Может ли ип открыть брокерский счет

Обновлено: 02.05.2024

Нет. Брокерский счет может открыть только физическое лицо. Подробнее о том кто может открыть счет в ГПБ Инвестиции — в разделе Кто может открыть счет в Газпромбанк Инвестиции.

Еще по теме "Брокерский счет"

Общество с ограниченной ответственностью «ГПБ Инвестиции» осуществляет деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности N045-14007-100000, выданной Банком России 25.01.2017, а так же лицензии на осуществление дилерской деятельности N045-14084-010000, лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами N045-14085-001000 и лицензии на осуществление депозитарной деятельности N045-14086-000100, выданных Банком России 08.04.2020.ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует доход, на который рассчитывает инвестор, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений. Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Во всех случаях решение о выборе финансового инструмента либо совершении операции принимается инвестором самостоятельно. ООО «ГПБ Инвестиции» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

С целью оптимизации работы нашего веб-сайта и его постоянного обновления ООО «ГПБ Инвестиции» используют Cookies (куки-файлы), а также сервис Яндекс.Метрика для статистического анализа данных о посещениях настоящего веб-сайта. Продолжая использовать наш веб-сайт, вы соглашаетесь на использование куки-файлов, указанного сервиса и на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности» в отношении обработки персональных данных на сайте, а также с реализуемыми ООО «ГПБ Инвестиции» требованиями к защите персональных данных обрабатываемых на нашем сайте. Куки-файлы — это небольшие файлы, которые сохраняются на жестком диске вашего устройства. Они облегчают навигацию и делают посещение сайта более удобным. Если вы не хотите использовать куки-файлы, измените настройки браузера.

Может. Брокер откроет ИИС индивидуальному предпринимателю как обычному физическому лицу. А вот выбор наиболее выгодного типа вычета зависит от того, какую систему налогообложения тот применяет.

Физические лица, налоговые резиденты РФ, вправе открыть ИИС и получать по нему один из двух типов налоговых вычетов.

О том, какие условия необходимо выполнить, чтобы не потерять право на вычет читайте в статье «Выбор типа налогового вычета для ИИС».

Как видите, первый тип вычета, на взносы, возможно применять только при наличии дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13%, однако большинство индивидуальных предпринимателей применяет упрощённую систему налогообложения (далее — УСН).

Видеокурс об основах работы с ИИС

Согласно пункту 3 статьи 346.11 Налогового кодекса применение УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате НДФЛ. А значит, они не могут к доходу от своей деятельности применить вычет на взносы по ИИС. Это ограничение касается не только ИП на УСН, но и всех тех, кто применяет иные спецрежимы: ЕНВД, ЕСХН, ПСН. Для таких налогоплательщиков налоговая нагрузка существенно ниже, чем при общем режимом налогообложения.

п. 4 ст. 346.26 НК РФ, п. 3 ст. 346.1 НК РФ, подп. 1 п. 10 ст. 346.43 НК РФ

В редких случаях ИП находятся на общем режиме налогообложения, в этом случае они являются плательщиками 13% НДФЛ и могут возвратить уплаченный налог, применив вычет со взносов на ИИС.

Вместе с тем, если «спецрежимник» получает другие доходы (не в рамках своей деятельности), подлежащие обложению НДФЛ по ставке 13%, он вправе уменьшить сумму этих доходов на налоговые вычеты. К подобным доходам могут относится например доходы по обычному брокерскому счёту.

Однако следует учитывать, что в отношении доходов в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, налоговые вычеты не применяются.

п. 3 ст. 210 НК РФ

Переживать не стоит, если вы являетесь сотрудником индивидуального предпринимателя, последний выступает налоговым агентом при выплате заработной платы своим работникам (п. 1 ст. 226 НК РФ). То есть с зарплаты работника будет удержан НДФЛ в общеустановленном порядке вне зависимости от того, какую систему налогообложения применяет ИП. А значит, сотрудники могут спокойно применять вычет на взносы. Но сам с собой ИП не может заключать трудовой договор и выплачивать себе зарплату.

письмо Минфина России от 16.01.2015 № 03-11-11/665

Таким образом, если у физлица вообще нет доходов, которые облагаются НДФЛ, то советуем рассмотреть второй тип вычета по ИИС — на доход. Для данного типа вычета неважно наличие иных доходов кроме тех, что получены на ИИС.

Вне зависимости от выбранного типа вычета помните: в течение срока действия договора ИИС нельзя с него выводить денежные средства и активы. Чтобы не потерять право на вычет, действовать ИИС должен не менее трёх лет.

Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Я написал уже не одну статью о пользе брокерского счета юридического лица. Тот, кто читает мои статьи внимательно, уже наверняка задумался об открытии брокерского счета для своей компании. Но вот о чем я еще не рассказал, так это о том, как же его открыть, и может ли любая компания открыть брокерский счет. В данной статье постараюсь усреднить требования топовых российских брокеров и рассказать, что надо для того чтобы открыть брокерский счет юридическому лицу.

Итак, предположим, что вы как владелец, генеральный или финансовый директор определились, что вам необходим для текущей деятельности или инвестирования брокерский счет. Какие документы вам потребуются и какие этапы открытия брокерского счета есть?

Каждый брокер требует от своих клиентов разный комплект уставных документов. Но можно вывести, так сказать, «среднее по больнице». Минимум, что вам потребуется предоставить:

Устав вашей организации, точнее его копию, которую вы получили от ФНС при регистрации.
Решение о назначении Единоличного Исполнительного Органа — далее ЕИО или же генеральный директор.
Банковская карточка с оттиском подписи и печати, ее копию вы можете получить в своем обслуживающем банке.
Бухгалтерская отчетность за предыдущий месяц плюс квитанция о приеме из ФНС. Те средства, которые вы собираетесь перечислить на брокерский счет, должны быть подтверждены. Для акционерных обществ обязательно потребуется как минимум еще два документа — это выписка из реестра акционеров и приказ о назначении главного бухгалтера.

Для открытия брокерского счета для вашего юридического лица, вам требуется определиться, в какой компании вы будете работать. Не буду рекламировать каких-то определенных брокеров, могу лишь посоветовать обратить внимание на рейтинг брокерских компаний на официальном сайте Московской биржи. Сотрудник брокерской компании более точно сориентирует вас со списком документов для открытия, а также скорее всего попросит заполнить специальные анкеты. Обычно это анкета инвестиционного профилирования, анкета бенефициарных владельцев, и анкета опросник по установленному брокером регламенту.

После того как вы получите полный список всех документов, анкеты стоит внимательно прочитать и заполнить, собрать копии уставных документов, и со всем этим списком приехать в брокерскую компанию, чтобы подать документы на проверку. Да, брокерская компания будет проверять вашу компанию, стоит быть готовым к тому, что с вас могут потребовать дополнительные документы. Если же вы проходите проверку (обычно она занимает от 3 до 5 рабочих дней), ваш менеджер из брокерской компании приглашает вас на подписание оригиналов документов — договора о брокерском обслуживании.

После того, как вы открыли брокерский счет и получили реквизиты для его пополнения, его следует пополнить. А также нужно установить на свой рабочий компьютер торговый терминал, в большинстве случаев вам предложат две платформы Quik и metaTreider 4 или 5. Для получения доступа к той или иной торговой платформе вам скорее всего потребуется еще как минимум подписать пару заявлений. Также если вы не планируете торговать часто в течение месяца, то можете рассмотреть вариант торговли «с голоса». Такая торговля происходит путем подачи торгового поручения по телефону в брокерскую компанию трейдеру.

Не забываем про отчетность. Брокерская компания не выступает налоговым агентом для юридических лиц, так как они это делают у физических лиц. Связано это с разницей в налогообложении, физлицо — частный инвестор — платит один налог, если является резидентом, — 13%. А если не является резидентом, то 30%. У организаций все более сложно, больше различных режимов налогообложения. Поэтому брокерская компания будет предоставлять вам так называемый брокерский отчет, а ваш бухгалтер уже будет самостоятельно высчитывать и уплачивать налог на прибыль, которую вы получили.

Итоги

Здесь попытался кратенько и понятно объяснить этапы открытия брокерского счета. Как видите, открытие брокерского счета для юридического лица процедура более сложная, но посильная для каждого, кто ведет честный бизнес в нашей стране. Более подробно об открытии брокерского счета для вашей компании вы можете узнать у менеджера брокерской компании. Если же остались вопросы, то пишите их в комментариях — я постараюсь на них ответить.

Возросший в последние годы интерес к инвестированию среди населения России порождает огромное количество разной информации. Но что странно, так это отсутствие информации, касающийся юридических лиц. Пытаясь найти хоть какую-то конкретную информацию по этой теме в интернете, я то и дело сталкивался с рекламными ссылками брокерских компаний, перейдя на которые можно подать заявку на открытие счета, но никак не узнать, для чего же этот счёт необходим.

Многие владельцы малого, среднего и большого бизнеса являются инвесторами. Они инвестируют свою прибыль, свой капитал в фондовый рынок как физические лица, диверсифицируя свои доходы и хеджируя риски!

При этом совсем не задумываются о том, что могут заниматься тем же самым в качестве юридического лица, и их ООО или АО, или ЗАО тоже могут иметь брокерский счёт и стать совладельцем крупных мировых компаний. У юрлица есть топ-менеджеры, которые должны искать дополнительные источники прибыли и оптимизировать расходы. Генеральные и финансовые директора понимают важность владения брокерским счётом для себя лично, но не придают значения этого счёта для компании, не видят возможности хеджа и дополнительного дохода для бизнеса.

Так для чего же компании открывать брокерский счёт?

Любая организация при ведении своей хозяйственно-экономической деятельности имеет дело с деньгами. Большинство из них хорошо знакомы с банковскими услугами для юридических лиц. Они используют расчетно-кассовое обслуживание, размещают срочные и бивалютные депозиты, кредитуются и конвертируют валюту и другие привычные инструменты. Банки в современном мире предлагают широкий спектр услуг, которые отчасти решают поставленные задачи.

Но вот о значении брокерского счета для юридического лица мало кто из генеральных или финансовых директоров знает. Брокерский счет позволяет юрлицу решать поставленные задачи эффективнее, сократить расходы при конвертации валюты, оптимизировать краткосрочное размещение свободных денежных средств, хеджировать свои риски и, конечно же, инвестировать и получать дополнительный доход.

Итак, разберем основные возможности брокерского счета для юридического лица:

Большинство компаний, осуществляющие внешне экономическую деятельность, конвертируют валюту в обслуживающем банке. Не задумываясь откуда у банка эта валюта. Банк приобретает валюту на валютной секции биржи, добавляет свою комиссию — так называемый спрэд — и продаёт уже своему клиенту. Например, если сравнить банковский курс доллара и курс доллара на валютной секции биржи, то будет существенная разница.

В среднем банки продают валюту копеек на 60-100 дороже, чем ее можно купить на бирже. Брокерский счет позволяет осуществлять конвертацию на прямую на валютной секции биржи, где компания может закупить валюту по наиболее выгодному для себя курсу, так как комиссия брокера за конвертацию в разы меньше.

Давайте считать

Компания ежемесячно покупает в банке 100 000 долларов на рубли и обратно, курс доллара возьмём целым числом для удобства расчетов — 75 рублей. Предположим, что в течение года он никак не изменится.

Итак, включаем математику: 75 рублей + 50 копеек = 75,50 — банковский курс доллара, 100 000 долларов = 7 550 000 рублей, это в банке. Теперь на бирже курс доллара 75 рублей + 5 копеек = 75,05 — курс доллара на брокерском счету, 100 000 = 7 505 000 рублей. Экономия всего-то 45 000 рублей с одной операции, а по году уже 540 000 рублей. Это экономия только на конвертации, вот вам и длинные деньги для вложения в рынок ценных бумаг и приумножения капитала компании.

Брокерский счёт также предоставляет возможность разместить «короткие деньги» с максимальной ликвидностью в 1 день. Путём заключения надежных сделок под названием СВОП и РЕПО. Эти сделки доступны для юридических лиц и являются безопасной альтернативой банковского депозита. Но, к сожалению, так как это всё же альтернатива, то и доходность этих инструментов небольшая и держится на уровне банковских ставок. Преимущество заключается в капитализации процентов, включении «сложного процента» и в реагировании данных инструментов на положительную конъектуру рынка ценных бумаг и ключевую ставку.

Например, если ключевую ставку Центральный Банк поднимает, то все банки в первую очередь поднимают ставки по кредитам, а уже спустя какое-то время поднимается и ставка по депозитам. А вот ставки по РЕПО и СВОП контрактам реагируют на это изменение мгновенно. 19 марта 2021 ЦБ РФ поднял ключевую ставку до 4,50%, на 25 марта проценты по депозитам никак не изменились, а вот СВОП контракты уже среагировали и дают ставку выше 5% годовых.

Хеджирование рисков (от английского hedge — ограничение) — это защитный механизм от убытков возможных негативных сценариев на финансовых рынках. В первую очередь приходит на ум хедж валютных рисков, но при этом не стоит забывать и о других рисках, которые компания сможет захеджировать с помощью брокерского счета.

Брокерский счёт даёт набор биржевых финансовых инструментов, который формируется на случай негативного сценария. Такие инструменты можно сравнить со спасательным кругом, который применяется редко, но спасает человеку жизнь. Цена такой страховки незначительна по сравнению с возможными потерями. На помощь в этом действии приходит так называемый рынок деривативов, фьючерсы и опционы. Всего два инструмента, но смогут защитить практически любую организацию практически от любого риска. К тому же чётко прописанная политика хеджирования даёт компании дополнительное преимущество в уменьшении налоговой базы.

Повторюсь, рынок деривативов может хеджировать не только валютные риски. Так, к примеру могу привести опцион на погоду, торгующийся на срочной секции Лондонской биржи. Ими компании-авиаперевозчики в Великобритании могут захеджировать свои риски от плохой погоды и — как следствие — простоя своих самолетов и выплат компенсаций пассажирам.

Для благополучного развития и жизнедеятельности компании, как и любого финансово грамотного человека, требуется финансовая подушка безопасности. Именно эта подушка поможет пережить трудные и кризисные времена и даст возможность избежать процедуры банкротства.

Помимо финансовой подушки безопасности, любой организации правильно иметь так называемые «длинные деньги», которые компания сможет размещать под хорошую капитализацию. А что может быть лучше по доходности кроме рынка ценных бумаг. Акции дивидендных аристократов США, акции роста России, еврооблигации и облигации федерального займа позволят компании при грамотном управлении инвестировать свои деньги под хороший процент — это может быть и 20, и 30 и даже 50% годовых.

Здесь хочется привести в пример Уоррена Баффета и его компанию Berkshire Hathaway. Многие слышали и о компании, и о Уоррене, но не многие знают, что его компания изначально производила текстиль и была в плачевном состоянии, когда в 1965 году в нее пришёл Баффет. За 56 лет компания превратилась в инвестиционный холдинг с громадными оборотами и самыми дорогими акциями на всём белом свете.

Открытие брокерского счета

Естественно плюсы от владения брокерским счетом для организации не заканчиваются всего на четырех пунктах. Я попытался раскрыть их максимально просто и сжато. Все плюсы владения брокерским счетом можно в полной мере оценить только после его открытия. После всего выше изложенного может возникнуть вопрос, а как же его открыть. Тут всё, как и у физических лиц. Первое, что надо сделать, — это выбрать брокера. К выбору необходимо относиться максимально ответственно, и в случае если в компании нет специалиста, который в должной мере может проконсультировать бенефициаров, то стоит обратиться к независимому финансовому советнику.

При выборе брокера главные моменты — это наличие лицензии, размер компании и её профессионализм. Не стоит доверять всевозможным рейтингам в интернете, кроме официального рейтинга биржи, который можно найти на официальном сайте Московской или Санкт-Петербургской бирж.

Так к примеру, по объёму клиентских операций на Мосбирже топ-5 возглавляет ФГ БКС, следом идут МКБ Инвестиции, ФК Открытие, Ренессанс Капитал и Тинькофф Банк.

Тинькофф Инвестиции не открывают брокерские счета юрлицам — примечание инвестредакции

Таким образом мы с вами можем определиться с финалистами, эти топ 5 компаний уже начнём проверять как своих контрагентов. Проверка наличия лицензии, проверка финансового состояния компании брокера, анализ тарифов на обслуживание и проверка её бенефициаров. После проведения всех проверок, которые кстати, в современных реалиях займут не больше одного рабочего дня, выбирайте себе брокера и выходите с ним на связь для оформления документов и открытия брокерского счета своей организации.

Сейчас я ИП. Весь мой доход проходит по УСН, то есть не облагается НДФЛ.

Стоит ли открывать ИИС на всякий случай? Чтобы, если я в будущем сменю работу или просто получу другие источники дохода, можно было не ждать минимального срока действия ИИС — 3 года — для получения вычета.

Какие издержки могут меня ждать, если открыть ИИС?

Не утрачу ли я право на получение налогового вычета в будущем? Например, внесу деньги только через два года и получу вычет всего за один год вместо трех возможных. Можно ли получать налоговый вычет по истечении трех лет, на четвертый, пятый год и так далее?

Сергей, вы можете открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) на всякий случай, и необходимый для вычетов трехлетний срок начнет отсчитываться раньше. Это вполне разумно.

Я расскажу о преимуществах такого решения и возможных проблемах, но сначала кратко напомню, что такое индивидуальный инвестиционный счет.

Что еще за ИИС и вычеты

С помощью индивидуального инвестиционного счета можно вкладывать деньги на фондовом рынке более выгодно, чем через брокерский счет или обычное доверительное управление, потому что для ИИС предусмотрены особые налоговые вычеты.

Вычет на взнос (тип А) позволяет возвращать НДФЛ в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС за календарный год. При этом нельзя вернуть больше, чем уплатили НДФЛ за тот же год, а лимит такого возврата — 52 000 Р в год.

Вычет на доход (тип Б) позволяет не платить НДФЛ с доходов от операций на ИИС: когда закроете счет, налога не будет. Вычет на доход не освобождает от налога с дивидендов по акциям и с купонов некоторых облигаций.

Применить можно только один тип вычета. При открытии счета выбирать тип вычета не требуется: он зависит от ваших действий. Если воспользоваться вычетом на взнос хотя бы раз, вычет на доход к этому ИИС уже не применить.

Подпишитесь на Инвестник — рассылку для инвесторов, и получайте письмо с главными новостями каждый понедельник

Чтобы было право на вычеты, ИИС должен просуществовать хотя бы три года с даты открытия. Его можно закрыть раньше, но тогда право на вычеты потеряется, а уже полученные вычеты на взнос придется вернуть налоговой и еще заплатить пеню.

Насколько мне известно, большинство инвесторов выбирает вычет на взнос — возвращает НДФЛ. Вы ИП на УСН — вам нечего возвращать. Но обязанность платить НДФЛ может возникнуть в будущем, если вы станете наемным работником или продадите какое-то имущество и заплатите налог.

Зачем открывать ИИС заранее

Если у вас еще нет ИИС, открыть такой счет пораньше вполне разумно. Необходимый для вычетов трехлетний срок начнет отсчитываться с даты открытия.

Например, если вы откроете ИИС 26 августа 2019 года, сможете закрыть его без потери вычетов 27 августа 2022 года или позже. Закрывать через три года необязательно — можно пользоваться счетом и дальше.

Если появится НДФЛ, вы сможете его вернуть через вычет на взнос.

Например, вы открыли ИИС в 2019 году, а в 2021 году стали наемным сотрудником. Если в 2021 году внесете деньги на ИИС, в 2022 году сможете вернуть себе НДФЛ, который работодатель перечислил за вас в налоговую в 2021 году. Внесете деньги в 2022 году — вернете НДФЛ за 2022 год. Аналогично в 2023, 2024 и далее — лишь бы вы вносили деньги и было что возвращать. Главное, чтобы налоговый кодекс не изменился.

Если НДФЛ для возврата не будет, не беда. При закрытии ИИС вы сможете воспользоваться вычетом на доход и не платить налоги от прибыли, полученной на этом счете. Этот вариант подходит тем, у кого нет НДФЛ, например ИП и неработающим пенсионерам.

Издержки и нюансы

Если открывать ИИС с самостоятельным управлением в брокерской компании, издержек быть не должно. Обычно брокеры не требуют вносить деньги на ИИС и не берут комиссию, если на счете нет денег и ценных бумаг. Но брокеров много, так что лучше заранее изучить их тарифы.

Учтите: по закону, если внести деньги на ИИС и не совершать сделок, налоговая может решить, что вы затеяли все это ради вычета, — и не дать его.

Если открывать ИИС с доверительным управлением в управляющей компании, деньги почти наверняка придется внести при оформлении договора или сразу после этого. Инвестировать через УК проще, но комиссия за управление снизит доходность ваших вложений.

Одновременно может быть только один ИИС, исключение — перенос ИИС к другому брокеру или УК. Если откроете ИИС на всякий случай и забудете про него, а через пару лет откроете новый ИИС, ни по одному счету вычет не получите. Будьте внимательны.

Вывести деньги с ИИС можно только при закрытии счета. Если ИИС еще не скоро исполнится три года, лучше не вносить туда деньги, которые могут понадобиться в ближайшее время. Некоторые брокеры позволяют получать дивиденды и купоны на банковский счет вместо ИИС — можно вывести часть денег, не закрывая ИИС.

Чтобы узнать все про ИИС, посмотрите наши статьи:

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: