Как вернуть деньги за брекеты

Обновлено: 01.05.2024

Как получить налоговый вычет после
лечения брекетами?

В среднем ортодонтическое лечение брекетами обходится в 130-150 т.р., нередко и гораздо дороже. Например при использовании лингвальных систем, лечение может обойтись от 300 тысяч до полумиллиона рублей. Но это совсем не означает, что вам вернут 13% от всей суммы лечения. Как это не покажется странным, ортодонтическое лечение не считается дорогостоящим. Компенсация происходит исходя из суммы не более 120 тысяч рублей за один год . Это значит, что максимальная сумма выплаты, на которую вы можете рассчитывать -15600 рублей за год лечения.

Гражданин Российской Федерации имеет право на налоговый вычет за услуги по своему лечению, а так же за лечение мужа/жены, детей до 18 лет и родителей. Чтобы получить налоговый вычет за брекеты в размере 13%, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими оплату оказанных услуг. Про необходимые документы и за какие ортодонтические услуги можно получить налоговый вычет, я расскажу вам в этой статье.

Существует два варианта получение налогового вычета - через работодателя и самостоятельно в налоговой. Самостоятельно получить налоговый вычет за брекеты, на мой взгляд, проще и удобнее, чем, через работодателя. Даже если вы решили вернуть налог через работодателя, встречи с налоговой не избежать, так как вам нужно будет взять там уведомление. Работодатель может подавать документы на налоговый вычет раз в год. То есть, если лечение длится больше года - придётся подавать документы на налоговый вычет ещё раз. Вы можете отчитаться за всё лечение сразу вне зависимости от длительности лечения.

Какие действия возмещаются налоговым вычетом при
лечении прикуса брекетами?

Налоговый вычет после проведённого ортодонтического лечения можно получить за:

установку и снятие брекет-системы.
приёмы врача-ортодонта.
диагностические снимки и слепки.
профессиональную гигиену полости рта.
удаление и лечение зубов.
Брекет-систему и расходные материалы
Дополнительные ортодонтические конструкции и манипуляции.
Услуги смежных специальностей (ортопед, пародонтолог, гнатолог)

Условия налогового вычета за исправление прикуса.

Налоговый вычет за исправление прикуса и ортодонтические услуги возможен при соблюдении некоторых условий. Клиника или врач, которые проводили лечение должны иметь российскую медицинскую лицензию. Помимо лицензии частный ортодонт должен быть в статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Претендент на налоговый вычет должен получать официальную зарплату или доходы, в тот год, когда он проходил лечение, облагаемые 13% налогом для физических лиц. Получатель налогового вычета оплачивает лечение на брекет-системе себе, ребёнку до 18 лет, супругу или родителям. Государство не оплачивает часть вашего лечения, оно лишь возвращает уплаченный вами же 13% налог с вашей зарплаты или доходов.

Необходимые документы для налогового вычета за
ортодонтическое лечение брекет-системой.

Для получения налогового вычета за брекеты вы обязаны предоставить в налоговый орган следующие документы:

Декларация 3-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ (для проверки суммы уплаченных вами налогов за год)
Свидетельство о рождении или заключении брака (если вы получаете налог за близких родственников)

Документы подтверждающие оплату за пройденное
лечение, а именно:

1. Договор и реквизиты организации проводившей лечение

2.Справка для налоговой об оплате по форме приказа Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (справку оформляет медицинское учереждение после оплаты лечения брекетами. Для её получения вы должны предоставить ВСЕ чеки или платёжки. При утере части платёжных документов - клиника может не включить оплаченные услуги в общую стоимость).

3.Чеки или платёжные документы клиники.

В целом, при желании получить налоговый вычет вполне реально и не сложно. Это широко распространённая практика возврата денежных средств. Если моя статья вам полезна - ставьте лайк) Будьте здоровы.

Так же, вы можете почитать другие мои статьи на темы исправления прикуса, ортодонтии и брекет-системах:

Кто не хочет иметь красивую улыбку и ровные зубы? Именно это желание и подталкивает многих людей к установке брекетов для исправления прикуса. Но эта процедура не из дешевых, поэтому вам будет интересно узнать, что государство позволяет оформить налоговый вычет за брекеты и вернуть часть денег. В нашей статье мы расскажем, кто имеет право на налоговый вычет за брекеты, сколько денег вы можете вернуть, какие документы придется собрать и куда нужно обратиться, чтобы оформить возврат НДФЛ.

Что такое налоговый вычет за брекеты

Стоматологические услуги – лечение зубов, протезирование, установка брекетов и прочее коммерческое лечение входят в перечень медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет. Это позволяет немного компенсировать расходы. Налоговый вычет за брекеты относится к категории социальных (ст. 219 НК РФ).

То есть если вы заплатили за установку брекетов, то вы можете оформить вычет за лечение и вернуть обратно часть уплаченных ранее налогов.

Важно! Чтобы получить налоговый вычет, нужно, чтобы организация, в которой вы ставите брекеты, имела лицензию на медицинскую деятельность и находилась в России.

Кто может вернуть налог?

Чтобы оформить налоговый вычет за брекеты, нужно:

Условия получения льготы

Быть налоговым резидентом РФ, то есть вы должны проживать на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

Получать определенный доход, с которого вы или работодатель платит НДФЛ по ставке 13%.

С 2021 года перечень доходов, с которых можно вернуть уплаченный налог ограничен. Теперь получить возврат НДФЛ можно с:

официальной заработной платы (полученной по трудовым и гражданско-правовым договорам),
дохода, полученного от оказания различных услуг,
дохода от сдачи личного имущества в аренду,
денег, полученных от продажи личного имущества или получения имущества в дар (за исключением ценных бумаг),
некоторых других доходов.

То есть вы можете официально работать, быть ИП на общем режиме, иметь сторонние доходы, с которых вы платите 13%. А безработные, ИП на спецрежиме и нерезиденты не могут получить социальный налоговый вычет.

Сколько денег можно вернуть?

Вычет за ортодонтическое лечение ограничен той же суммой, как и любой другой социальный вычет – 120000 рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Максимально вернуть вы можете 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей (120 000*13%).

Иванову поставили брекеты, и он заплатил за это 68000 рублей. Иванов официально трудоустроен и платит налоги, поэтому он может оформить налоговый вычет и вернуть 8 840 рублей (68 000*13%).

Неважно, насколько больше вы потратили на установку брекетов, 15 600 руб. — максимально возможная сумма к возврату за год, так как лимит вычета ограничен 120 000 руб, и максимальная сумма возврата идет именно от суммы лимита.

Сумма максимального возврата зависит от ваших затрат из “социальной” категории, а также от дохода, с которого вы уплачивали налог. Наши эксперты рассчитают точную сумму вычета, определят, сколько денег вы сможете вернуть, заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в налоговую.

К какому типу лечения относится установка брекетов

Закон разделяет медицинские услуги на два типа: обычное лечение и дорогостоящее. Оба имеют специальные коды — можете посмотреть их в справке об оплате медуслуг. Эту справку вам выдадут в клинике, где вы лечились. Сохраните эту справку, она будет нужна для налоговых органов.

Обычное лечение имеет код “01”, а дорогостоящее – код “02”. Разница между ними в том, что налоговый вычет на дорогостоящее лечение не имеет ограничений по сумме. То есть за дорогостоящее лечение вы можете вернуть 13% с фактически уплаченной суммы.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящим, утвержден Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Установка брекетов относится к обычному типу лечения, поэтому максимально возможная сумма к возврату составляет 15600 рублей.

Если брекеты устанавливали не вам

Вы можете оформить налоговый вычет, даже если не вы сами воспользовались стоматологической услугой, а оплатили ее за родственника. По закону вы можете вернуть деньги:

за собственное лечение
за лечение мужа или жены
за родителей
за детей до 18 лет (в том числе усыновленных).

Например, даже если установка корректирующих систем была произведена не вам, а кому-то из перечисленных родственников, но оплачивали лечение и платили налоги именно вы, то вы все равно имеете право получить налоговый вычет на затраченные на коррекцию прикуса деньги.

Иванов оплатил брекеты своей жене и заплатил 130000 рублей. Иванов исправно платит налоги, поэтому он может оформить налоговый вычет и получить максимальный возврат – 15600 рублей.

Если родители находятся в официальном браке и оплачивают лечение несовершеннолетнему ребенку, то они оба имеют право на социальный налоговый вычет, так как расходы супругов в браке считаются общими. Главное, чтобы родители платили НДФЛ со своего дохода.

Семья Серовых оплатила стоматологическое лечение своему пятнадцатилетнему сыну и заплатили за это 250000 рублей. Так как Серовы находятся в официальном браке и оба являются налогоплательщиками, несмотря на то, что в платежных документах указан только отец семейства, они оба имеют право получить налоговый вычет в пределах уплаченной суммы.

Юрий и Анна Петровы оплатили установку брекетов несовершеннолетней дочери в размере 99000 рублей. В платежных документах указана только мать девочки. Так как Юрий и Анна уже не находятся в браке, вернуть НДФЛ и получить 12800 рублей (99 000*13%) может только тот родитель, который по документам оплачивал лечение – Анна Петрова.

За какой период можно вернуть НДФЛ при установке брекетов

Вы можете оформить налоговый вычет в течение трех лет после года, в котором вы платили за установку брекет-систем. То есть оформить налоговый возврат в 2022 году вы можете за расходы, понесенные в 2019, 2020 и 2021 годах.

Если вы тратили деньги на брекеты (установку, обслуживание, консультации и т.д.) каждый год и хотите оформить возврат сразу за несколько периодов, то вам нужно заполнить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год по той форме, которая действовала в том году.

При оформлении возврата за несколько лет надо не только правильно заполнить 3-НДФЛ, но и собрать полный пакет документов. Наши эксперты проанализируют ваши документы, заполнят декларацию за вас и защитят ваши интересы во время камеральной проверки.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

Вы можете оформить налоговый возврат за брекеты как через налоговую, так и с помощью работодателя.

Оформление через ИФНС

Для того чтобы получить вычет через ИФНС, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были произведены расходы. Например, вы оплачивали исправление прикуса в 2021 году, соответственно, подавать декларацию и заявлять на возврат вы можете в 2022 году.

Заполненная декларация 3-НДФЛ (с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в форму декларации)
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
Заключенный договор с клиникой на лечение
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре нет информации о лицензии
Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).

Если вы хотите вернуть налог за лечение родственника, то необходимо дополнительно предоставить:

Копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении)

С этими документами нужно обратиться в налоговую. После этого они запустят камеральную проверку, которая длится три месяца, и после этого в течение еще одного месяца вы получите возврат на расчетный счет.

Оформить вычет на брекеты через работодателя

Вы можете получить возврат НДФЛ через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого вам понадобится пойти в налоговую с документами:

Заключенный договор с клиникой на лечение
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре нет информации о лицензии
Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).

Если вы хотите вернуть налог за лечение родственника, то необходимо дополнительно предоставить:

Копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении)

После этого в течение месяца будет идти проверка. А затем инспекция сама направит информацию о положенном вам вычете вашему работодателю. После этого бухгалтер не будет удерживать подоходный налог с вашей зарплаты.

У Иванова оклад 40000 рублей, из них 13% уходит в казну государства – НДФЛ, на руки Иванов получает 34800 рублей. Если он оформит налоговый вычет на установку брекет-систем, то с него не будут “списывать” налог, и его зарплата, полученная на руки, составит 40000 рублей. Пока он не исчерпает сумму вычета.

Теперь вы понимаете, что даже за установку брекетов можно получить налоговый вычет, если все правильно оформить и знать, как действовать. Сохраняйте нашу статью на случай, если вам понадобится оформить возврат налога!

Частые вопросы

Носила брекеты 2 года. Теперь хочу получить компенсацию по этим затратам. Как заполнить декларацию за 2 года сразу?

Если вы хотите оформить возврат сразу за несколько периодов, то вам нужно заполнить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год по той форме, которая действовала в году, за который вы подаете эту декларацию.

Нет, оформить возврат уплаченного налога можно только, если лечение вы проходили в российской клинике с соответствующей государственной лицензией.

Ставил брекеты дочке и жене. Расходы за 3 года составили 440 000 руб. Сколько денег получится вернуть?

Чтобы рассчитать точную сумму возврата, надо знать расходы по каждому году отдельно. Лимит вычета за обычное лечение ограничен 120 000 руб в год. То есть за каждый год вы сможете вернуть не более 15 600 руб.

Налоговый кодекс позволяет вернуть ранее уплаченный налог только за несовершеннолетних детей. Если расходы вы несли в тот период, когда вашему сыну еще не исполнилось 18 лет, то вы сможете оформить возврат именно за тот год.

Заключение эксперта

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

За медицинские и другие социальные расходы каждый год можно получать налоговый вычет — и не платить НДФЛ или возвращать уже удержанный налог.

Обычно НДФЛ 13% работодатель вычитает из зарплаты, и эту сумму в некоторых случаях можно получить обратно: например, после покупки квартиры или образовательных курсов. А еще можно получить вычет за платные медицинские услуги, в том числе за лечение зубов.

В статье расскажу, что такое вычет за стоматологические услуги, как его получить и сколько денег можно вернуть.

Что такое вычет за лечение зубов

О вычетах за лечение мы писали не раз: например, в этой статье. Поэтому кратко напомню основные моменты.

Вычет за лечение зубов — это социальный налоговый вычет. Его могут заявить те, кто заплатил за стоматологические услуги. Подробнее о том, на какие услуги распространяется вычет, я расскажу дальше.

Размер вычета зависит от стоимости лечения зубов: чем больше потратили, тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение близких родственников и обучение. То есть максимально за обычное лечение зубов можно вернуть 15 600 Р : 120 000 Р × 13%.

максимальная сумма, которую можно вернуть за обычное лечение зубов

Но если вы получили дорогостоящую медицинскую помощь, можно вернуть и больше — в этом случае размер налогового вычета не ограничен 120 000 Р . То есть сколько потратили, столько и можно включить в вычет.

Кто имеет право на получение вычета за лечение

Право на вычет за лечение зубов есть у любого гражданина России или иностранца — налогового резидента, который уплачивает в бюджет НДФЛ.

Можно ли получить за родственников. Вычет за стоматологию можно получить, если зубы лечили супруг или родители того, кто заявляет вычет. А еще его дети до 18 лет, в том числе усыновленные, и подопечные в возрасте до 18 лет.

Договор на лечение может быть оформлен как на того, кто получает вычет, так и на того, кто лечился. Но сам платежный документ должен быть оформлен на заявителя вычета, иначе вернуть деньги не получится. Из этого правила есть два исключения:

У человека, который лечил зубы, должна быть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени того, кто заявляет вычет. Тогда все документы могут быть оформлены на пациента.
Второе исключение — если супруги состоят в официальном браке. Тогда документы могут быть оформлены на любого из них: их доходы и расходы считаются общими. К декларации нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

Может ли пенсионер рассчитывать на вычет. Если человек продолжает трудиться на пенсии и работодатель платит НДФЛ, то пенсионер может получить вычет за лечение. Если человек не работает на пенсии, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он также может рассчитывать на вычет.

Если же человек получает только пенсию, с которой налог не платится, то вычет по расходам на лечение зубов может заявить работающий супруг пенсионера, взрослый сын или дочь.

На какие услуги распространяется вычет за лечение зубов

В перечне медицинских услуг, за которые можно получить вычет, стоматология прямо не указана. Но в зависимости от сложности проблемы она может считаться и первичной медико-санитарной помощью, и специализированной.

Налоговый вычет можно получить за любые стоматологические услуги, в том числе прием врача, диагностику, обезболивание, стоимость пломб, коронок и других средств восстановления зубов. Вот за что конкретно можно получить вычет.

Оказание помощи пациентам с острой болью — любые манипуляции, включая удаление зуба, анестезию, удаление корней и реконструкцию зубов.

Терапевтические стоматологические услуги. В список этих услуг входят:

лечение кариеса и его осложнений;
лечение других поражений эмали, например эрозии;
лечение воспаления десен;
лечение зуба после травмы;
восстановление дефектов формы или цвета зубов;
гигиеническая чистка, фторирование, реминерализация.

Пародонтологическая помощь — лечение гингивита, пародонтита и других заболеваний околозубных тканей: пародонта.

Косметическая стоматология — услуги, связанные с восстановлением формы и цвета зубов, а также их украшением: например, отбеливание зубов, виниры и люминиры.

За такие услуги тоже можно попробовать получить вычет, однако налоговая вправе усомниться в необходимости процедур, не связанных напрямую с лечением, и отказать в вычете.

Установка брекетов и элайнеров — это процедуры для исправления прикуса, а значит, за них положен вычет.

Протезирование. Получить налоговый вычет можно за любые виды зубных протезов: съемных, несъемных или частично съемных. Неважно, установлены они вместо нескольких зубов или всех сразу. Такая услуга чаще всего требуется пенсионерам, и вычет обычно оформляют их работающие дети.

Реплантация, имплантация зубов также подпадает под условия налогового вычета с любыми имплантатами.

Расходы на покупку медикаментов. Налоговый вычет дадут, если лекарства выписал врач. Для вычета можно представить любые документы, которые подтверждают назначение и оплату лекарств.

Страховые взносы по договору ДМС. С них тоже можно получить вычет, в том числе и за стоматологию. Основное условие — в договоре со страховой прямо указано, что она оплачивает только медицинские услуги.

Как рассчитать вычет за обычные стоматологические услуги

Максимальный лимит социальных вычетов — 120 000 Р , то есть вернуть и за лечение зубов, и за обучение, и за фитнес можно не более 15 600 Р в год. Если, например, вы потратили более 120 000 Р только на образовательные курсы, то вычет за ваше лечение может оформить супруг.

Если стоматология обошлось дороже лимита и есть возможность разбить платежи на две части, чтобы оплатить лечение в разные календарные годы, то лучше сделать так.

Пример расчета. Антону установили два имплантата по 70 000 Р каждый. Если он оплатит счет сразу, то сможет получить возврат только со 120 000 Р — это 15 600 Р . Еще 2600 Р он не получит. А если оплатит два счета, например в декабре и январе, и первый имплантат установят в одном году, а второй — в следующем, Антон сможет заявить 70 000 Р вычета за каждый год и вернуть по 9100 Р за каждый год — итого 18 200 Р .

Если оба супруга имеют право на вычет и стоимость лечения больше 120 000 Р , хотя лечился кто-то один, то эти расходы можно разделить. Тогда вернут до 31 200 Р , то есть две суммы по 15 600 Р .

Или другой пример. Елена установила брекет-систему за 200 000 Р . Вместе с супругом они подали документы в налоговую и получили по 13 000 Р — итого 26 000 Р . Если бы она заявила вычет только на себя, то вернуть удалось бы всего 15 600 Р .

Как рассчитать вычет за дорогостоящие стоматологические услуги

Перечень дорогостоящих стоматологических услуг. За некоторые стоматологические услуги можно получить вычет в размере полной стоимости лечения. Для этого нужно, чтобы услуги входили в перечень дорогостоящих видов лечения.

В этом документе есть такой пункт: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты костной ткани челюстей)». Под это описание подходит, например, сложная имплантация нескольких зубов или серьезные дефекты челюсти после травмы.

С 2022 года введен новый перечень высокотехнологичных видов медпомощи — приложение 1 к программе, утв. постановлением правительства от 28.12.2021 № 2505 PDF, 4,59 МБ

Главное, чтобы лечение в справке об оплате было обозначено кодом 2 — «дорогостоящее лечение». Об этом расскажу дальше.

Размер вычета за дорогостоящее лечение — полная стоимость медицинских услуг. Вернуть можно 13% от этой суммы.

Пример расчета. Ольга попала в аварию и получила челюстно-лицевую травму. На операцию и восстановление потратила 500 000 Р . Налоговая вернула ей НДФЛ с полной стоимости лечения — 65 000 Р .

Если бы она заявила вычет за обычное стоматологическое лечение, то получила бы 15 600 Р из-за лимита.

За какой период и сколько раз можно получить вычет за лечение

Социальные вычеты не суммируются. Например, если в текущем году вы вернули 13% только с 50 000 Р , потраченных на лечение зубов, то в следующем году лимит не вырастет, а останется прежним — 120 000 Р за обычное лечение и прочие социальные расходы. За дорогостоящие стоматологические услуги лимит останется равным полной стоимости лечения.

Можно ли переносить на следующие периоды. Вычет за стоматологию можно получать хоть каждый год, но переносить превышение расходов над лимитом на следующие годы нельзя. Когда сумма вычета исчерпана, за другое лечение в том же календарном году ничего получить не удастся.

Способы получения вычета

Через налоговую. Вычет можно получить в следующем году после оплаты стоматологических услуг, но не позже чем через три года. Необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ , приложить справку из медучреждения и представить все это в налоговую — лично или на сайте ФНС.

Через работодателя. В этом случае вычет можно получить в том же году, когда вы лечили зубы. Но есть несколько условий:

Вы налоговый резидент России и живете здесь более 183 дней в году. Это универсальное требование для любых вычетов.
Вы работаете по трудовому договору, и работодатель уплачивает НДФЛ с ваших доходов.
Налоговая подтвердила ваше право на вычет.

Чтобы подтвердить право на вычет, обратитесь с заявлением о выдаче уведомления и комплектом документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Также можно подать заявление и документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

С 2022 года уведомление о праве на вычет приходит напрямую работодателю. Возможно, он попросит написать заявление на возврат денег, — это нормально. После вычета работодатель будет перечислять зарплату и сверх нее НДФЛ до тех пор, пока не выплатит всю сумму к возврату.

Например, Денис с зарплатой 100 000 Р потратил на лечение зубов 50 000 Р и решил получить вычет через работодателя. Он собрал документы и отправил их в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика вместе с заявлением. Инспекция пришлет уведомление о праве на вычет сразу работодателю, и заявленные к возврату 6500 Р Денис получит вместе с зарплатой в следующем месяце.

Чтобы получить уведомление о праве на вычет, в разделе «Жизненные ситуации» выберите «Запросить справку и другие документы»

На открывшейся странице выберите пункт «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов»

Затем введите точные суммы, потраченные на лечение, и данные о работодателе, а потом нажмите кнопку «Проверить». На следующих страницах подтвердите правильность данных и отправьте заявление в налоговую

Чтобы использовать электронную подпись, сайт попросит придумать пароль — его нужно будет вводить при отправке любого документа или подтверждении перевода на сайте ФНС. Если вы забыли пароль, просто запросите на сайте новую подпись.

Когда электронная подпись сформируется, внизу страницы появится зеленый блок с информацией о ее сертификате

Необходимые документы

Чтобы получить вычет за лечение зубов, понадобится только справка об оплате медицинских услуг с кодом 1. Она оформляется в медицинском учреждении строго на получателя вычета или его супруга.

Для вычета за дорогостоящие услуги справка должна быть с кодом 2.

Документы для вычета за медикаменты. Понадобятся бланк от врача, который выписал лекарства, и подтверждение покупки — например, чек. Если вы оплачивали лекарства картой, чек можно скачать из приложения банка.

Документы для вычета за ДМС. Понадобится копия договора или страхового полиса и подтверждение его оплаты.

Заполнение 3-НДФЛ. Если вы получаете вычет через налоговую, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это удобно сделать на сайте ФНС.

Если подаете только на вычет за лечение, можно воспользоваться упрощенной формой заполнения декларации. Доходы и удержанный НДФЛ подтянутся из отчетности налогового агента — останется только указать вычет и заполнить заявление на возврат налога.

Чтобы заявить вычет только за лечение, в разделе «Жизненные ситуации» выберите «Подача заявления на налоговые вычеты»

На последнем шаге электронной формы прикрепите документы, которые подтверждают право на вычет, введите пароль для электронной подписи и отправьте декларацию в налоговую инспекцию

Когда нужно заявить несколько вычетов, придется заполнить полноценную форму декларации 3-НДФЛ , то есть внести больше данных.

Шагов в форме на сайте ФНС будет уже не четыре, а пять, но в целом процесс не отличается.

Сначала, на первом шаге формы, выберите налоговую инспекцию, год подачи декларации, ее статус — подается ли она впервые, а также являетесь ли вы налоговым резидентом РФ. Затем нажмите «Далее»

После окончания проверки можно подать заявление на возврат налога, если не подали его в составе декларации.

Заявление на возврат налога можно подать в составе декларации. Если не подавали, то это можно сделать после камеральной проверки. Для этого в меню «Жизненные ситуации» выберите «Распорядиться переплатой»

Можно ли подать декларацию через госуслуги. Оформить вычет за стоматологическое лечение по декларации можно на портале госуслуг. Для этого откройте страницу услуги или введите в поиск на сайте «налоговая декларация».

Для выравнивания зубов, исправления прикуса устанавливаются брекеты. Узнав о стоимости лечения, многие задаются вопросом: «Как сэкономить на брекетах?» На ортодонтическом лечении можно сэкономить – получить налоговый вычет за брекеты,

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты?

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению зубов. Согласно ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право получить вычет за медицинские услуги, оказанные ему, а также некоторым родственникам:

Следует знать, что налоговый вычет положен не только за саму установку брекет-систем, но и за снятие брекетов, приемы стоматолога, врача-ортодонта, чистку полости рта и другое лечение зубов.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты ребенка?

Как было отмечено, возврат подоходного налога за брекеты ребенку возможен. Только необходимо иметь в виду, что отец или мать может оформить вычет за брекеты ребенку, которому еще не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет: установка брекетов

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода на стоимость лечения (фактической стоимости или в пределах установленного лимита – об этом ниже). Т.к. база для расчета налога уменьшилась, уменьшается и сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и государство возвращает часть удержанного налога.

Сколько можно вернуть, получив вычет за брекеты?

Возврат НДФЛ за брекеты составит 13 % от их стоимости (стоимость брекет-системы, как правило, включается в стоимость услуг клиники) и стоимости работ по их установке и обслуживанию. Но следует знать, что лечение делится на дорогостоящее и не относящееся к дорогостоящему («обычное»). При этом стоимость лечения не важна, а важно то, включен ли данный вид медицинских услуг в Перечень дорогостоящих видов лечения. За дорогостоящее лечение (проходящее по коду услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов, а за «обычное» лечение (код услуги 1 в справке) возвращается 13 процентов от стоимости лечения, но вычет ограничен 120000 руб.

Налоговый вычет за брекеты это дорогостоящее лечение?

Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, содержащим в том числе методы лечения и источники финансового обеспечения высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренным Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.

Ранее разъяснение по вопросу отнесения установки брекет-систем к дорогостоящему лечению было дано в Письме УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2010 г. № 20-14/4/087724@.

Установка брекетов не относится к дорогостоящему лечению, поэтому возврат налога за брекеты составит 13 % от потраченной суммы, но максимум 15600 руб. (13% от 120000 руб).

Что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии (протезирование, имплантация зубов) можно узнать тут.

Условия возврата НДФЛ за брекеты

Стоматологическая клиника имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
Налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) официально работал или имел другой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, в том году, когда проходила оплата за брекеты.
С года, в котором было оплачена установка брекета, не прошло более 3 лет.

Как получить налоговый вычет за брекеты?

в налоговую инспекцию (документы можно подать в ИФНС лично или через интернет, через несколько месяцев деньги поступят на расчетный счет), (обращаться в налоговую инспекцию в этом случае все равно придется).

Налоговый вычет за брекеты: документы

налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика); (выдает стоматологическая клиника, образец тут);
договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение; (копия); стоматологической клиники (копия, выдает клиника)
свидетельство о браке, о рождении (копия, если планируете получить налоговый вычет за брекеты ребенка, родителей или супруга);
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации ;
может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

Инспектор также может запросить оригиналы вышеуказанных документов.

Налоговый вычет за брекеты ребенка

Если ребенку не исполнилось 18 лет, то вычет за установку брекетов могут получить его родители (один или оба). Возврат налога одновременно отцом и матерью ребенка особенно актуален, когда стоимость лечения превышает 120000 руб. (в этом случае можно распределить вычет за лечение между родителями).

Налоговый вычет за брекеты ребенка: документы

Документы, необходимые для возврата подоходного налога за брекеты ребенку аналогичны тем, которые собираются при возврате подоходного налога за брекеты взрослому. Только имеются некоторые особенности оформления договора, справки об оплате медицинских услуг.

В договоре указывается фамилия пациента — ребенка, а также того, кто оплачивает лечение и будет получать вычет за брекеты.

В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика указывается тот, кто будет оформлять вычет.

В декларации 3 НДФЛ отображаются расходы на установку брекетов ребенка (образец здесь).

В налоговую инспекцию необходимо будет предоставить свидетельство о рождении ребенка, а также свидетельство о браке, если стоимость лечения будет распределена между супругами или вычет будет оформлять тот супруг, который не указан в договоре и/или в справке.

Установка брекетов стоит недешево, но получив налоговый вычет за брекеты, можно сэкономить – вернуть часть потраченных средств. Если брекеты устанавливаются ребенку, то вычет за ортодонтическое лечение может получить один или сразу оба родителя.

Если вы официально работаете и платите налоги, то можете вернуть часть денег, потраченных на лечение зубов в прошлом году. Но сумма выплат ограничена, и для ее получения придется предоставить ряд документов.

Содержание

Стоматологические услуги весьма недешевы, и для большинства приведение зубов в порядок – существенная статья расходов. Однако далеко не все знают, что часть потраченных на лечение денег можно вернуть в виде налогового вычета. Рассказываем, кто имеет на него право и как правильно оформить все документы.

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно за любые стоматологические услуги, если они были оказаны в клинике, имеющей лицензию (ст. 219 Налогового кодекса). Однако есть и исключения, например, отбеливание зубов по закону в список услуг, за которые можно получить вычет, не входит.

Компенсация за протезирование зубов

Протезирование тоже входит в список услуг, за которые можно получить налоговый вычет. А учитывая то, что это одна из самых дорогостоящих манипуляций, как раз за протезирование можно получить самые привлекательные выплаты.

Кто может получить вычет?

Получить налоговый вычет может любой человек, имевший в год оказания стоматологических услуг доходы, с которых уплачивался НДФЛ 13%.

Можно получить налоговый вычет даже в том случае, если вы официально не трудоустроены

Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно не только за собственное лечение, но и за услуги, оказанные родителям, детям, супругу (супруге). Таким образом, даже неработающие пенсионеры, школьники, студенты, люди без официального дохода могут получить налоговый вычет при помощи своих родственников со стабильной работой. Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру? Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей.

Как рассчитать размер компенсации?

Налоговый вычет на лечение зубов составляет 13%, но максимальная сумма, от которой они высчитываются, не может превышать 120 000 рублей. Таким образом, получить можно до 15 600 рублей. Единственная услуга, на которую не устанавливается максимальная сумма выплаты, – имплантация протезов. И еще один важный нюанс – сумма возвращенных средств не может быть больше, чем работодатель отчислил с ваших доходов за год.

Возврат налога за лечение зубов: инструкция

Документы

Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить:

Паспорт.
Справка 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.
Заявление на получение вычета.
Квитанция (чеки) об оплате стоматологических услуг.
Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
·Копия лицензии клиники.

Если вы получаете налоговый вычет за своего родственника, нужно собрать дополнительные документы:

Свидетельство о рождении ребенка (если лечился ребенок).
Свидетельство о рождении того, кто получит вычет (если лечился родитель).
Свидетельство о браке (если услуги оказывались мужу или жене).

Заявление

Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.

Кстати, в налоговой инспекции вам могут помочь с заполнением заявления, если вы сомневаетесь в том, что сможете сами учесть все нюансы.

Сроки подачи заявления на вычет – до 3 лет

Налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем годом, когда оказывалось лечение. То есть в 2021 году можно получить вычет за стоматологические услуги, оказанные в 2020 году. А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения.

Когда придет вычет?

ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно – в среднем через несколько месяцев после подачи документов.

Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя?

Да, это возможно. Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу (он должен быть заранее получен в налоговой инспекции). Важно! В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы – из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена.

Социальный и имущественный вычет в один год – это возможно?

Да, это возможно, но нужно учесть важный нюанс: сначала нужно подавать документы на социальный вычет, а потом – на имущественный. Дело в том, что выплату по социальному вычету нельзя перенести на следующий год, и, если будут какие-либо проволочки, вы можете потерять возможность получить деньги. Поэтому сначала нужно разобраться с этим вопросом, а потом в спокойной обстановке оформлять имущественный вычет (часть его можно перенести на будущие периоды).

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: