС допускается на сумму в 1 млн рублей ежегодно.

Недостатки ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.

Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.

Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.

Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.

Открытие ИИС

Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:

размер комиссии за совершение сделки;
наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.

Среди преимуществ данного типа счета можно отметить удаленное открытие. Достаточно использовать сайт компании с идентификацией через Госуслуги. Второй вариант обращение в офис фирмы.

Важно уточнить, как закрывается ИИС, есть брокеры, которые позволяют открывать онлайн, закрыть не позволяют. Возможно, потребуется посетить другой город для закрытия счета. Можно выполнить перенос счета с одной компании в другую, счет не потребуется закрывать.

Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?

При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.

Самые распространенные вопросы

Открытие ИИС госслужащими или военнослужащими допускается? В законах не прописаны ограничения, но нужно учитывать, что не все активы можно купить. Для некоторых госслужащих выставлены ограничения на покупку иностранной валюты. Не допускается покупка при появлении конфликта интересов. Если нельзя приобретать у брокера какие-то активы, можно воспользоваться услугами ДУ.
Страхуются ли деньги? Нет. АСВ пока что не покрывает этот тип счетов страховкой. Но, этот вопрос обсуждается.
Нужно ли закрывать ИИС через 3 года, можно ли в дальнейшем получать вычеты? Можно, отсутствуют какие-то ограничения в сроке и автоматически счет не закрывается. Существует только минимальный срок в 3 года.

Если вы индивидуальный предприниматель или пенсионер, отсутствует основание согласно законодательству РФ получение средств согласно схеме А, если отсутствуют другие источники заработка облагаемые налогом. При этом ИП и пенсионер при желании могут завести счет и рассчитывать на возврат по схеме Б. Когда нет белой зарплаты, клиент может оказаться в ситуации когда вычет А возможен:

сдача квартиры в аренду, при декларации прибыли с недвижимости. Поскольку уплачен НДФЛ;
продажа квартиры, с суммы также оплачивается налог.

Возможно ли совмещение нескольких типов вычета? Например, вычет социальный и имущественный. В теории можно, ограничений нет. Не забывайте, что государство не вернет больше денег, чем оплачено налогами. Поэтому если на протяжении года оплачено 32 тыс. НДФЛ, больше данного лимита клиент получить не сможет. Когда имеется имущественный вычет и ИИС, лучше сразу использовать второй вариант, после имущественный. Поскольку имущественный можно задействовать на протяжении всего срока вашей жизни.

В России присутствует 3-я льготная программа на владение ЦБ. На стандартном счете у брокерской организации, если клиент, покупая активы, держит их три года и более, налог с прибыли не вычитается. Многие думают что льготу на долгое владение с вычетом А можно скомбинировать, заработав на этом. Но, эти две льготы между собой не сочетаются. Существует лайфхак, можно завести ИИС, купить активы, которые вы будете держать на данном счете, не продавая/покупая. На протяжении трех лет пользователь получает возврат средств согласно схеме А. Потом активы переводятся на обычный счет брокера с ИИС, тогда когда активы пребывают на стандартном БС, можно воспользоваться льготой на долгосрочное владение. Срок при этом отсчитывается с момента покупки, то есть когда актив был на ИИС.

Нужно тщательно изучать договор ИИС, в нем прописывается на каких условиях, осуществляется этот перевод. Возможно, данная услуга платная или взимается повышенная комиссия. Особенно нужно быть аккуратными при работе с иностранными бумагами эмитентов.

Какие активы можно покупать на индивидуальном счете?

Этот показатель изменяется в зависимости от брокерской компании. В целом спектр широкий:

акции (редко, но доступны иностранные);
валюты;
облигации.

Все что доступно на МосБирже. С какой суммой лучше открывать ИИС? Его следует открывать даже при отсутствии средств. Постепенно можно закидывать туда средства. Если капитал не большой, тогда учтите, чтобы у компании была низкая комиссия. С каких инструментов лучше начать? Для новичков оптимальный вариант – облигации федерального займа. Прибыльность по ним не самая выгодная, но это лучше чем деньги будут бездействовать на счете. Будьте осторожны, когда брокеры продают идею открыть ИИС, указывают что клиент будет получать доход по ОФЗ и 13% НДФЛ вернете. В реальности это не так. В самые первые 12 месяцев можно получить такой процент доходности, но на последующий год вернуть получится процент не со всей сумме. Например, с новых 400 тыс., а не с 800 тыс. на балансе.

Будьте внимательные при выборе ИИС, обязательно изучайте условия сотрудничества с выбранным брокером, прежде чем подписывать пользовательское соглашение.

Возможность вкладывать свои накопления в различные активы на фондовом рынке, а также получать налоговые льготы интересует не только наших соотечественников, но и граждан из государств ближнего зарубежья. Поэтому ответ на вопрос о том, можно ли открыть ИИС в Беларуси, будет интересен многим жителям этого государства. Далее мы постараемся подробно ответить на этот вопрос.

Можно ли открыть ИИС в Беларуси. Действующие правила

Мне придется сразу же расстроить всех граждан Беларуси, так как действующие нормы законодательства этой страны не предусматривают возможности для физических лиц открывать индивидуальные инвестиционные счета и получать налоговые льготы.

При этом банки соседней страны предоставляют своим клиентам возможность открыть брокерский счет, который также можно использовать для приобретения разнообразных активов на фондовом рынке.

Единственным недостатком этого счета является то, что его обладатели не могут претендовать на получение налоговых льгот. При этом граждане Беларуси все-таки могут стать обладателями индивидуальных инвестиционных счетов. Для этого им достаточно открыть ИИС у одной из российских брокерских компаний. Вам полезно будет узнать о том, что если гражданин Беларуси является налоговым резидентом нашей страны, то он сможет не только открыть индивидуальный инвестиционный счет, но и получить налоговый вычет.

Особенности открытия ИИС у российского брокера

Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что нормы отечественного законодательства позволяют иностранным гражданам независимо от их налогового статуса открывать индивидуальные инвестиционные счета у отечественных брокеров. Налоговый статус гражданина Беларуси, который принял решение открыть ИИС у отечественного брокера, оказывает влияние лишь на его возможность претендовать на налоговый вычет. Как упоминалось ранее, для получения налоговых льгот необходимо обладать статусом налогового резидента РФ. Наличие подобного ограничения объясняется довольно просто. Чтобы воспользоваться налоговой льготой, инвестор должен оплачивать налоговые сборы в бюджет РФ. Если он не оплачивает налоги в бюджет РФ, то и на налоговые льготы он претендовать не может.

ИИС для граждан Беларуси

Что касается статуса налогового резидента РФ, то граждане республики Беларусь могут получить его лишь в том случае, если как минимум 183 дня подряд в году они проводят на отечественной территории. Если на территории РФ вы проводите меньше времени, то статус налогового резидента вы не получите, а, следовательно, не сможете претендовать на получение налоговых льгот. Сама процедура открытия индивидуального инвестиционного счета для граждан Беларуси является предельно простой и не отличается от аналогичной процедуры для граждан РФ.

Вам необходимо просто выбрать брокера, в роли которого может выступать как банковская структура, оказывающая соответствующие услуги, так и специализированная компания. При выборе брокера необходимо быть предельно внимательным, так как от этого во многом зависит размер вашего потенциального дохода. Рекомендуется отдавать предпочтение тем брокерским компаниям, которые давно присутствуют на отечественном рынке и сумели заслужить доверие инвесторов. Ярким представителем таких компаний является брокер БКС .

После выбора подходящей брокерской компании вам следует приступить к процессу открытия ИИС. После того, как для вас будет открыт индивидуальный инвестиционный счет, вам потребуется его пополнить(согласно правилам большинства брокеров, минимальная сумма пополнения ИИС составляет 10 тысяч рублей). Как только денежные средства поступят на ваш счет, вы сможете приступить к приобретению разнообразных активов с целью формирования собственного инвестиционного портфеля.

Как только вы станете обладателем индивидуального инвестиционного счета, то сможете приобретать на фондовом рынке широкий перечень активов, таких как:

Акции зарубежных и российских компаний.
Государственные и коммерческие облигации.
Евробонды.
ETF и т.д.

Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что независимо от гражданства, которым обладает владелец ИИС, основной валютой счета, открытого у отечественного брокера, могут быть лишь рубли. После вывода средств со счета вы сможете при необходимости конвертировать рубли в другую валюту по текущему курсу.

Налоговый вычет для граждан Беларуси

Вам полезно будет узнать о том, что граждане республики Беларусь, согласно действующим правилам, могут получать доход не только от владения разнообразными активами и их продажи, но и получив налоговый вычет. Как упоминалось ранее, для получения налоговых льгот гражданин Беларуси в обязательном порядке должен быть налоговым резидентом РФ.

Получить статус налогового резидента РФ довольно просто. Если вы находитесь на территории РФ не менее 183 дней в году, то вы можете подать заявление в отечественную налоговую службу для получения статуса налогового резидента. После получения упомянутого статуса вы будете наделены такими же правами на получение налоговых льгот, как и граждане РФ, владеющие ИИС. У вас появится возможность выбрать один из следующих налоговых вычетов:

Налоговый вычет первого типа позволяет вам получить компенсацию в виде части налогов, которые вы уплатили в бюджет РФ в прошлом отчетном периоде. Для получения данной компенсации вы в обязательном порядке должны пополнить ИИС и обладать облагаемым налогом доходом. В соответствии с действующими правилами максимальный размер компенсации не может превышать 52 тысячи рублей.
Налоговый вычет второго типа предполагает освобождение от уплаты налога на прибыль, полученную в рамках ИИС.

Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что для получения налоговой льготы первого или второго типа с момента открытия индивидуального инвестиционного счета должно пройти как минимум 3 года. При досрочном закрытии ИИС вы автоматически теряете право на налоговый вычет.

Деятельность по купле-продаже ценных бумаг в Беларуси осуществляется только через брокерские счета. Зато гражданин этой страны может открыть инвестиционный индивидуальный счет в любом другом государстве. А вот открыть ИИС в Беларуси не получится.

Начать операции по инвестированию белорус может, в том числе, и в России. При условии, что гражданин Беларуси получит статус налогового резидента Российской Федерации, он даже может рассчитывать на получение вычета с НДФЛ. Для этого в соответствии со статьей 207 Налогового Кодекса РФ необходимо находиться на территории России не менее 183 дней.

Порядок оформления ИИС стандартный. Сначала важно выбрать подходящего брокера, будь это банк, сторонняя организация или частное лицо в качестве посредника. Как один из оптимальных вариантов – можно открыть из Беларуси индивидуальный инвестиционный счет в БКС онлайн всего за несколько минут. Далее будущий инвестор пополняет счет на определенную сумму (около 10 000 рублей) и может совершать сделки со всеми доступными бумагами, включая иностранные и российские акции, облигации и фонды.

Что касается валюты, то на этот фактор гражданство владельца никак не повлияет – все сделки совершаются только в рублях. При необходимости валюта конвертируется в евро, доллары и другие деньги как отдельная сделка.

Процедура получения налогового вычета

НДФЛ частный инвестор может оформить в том случае, если является налоговым резидентом РФ. Пробыть на территории 183 дня недостаточно, по истечении этого срока следует подать в налоговую службу соответствующее заявление.

Торопиться с данной процедурой необязательно, так как фактически получить вычет можно только через 3 года с момента открытия ИИС. По итогу НДФЛ может проявляться в двух вариантах. Во-первых, в форме получения доходов с ценных бумаг без налога (в том числе, и с дивидендов, купонов), то есть получать человек будет дивиденды без вычета в 15%, а остальную прибыль – без вычета в 30%. Во-вторых, владелец ИИС в России, независимо от гражданства, имеет право получать все доходы в уменьшенном размере, а потом оформить единый НДФЛ за год, если сумма его не превышает 52 000 рублей (верхнее ограничение).

Итак, иметь ИИС в Беларуси допустимо – достаточно обратиться за услугами к брокерским организациям в России. Также иностранный инвестор обладает возможностью получить налоговый вычет при выполнении определенных условий (пребывание на территории России как минимум 183 дня подряд и подача заявления в налоговую службу) для получения статуса налогового резидента страны. В целом, процедура открытия ИИС, совершение всевозможных операций с российскими и иностранными ценными бумагами, оформление НДФЛ ничем не отличается от традиционных вариантов как для жителей Беларуси, так и для россиян.

Инвестиции для нерезидентов России — это метод заработка, который доступен, но важно знать особенности торговли. Как торговать на бирже, если вы гражданин Украины, Казахстана, Беларуси, Молдовы, Кыргызстана и других стран бывшего СНГ? Остановимся на том, какие компании с российскими корнями дают доступ нерезидентам к российским и зарубежным биржам, и в целом поговорим о том, как выбрать брокера.

Сразу отметим, что резидент РФ — это человек который находится на территории страны в течении минимум 180 дней за последние 12 месяцев. Если вы находитесь больше, процесс упрощается.

Существует два брокера, которые вообще не работают с нерезидентами страны: Сбербанк и Тинькофф. Эти компании предлагают неплохие условия обслуживания и тарифы. Даже если вы иностранец проживающий на территории РФ, открыть счета у этих брокеров не получится.

Открытие счет только в офисе

Существуют крупные компании, которые открывают счета гражданам не РФ, но это делается только в офисе. Соответственно представительства брокера расположены на территории РФ.

Чтобы открыть счет иностранцу нужны следующие документы:

паспорт и нотариально заверенный перевод на русский язык;
документ подтверждающий право пребывания в РФ: виза, разрешение на временное проживание, вид на жительство, миграционная карта;
идентификационный счет налогоплательщика страны, в которой вы проживаете, аналог ИНН.

Выбираем брокера по тарифам, из представленного выше списка.

Удаленное открытие счетов нерезидентов

Существуют компании предоставляющие такую возможность. Какого брокера выбрать из ниже представленного перечня зависит от личных предпочтений и тарифов.

Фридом Финанс — предоставляет такую возможно, но с последную отправкой оригинала заявления по почте. Доступ открывается на рынок РФ, Казахстана, США. Отметим, что на территории Украины и Казахстана есть офисы, поэтому этот вариант для жителей этих стран весьма удобный;
ITI Capital — процесс сотрудничества идентичный Фридом Финанс;
АТОН если капитал солидный, можно попробовать данный вариант. Нерезидентам счета открываются от 100 тыс. долларов, вопрос решается через менеджеров в личном порядке. Гражданам США АТОН не открывает счета.

Оффшорные брокеры с российскими корнями

Есть свои минусы у данного варианта, в виде низкой надежности. Что касается доступных вариантов, здесь:

Обратите внимание, что если вы инвестируете из-за рубежа на счета юридических лиц, а компании такими являются, нужно обязательно обращаться в поддержку компании, с вопросами относительно ввода/вывода денег, максимального размера пополнения.

Субброкерская схема (юр. посредник)

Субброкер — это посредник между вами и брокерской компанией, которая имеет выход на биржу. Это профессиональный участник рынка, но он является клиентом брокера и открывает счет, на который покупает активы на ваши средства. Часто люди не знают, что это не прямое владениями акциями. Существует много схем, но чтобы как выбрать брокера и открыть брокерский счет в таком случае? Здесь нужно получить ответы на ряд вопросов, в особенности присутствует ли лицензия у субброкера родного государства, где фирма работает, есть ли стаж работы на рынке, какое количество клиентов, торговый оборот. Также немаловажно проанализировать отзывы в сети.

Если фирма соответствует части пунктов, можно рассмотреть такой вариант торговли. Рассмотрим в качестве примера ситуацию с Украиной, там как субброкеры работают:

УНИВЕР Украина;
АРТкапитал;
Свитинвест.

Субброкерская схема хороша тем, что у субброкера будет представительство в регионе, что позволяет уточнить детали самостоятельно посетив офис. Возможно изучить детально условия, посетить семинары и т.д.

Interactive Brokers - прямой выход на биржи США

Еще один вариант — открытие счета на прямую у Interactive Brokers, это американская компания с большой историей, которая имеет страховку. С 2019 года организация позволяет российским гражданам покупать через него российский акции, также услуги доступны для нерезидентов. Вариант надежный, проверенный.

Но, требуется для старта минимум 5 тыс. долларов, чтобы комиссионные издержки все не съели.

Как платить налоги?

Если счет открываете у брокера РФ, он является налоговым агентом по операциям покупки/продажи ценных бумаг. В теории он будет выплачивать за вас налоги, но если вы являетесь резидентом другого государства, нужно изучить вопрос как осуществляется двойное налогообложение, какие обязательства могут возникнуть в вашей стране.

В базовом варианте — если нерезидент выходит на российский рынок и работает на Мосбирже, СПБ бирже, для него НДФЛ будет 30%, но недавно для граждан ЕАС процент снижен до 13%, но это оформляется через возврат. Этот процесс не самый быстрый и легкий, требуются усилия и время.

ИИС для иностранных граждан

Не менее популярный вопрос, может ли иностранный граждан получить ИИС и рассчитывать на налоговый вычет в РФ. Ответ заложен в вопросе. Вычеты получаются из налогов, которые ранее были выплачены в бюджет государства. Если вы нерезидент РФ, нельзя открыть ИИС и получать вычеты.

Если вы допустим гражданин другой страны, такого как Беларусь, Казахстан, и работаете на территории РФ, являетесь резидентом, у вас есть право открыть ИИС и получать вычет из налогов. Хотя нужно признать, что на таких условиях далеко не каждый брокер согласится работать. Кто-то может выставить повышенные требования. Возможно найдется компания которая предоставит базовые условия, без усложнений. Все вопросы нужно уточнять у менеджеров. В теории право на это есть.

Если вы являетесь гражданином Европы, или проживаете там, и в поиске доступов к иностранным рынкам, здесь часто вспоминают брокера DEGIRO.

Единый инвестиционный счет известен как инструмент, позволяющий пользователям получить доступ к фондовому рынку и торговать акциями, облигациями и акциями. Конечно, ему интересны не только жители РФ, но и ближайших стран, в том числе Беларусь. Как и где открыть ИИС в Беларуси? Какие есть варианты? На эти и многие другие вопросы сейчас нужно ответить.

p, blockquote 1,0,0,0,0 -->

Может ли гражданин Беларуси открыть ИИС в РФ

p, blockquote 2,0,0,0,0 -->

p, blockquote 3,0,0,0,0 -->

Да, открыть ИИС в России может гражданин любого государства, независимо от его налогового статуса (ст. 207 Налогового кодекса): налоговый резидент (находится в РФ не менее 183 дней подряд); не являющийся налоговым резидентом (находится в РФ менее 183 дней подряд). Процедура открытия ничем не отличается от общей процедуры. Вкладчик выбирает брокера (это может быть банк или другая финансовая компания), регистрирует вклад и вносит необходимую сумму (обычно минимальное требование — 10 000 рублей).

p, blockquote 4,0,0,0,0 -->

Средства на счете можно вкладывать в покупку любых доступных активов: акций российских и иностранных компаний, государственных и частных облигаций и других. Независимо от гражданства вкладчика, ИИС проводится только в рублях. После его закрытия (а также при получении дивидендов, купонного дохода) снятая сумма может быть конвертирована в любую валюту по курсу банка, обслуживающего счет.

p, blockquote 5,0,0,0,0 -->

Кто может открыть ИИС

p, blockquote 6,0,0,0,0 -->

При подаче заявки на получение ИИС гражданство не имеет решающего значения. Самое главное для налоговых целей — быть резидентом РФ. Для этого вы должны прожить в России не менее 183 дней за последние 12 месяцев.

p, blockquote 7,0,0,0,0 -->

Например, вы пришли к брокеру 07.01.2019. Отсчитайте 12 месяцев с этой даты. Если вы прожили в России не менее 183 дней в последующий период — с 02.07.2018 по 01.07.2019 — вы имеете право открыть ИИС .

p, blockquote 8,0,0,0,0 -->

Особенности открытия ИИС в Беларуси

p, blockquote 9,0,0,0,0 -->

Сразу стоит сказать, что индивидуальный инвестиционный счет в Беларуси тоже можно открыть. Этот финансовый инструмент могут открыть не только резиденты Российской Федерации. Однако в этом случае важно и необходимо помнить о следующих нюансах:

p, blockquote 10,0,1,0,0 -->

Налоги. Они должны быть оплачены в РФ по ставке 15%. Жители РФ платят всего 13%. Налоги на ИИС в Беларуси придется платить не инвестору, а брокеру, открывшему такой счет.

p, blockquote 11,0,0,0,0 -->

Налоговый вычет. К сожалению, вы не можете этого получить. Дело в том, что налоговый вычет доступен исключительно резидентам этой страны. Белорусы не могут получить такую привилегию, поэтому значение ИИС во многом теряется.

p, blockquote 12,0,0,0,0 -->

Выбор качественного брокера. Для того, чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, вам необходимо найти хорошего брокера. Некоторые из работающих в Российской Федерации отказываются открывать ИИС для жителей других стран. Поэтому об этом нужно помнить.

p, blockquote 13,0,0,0,0 -->

Восстановление. Законодательством РФ предусмотрено пополнение ИИС исключительно за рубли. Что это значит? Обычно вам приходится конвертировать валюту в рубли, а затем только пополнять ИИС. Когда ИИС закроется, снова нужно будет взять рубли и конвертировать их в национальную валюту, чтобы иметь возможность свободно тратить.

p, blockquote 14,0,0,0,0 -->

Так работает ИИС в Беларуси. Все эти нюансы необходимо учитывать во избежание новых проблем при эксплуатации такого финансового инструмента.

p, blockquote 15,0,0,0,0 -->

Где открыть ИИС

p, blockquote 16,0,0,0,0 -->

Чтобы получить от индивидуального инвестиционного счета только положительные эмоции, рекомендуется открывать его у проверенного брокера. Один из них — БКС. Это популярное финансовое учреждение, которое может предложить:

p, blockquote 17,0,0,0,0 -->

Практически невидимые комиссии как для обычных, так и для неторговых.

p, blockquote 18,0,0,0,0 -->

Удобное приложение для смартфона, которое можно использовать для управления ресурсами.

p, blockquote 19,0,0,0,0 -->

Несколько тарифов, из которых инвестор может выбрать оптимальный для себя вариант.

p, blockquote 20,0,0,0,0 -->

Существует аналитический ресурс, который поможет новичкам с долгосрочной инвестиционной базой.

p, blockquote 21,1,0,0,0 -->

Стабильная работа интерфейсов и приложений, благодаря которой инвестор всегда может заработать на акциях.

p, blockquote 22,0,0,0,0 -->

Все это делает индивидуальный инвестиционный счет BCS Broker действительно привлекательным для частных инвесторов.

p, blockquote 23,0,0,0,0 -->

Как гражданин Беларуси может получить налоговый вычет в РФ

p, blockquote 24,0,0,0,0 -->

p, blockquote 25,0,0,0,0 -->

p, blockquote 26,0,0,0,0 -->

Доход ИИС поступает не только от фактического инвестирования в ценные бумаги, но и от получения налогового вычета. Право на участие имеют все налоговые резиденты. Для этого необходимо находиться на территории Российской Федерации не менее 183 дней подряд и подать заявление в ФНС на получение статуса налогового резидента. Впоследствии вкладчик может использовать вычет типа А (декларация ранее удержанного НДФЛ до 52000 руб. В год) или типа Б (освобождение от НДФЛ, что в случае инвестиционный доход составляет 30%, а от полученных дивидендов — 15%). Вычет возможен только в том случае, если депозит существует не менее 3 лет.

p, blockquote 27,0,0,0,0 -->

Какие документы нужны иностранцу для открытия ИИС

p, blockquote 28,0,0,0,0 -->

Обычно необходимы следующие документы:

Паспорт и его нотариально заверенный перевод на русский язык.
Документ, подтверждающий право пребывания на территории Российской Федерации. Это может быть виза, временный вид на жительство, вид на жительство или миграционная карта.
Вас также могут попросить предоставить идентификационный номер налогоплательщика, установленный в вашей стране — эквивалент российского ИНН.

Список документов может отличаться в зависимости от брокера. Например, есть отдельные брокеры, которые запрашивают копию трудового договора.

p, blockquote 30,0,0,0,0 -->

Практика взаимодействия с брокерами

Пока я писал эту статью, я обсуждал ваш вопрос с тремя разными брокерами. Условно назовем их брокером А, брокером Б и брокером С. Все они подтвердили, что готовы открыть ИИС для иностранного гражданина — налогового резидента РФ. Но их требования к клиенту были несколько иными.

p, blockquote 31,0,0,1,0 -->

Брокер А:

Откроет ИИС на основе вышеуказанного пакета документов.
Не будет отслеживать текущий налоговый статус клиента, пока он не решит вывести средства из ИИС.
При попытке вывода средств из ИИС вам будет предложено подтвердить, что вы по-прежнему являетесь налоговым резидентом РФ. Если вы этого не подтвердите, то брокер как налоговый агент удержит с вас 30% НДФЛ.

Брокер B:

Откроет IИИС на основе вышеуказанного пакета документов.
Регулярно — не реже одного раза в год — будет запрашивать у клиента подтверждение статуса налогового резидента РФ. Если подтверждения нет, то грозят закрыть IIS.
При попытке вывода средств из ИИС он снова попросит вас подтвердить статус налогового резидента РФ. Если вы этого не подтвердите, то брокер как налоговый агент удержит с вас 30% НДФЛ.

Как иностранному гражданину получить вычет по ИИС

Преимущество ИИС перед обычным брокерским счетом заключается в возможности получения налогового вычета. Кроме того, есть два варианта таких отчислений: за взносы и за положительный финансовый результат. О том, как определить, какой тип удержания вам подходит, мы уже писали в статье «Какой тип удержания выбрать ИИС ».

p, blockquote 34,0,0,0,0 -->

p, blockquote 35,0,0,0,0 -->

Чтобы получить вычет по взносам, вы должны:

Облагаются подоходным налогом по ставке 13%.
Проживать в Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году, за который вы хотите получить вычет. Например, вы открыли и пополнили IIS 01.07.2019. Чтобы иметь право на вычет в 2020 году — 13% от суммы пополнения IIS — вам необходимо подтвердить свой доход справкой 2-НДФЛ за 2019 год и статус налогового резидента Российской Федерации в налоговой инспекции. Для этого налоговые органы могут запросить копии документов со знаками пересечения границы.

Чтобы получить вычет за положительный финансовый результат, вам необходимо:

Подождите, пока не пройдет не менее трех лет с момента открытия ИИС.
Подтвердите брокеру, что вы не воспользовались правом удержания взносов.
Проживать на территории РФ не менее 183 дней за последние 12 месяцев до момента вывода средств из ИИС. То есть являясь налоговым резидентом РФ на момент закрытия ИИС. Например, вы открыли IIS 01.07.2019. В течение следующих трех лет вы пополняете ИИС и ведете на нем бизнес-операции. 10 июля 2022 года вы просите брокера закрыть ИИС и предоставить справку налоговых органов о том, что вы ни разу не получали вычет по взносам за три года. Брокер проверяет все данные и выплачивает вам полную сумму ИИС без удержания подоходного налога с физических лиц.
Если вы не подтвердите свой статус налогового резидента, брокер удержит НДФЛ в размере 30% от вашей прибыли.
Налог требует возврата вычета за ИИС

Если вы не предоставите подтверждение от налоговых органов, что вы не использовали вычеты из взносов, брокер удержит НДФЛ в размере 13 или 30% от полученной вами прибыли. Размер зависит от того, проживаете вы в РФ или нет.

p, blockquote 38,0,0,0,0 -->

Вот что следует помнить:

У вас есть право открыть ИИС, даже если вы не являетесь гражданином Российской Федерации. Для этого необходимо прожить в РФ 183 дня и более.
Требования брокеров к пакету документов при открытии ИСУ могут отличаться.
Условия сотрудничества с брокером, включая необходимость подтверждения статуса налогового резидента, могут отличаться.
Вы имеете право на получение инвестиционного налогового вычета от IIS. Но для этого вам нужно будет выполнять требования налогового резидента каждый раз, когда вы получаете вычет.

p, blockquote 40,0,0,0,0 -->

Таким образом, открыть индивидуальный инвестиционный счет в Беларуси не удастся. Но это можно сделать в России в целом. Кроме того, для резидентов также доступны налоговые вычеты (вы можете выбрать конкретный тип), которые автоматически рассчитываются и выплачиваются инвесторам, открывающим счет в БКС — брокерская служба предлагает обслуживание счета персональным менеджером.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: