Можно ли продлить договор займа после окончания его действия

Обновлено: 28.04.2024

Подписывая договор займа, гражданин берет на себя обязательство своевременного возврата денежных средств МФО. Финансовые трудности, возникшие у заемщика, не освобождают его от уплаты микрокредита. Несвоевременное погашение долга грозит заемщику крупными штрафами и судебными разбирательствами. Существует ли альтернатива?

Услуга пролонгации позволит продлить срок действия кредитного договора и своевременно погасить задолженность, избежав неприятных последствий.

Общие положения

Пролонгация договора займа представляет собой возможность продления срока кредитования после завершения даты полного погашения задолженности. Множество МФО предлагают клиентам услугу, прописывая ее основные условия в договоре займа.

Процедура осуществляется на основании соответствующего заявления от заемщика и согласия заимодателя. Законодательные органы не ограничивают количество и срок действия пролонгации. Срок погашения долга может быть отсрочен на несколько лет или месяцев зависимо от решения кредитора.

Соглашение пролонгации позволит участникам сделки внести следующие коррективы в договор займа:

Договоренность с МФО

Отсрочка даты погашения долга. Путем изменения графика обязательных платежей сумма взносов будет уменьшена, что позволит должнику урегулировать финансовые проблемы.
Увеличение суммы микрозайма. Такой тип соглашения актуален в тех случаях, когда заемщику необходимо больше кредитных средств, а МФО готова предоставить дополнительную сумму.
Изменение процента по займу. Коррективы могут быть внесены в том случае, если процент по кредиту зависим от инфляции или ставки рефинансирования.
Внесение коррективов в график оплаты долга. МФО предоставляет возможность отложить выплату процентов на последний платеж, а клиент будет ежемесячно возвращать тело займа.
Изменение условий займа под 0%. Как правило, речь идет о продлении срока возврата кредитных средств между юридическими лицами.

Когда необходимо воспользоваться услугой?

Специалисты выделяют несколько случаев, при которых клиентам МФО рекомендовано продление срока действия договора. Среди них следующее:

утрата главного источника дохода
внезапная потеря места трудоустройства
продолжительная задержка оплаты труда
серьезные заболевания, требующие дорогостоящего лечения
отсутствие физической возможности внести платеж, к примеру, выезд за границу
реорганизация или полная ликвидация бизнеса, банкротство предприятия

Условия предоставления пролонгации

Микрофинансовые организации рассматривают заявки о продлении срока займа в индивидуальном порядке. На положительное решение оказывают влияние следующие факторы:

Кредитная история. На одобрение заявки могут рассчитывать клиенты, у которых ранее не было крупных просрочек, судебных разбирательств с банковскими учреждениями.
Объективная причина. В том случае, если заемщик испытывает серьезные материальные трудности и может подтвердить их документально, работники МФО примут положительное решение.

Клиенты с испорченной кредитной историей, неоднократно нарушавшие условия кредитного договора, рискуют получить отказ в предоставлении услуги пролонгации.

Особенности оформления

Первый шаг клиента МФО – письменное обращение к кредитору. Документ должен содержать объективные причины, оправдывающие необходимость пролонгации договора.

При положительном решении заемщик и представители МФО рассматривают внесение коррективов, составляют и подписывают дополнительный договор. Правильный образец пролонгации договора займа должен содержать следующие данные:

наименование соглашения, место и дата составления
данные об участниках договоренности
номер действующего кредитного договора и дата его заключения
нововведения, изменившие условия договора займа
срок действия новой договоренности сделки

Обратите внимание. Пролонгация, как правило, затрагивает лишь тело микрозайма. Проценты за возможность использования денежных средств необходимо внести своевременно.

Договор пролонгации позволит клиенту МФО реструктуризировать долг и своевременно принять меры по погашению задолженности без судебных разбирательств и штрафных санкций.

При оформлении беспроцентного займа

Принцип пролонгации беспроцентного займа идентичен классическому варианту услуги. Физические и юридические лица вправе заключать все виды договоров, как с вознаграждением в виде процентов, так и без него.

Клиентам МФО необходимо обратить внимание на уловки кредиторов. Взяв заемные средства под 0% по выгодной акции, заемщик рассчитывает на беспроцентную пролонгацию.

Практика показала, что микрофинансовые организации позволяют продлить срок действия договора счастливым обладателям беспроцентного займа, но не на условиях акции, а на стандартных. К кредиту гражданина будет применена стандартизированная процентная ставка.

Комиссионный сбор

Микрофинансовые организации берут дополнительную комиссию за услугу пролонгации. Как правило, комиссия варьируется в пределах 25% от суммы кредита. Продление сроков кредитования осуществляется по факту внесения комиссионного сбора. В распоряжении клиентов несколько удобных способов внесения платежа:

через кассу МФО
при помощи терминалов самообслуживания
в отделении банка

Имеет ли дополнительное соглашение юридическую силу?

Договор пролонгации регулируется на законодательном уровне 42 главой ГК РФ. В соответствии с установленными нормами, документ имеет юридическую силу после его подписания сторонами сделки. С этого момента наступает ответственность сторон соглашения.

В том случае, если заемщик не вернул кредитные средства после заключения пролонгации, возникает просроченная задолженность. Гражданина ожидают штрафные санкции, пеня или судебные разбирательства в зависимости от условий конкретной МФО.

Обратите внимание. По завершении срока действия договора займа происходит окончание дополнительного соглашения, но юридическая ответственность сторон остается в силе.

Договор пролонгации характеризуется следующими особенностями, которые необходимо знать участникам сделки:

Процентная ставка, обязательства клиента и другие принципиально важные условия остаются теми же.
Пролонгация договора по микрокредиту в автоматическом режиме продлевает срок действия остальных соглашений.
Правомерным принято считать лишь пролонгацию договора займа по правильному образцу. При нарушении правил заполнения, документ утрачивает юридическую силу.

Преимущества и недостатки

Перед заключением договора пролонгации клиенту МФО нужно взвесить все «за» и «против». Услуга сопровождается следующими преимуществами:

Чистая кредитная история. Несвоевременное погашение долга по займу портит кредитную историю, что затрудняет последующие оформления кредита. Воспользовавшись услугой пролонгации, заемщик может сохранить свою репутацию и при необходимости получить займ на выгодных условиях.
Отсутствие негативных последствий. Должники МФО рискуют столкнуться с неприятностями при игнорировании обязательных платежей: штрафы, пеня, судебные разбирательства или общение с коллекторами. Продление договора займа позволит исключить негативные последствия и своевременно вернуть кредитные средства.

Существует вторая сторона медали. При переносе срока оплаты долга постепенно возрастает сумма процентов, начисленных по микрокредиту. Соответственно клиент столкнется с переплатой по займу.

Таким образом, договор пролонгации – это эффективная мера, позволяющая должнику уменьшить финансовую нагрузку, а кредитной организации своевременно получить кредитные средства.

Гибкие условия, отсутствие необходимости обращения в судебные органы, наложения штрафов и прочих санкций, усугубляющих положение должника, являются очевидными преимуществами договора пролонгации.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Подборка наиболее важных документов по запросу Продление срока займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Продление срока займа

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 265 "Внереализационные расходы" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY") Налогоплательщик заключил договоры займа с рядом иностранных компаний. Все компании-займодавцы являлись взаимозависимыми, поскольку являлись дочерними компаниями одной и той же иностранной компании (данная иностранная компания также владела через российскую компанию и налогоплательщиком). Условиями договоров займа, первоначально заключенных на определенный срок, были предусмотрены выплаты процентов в конце срока действия договора, одновременно с возвратом суммы займа. Налогоплательщик учитывал начисленные по договорам займа проценты в течение всего срока действия договоров займа, хотя на момент проведения налоговой проверки займы возвращены не были, были заключены соглашения о продлении срока действия договоров займа. Налоговый орган пришел к выводу о неправомерном включении налогоплательщиком в состав расходов сумм начисленных, но не выплаченных процентов. Суд признал доначисление налога на прибыль обоснованным. Суд указал на заведомую неисполнимость обязательств по возврату займов в установленные договорами сроки, поскольку совокупная сумма предоставленных обществу займов значительно превышала величину совокупного дохода общества за год. Значительная часть полученных по договорам займов денежных средств была направлена обществом на приобретение имущества (скважин, квартир, внутрипромыслового нефтепровода) своего учредителя, который в дальнейшем был ликвидирован, при этом полученные от налогоплательщика денежные средства его учредитель направлял своей материнской компании (которая также являлась материнской компанией для займодавцев налогоплательщика). Суд пришел к выводу, что в данном случае предоставление займов дочерним компаниям представляет собой вложения материнской компании в принадлежащие ей активы, расположенные на территории РФ, то есть носит инвестиционный характер, налогоплательщик неправомерно учел в составе расходов проценты по займам, возврат которых не предполагался. Кроме того, поскольку и займодавцы, и налогоплательщик имели общую материнскую иностранную компанию, задолженность налогоплательщика является контролируемой, при включении процентов в состав расходов должны учитываться положения п. 2 ст. 269 НК РФ.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 434.1 "Переговоры о заключении договора" ГК РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения") Суд обратил внимание на то, что пп. 1 п. 2 ст. 434.1 ГК РФ указывает на презумпцию недобросовестности действий при проведении переговоров в случае предоставления стороне неполной или недостоверной информации, в том числе умолчание об обстоятельствах, которые в силу характера договора должны быть доведены до сведения другой стороны. Судами установлено, что из соглашения о сотрудничестве 2008 года не следует согласование сторонами условия о прекращении обязательств по возврату суммы займа путем зачета, ни в самом договоре займа, ни в заключенных дополнительных соглашениях к нему, по которым продлялся срок возврата заемных денежных средств, не содержится положение о порядке и процедуре проведения сторонами зачета встречных однородных требований по оплате уступки права аренды на земельные участки, в связи с чем указанные обстоятельства обоснованно признаны судом апелляционной инстанции не имеющими значения для заключения соглашения о зачете.

Подборка наиболее важных документов по запросу Соглашение о продлении договора займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Соглашение о продлении договора займа

Судебная практика: Соглашение о продлении договора займа

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Соглашение о продлении договора займа

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Комментарий практики рассмотрения экономических споров (судебно-арбитражной практики)"
(выпуск 28)
(отв. ред. В.М. Жуйков)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021) 11.11.2016 Заимодавец заключил с ООО "Эллиан" договор цессии, согласно условиям которого к ООО "Эллиан" переходили права требования по Договору займа и обеспечительным сделкам, переход прав был обусловлен оплатой цессионарием стоимости уступки. До момента перехода прав Заимодавец заключил 16.12.2016 с Заемщиком дополнительное соглашение к Договору займа, продлив срок возврата займа до 11.12.2017, а 19.12.2016 с Должником договор поручительства (далее - Договор поручительства), которым обеспечивалось исполнение обязательств Заемщика по Договору займа.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Заем Таким образом, с учетом условий дополнительного соглашения N 2 к договору займа о пролонгации действия договора до 31 декабря 2006 года, право предъявить в суд требование о возврате суммы полученного ответчиком займа на момент предъявления иска (16 декабря 2009 года) истцом утрачено не было. "

Каким образом продлить договор займа между физическими лицами, если деньги по этому договору не возвращаются, но меняются условия по нему: сумма увеличивается, процент, срок меняется.

Как это оформить, доп. соглашением или оформить новый договор ?

Мы бы хотели оформлять новый договор, но деньги обратно на счёт клиенту возвращаться не будут и получается мы снова их получать тоже не будем.

Это договор займа между физическими лицами и сумма находится в объекте. Тот, кто давал деньги, хочет продлить скок, мы тоже на это согласны.

Может можно писать какую-то бумагу, которую подпишет обе стороны что:

Новый договор вам не нужен.

У вас нет новых отношений или передачи денег.

У вас просто меняются условия старого, то есть нужно делать доп соглашение.

И сроки можно продлить и сумму поменять, но сумму новую, увеличенную вы должны тогда передать или по расписке или безналом.

А так это все те же отношения займа по ст 807 и. 808 гк

Доброго дня! В данной ситуации стоит составить соглашение к договору в котором указать новые условия, новый договор — новые обязательства, а их нет, они не возникают. Изменения вносятся согласно ст. 450 ГК РФ. Соглашение подписывается двумя сторонами.

Марина, добрый день.

Можете уточнить, у Вас когда наступил срок возврата денег по договору?

В данной ситуации, поскольку Вы лишь устанавливаете новый срок возврата, то Вам стоит в письменной форме заключить дополнительное соглашение к договору.

Требования к форме соглашения предопределено в силу ст. 452 ГК РФ

1. Соглашение об изменении или о расторжении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев не вытекает иное.

При этом, в соглашении Вы указываете на то, что заемщик признает наличие у него задолженности по договору займа с указанием основной суммы и проценты по нему на момент заключения дополнительного соглашения и дополнительно принимает на себя обязанность произвести их возврат в новый срок включая проценты по договору с момента заключения дополнительного соглашения по день возврата основной суммы.

Дополнительно можете включить пункт об ответственности, основанный на ст. 811 ГК РФ

1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 настоящего Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцунезависимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса.

Непонятно, что означает фраза «сумма находится в объекте». Что это за объект такой.

Я отвечу по своей практике. Как правило, на 99% такие ситуации говорят о том, что долг возвращен не будет. Поэтому, заимодавцу нужно уже готовиться ко взысканию.

Что касается юридического оформления, то мой личный подход следующий: лучше составить новый договор займа и расписку, а сумму займа указать «старую» с причисленными процентами, на нынешнее время. А оба экземпляра предыдущих договоров, Сторонам — совместно уничтожить (я, обычно, сжигаю).

Что же касается буквы закона, то условия договора изменятся заключением Сторонами, Дополнительного Соглашения, к договору.

ГК РФ Статья 450. Основания изменения и расторжения договора

1. Изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором.

сумма увеличивается, процент, срок меняется.
Марина

Таким образом, практически, полностью изменяются основные существенные условия, ранее заключенного, договора займа. В таком случае (опять — таки, говорю о своей практике), я предпочитаю составить новый договор займа и новую расписку, в фактическом получении денежных средств, в долг, а предыдущие долговые документы — уничтожаю, совместно с другой Стороной договора.

В противном случае, можно серьезно запутаться, в расчете задолженности.

Попросил помощи у знакомого моих друзей который занимается аварийными случаями помочь. Договор не составляли. У меня нет счëта в банке он предложил восползоватся его. Когда пришло от росгосстраха заключение с суммой о возмещении мне денежных средств я подписал и отправил в страховую. Пришли деньги на счëт этого человека 104700 а отдал он мне 40000 ссылаясь что это и есть сумма за ущерб авто а остальные деньги якобы может страховая назад забрать а так как счëт мой то будут требовать с меня. Прошу пояснить кто прав и что делать если он не прав и не отдаëт остальные деньги

В доме полностью поменяли газовые трубы. В момент проверки, газовщик поставил заглушку на подачу газа к газовой колонке, обосновав свой поступок отсутствием прочистного кармана. Я не разрешала ему это делать и записала видео о том, как он самовольно скрутил ранее присоединенную трубу к колонке. Прочистной карман он искать не удосужился, решив, что именно в него вставлена труба по выводу продуктов горения, а отверстие находится якобы под подвисным потолком, чего не может быть в принципе, т.к расстояние подвесного потолка составляет не более 10 см. С этой обслуживающей газовой организацией управляющая компания заключила договор, методом коллективного голосования. Лично я такой договор не заключала Законно ли это и что в этом случае делать?

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Учредитель несколько раз предоставлял займы организации на текущие расходы. Займы предоставлялись без процентов на 11 месяцев. В бухгалтерском учете они отражались как краткосрочные. Сейчас необходимо согласовать пролонгацию на срок, превышающий 1 год. Как оформить такое продление срока займов? Можно ли в одном соглашении указать новый срок возврата по нескольким договорам займа, или допсоглашение нужно оформить к каждому договору? Как в бухгалтерском учете перевести займы в долгосрочные? Можно ли при продлении оставить условие о том, что займы беспроцентные?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Нужно оформить дополнительные соглашения о продлении срока погашения займов. Можно оформить одно соглашение на продление сроков по нескольким займам. В бухучете займы переводятся в долгосрочные. Долгосрочные займы могут быть беспроцентными.

Обоснование вывода:
Пунктом 1 ст. 810 ГК РФ предусмотрено, что заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
В соответствии с п. 1, п. 4 ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами. Поэтому стороны договора займа в любое время вправе внести изменения в ранее заключенный ими договор и перенести день погашения займа на любой другой, удобный им срок.
В соответствии с п. 1 ст. 452 ГК РФ соглашение об изменении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев делового оборота не вытекает иное. Других требований к такому соглашению ГК РФ не содержит. Поэтому оформление одного соглашения на продление сроков по нескольким договорам займа не нарушает нормы ГК РФ.
При изменении договора обязательства сторон сохраняются в измененном виде (п. 1 ст. 453 ГК РФ). При этом стороны договора займа должны самостоятельно определить, в течение какого срока денежные средства будут возвращены.
Деление обязательств на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока их погашения предполагает структура бухгалтерского баланса. Пунктом 20 ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации" предусмотрено, что бухгалтерский баланс должен содержать следующие числовые показатели:
- Раздел: "Долгосрочные обязательства". Группа статей: "Заемные средства". Статья: "Кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты"; "Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты";
- Раздел: "Краткосрочные обязательства". Группа статей: "Заемные средства". Статья: "Кредиты, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты"; "Займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты".
Согласно п. 19 ПБУ 4/99 в бухгалтерской отчетности активы и обязательства, в том числе и заемные средства, должны представляться с подразделением в зависимости от срока обращения (погашения) на краткосрочные и долгосрочные. Обязательства представляются как краткосрочные, если срок погашения по ним - не более 12 месяцев после отчетной даты или продолжительности операционного цикла, если он превышает 12 месяцев. Все остальные обязательства представляются как долгосрочные.
Рекомендации Минфина России, касающиеся порядка подразделения задолженности в отчетности на краткосрочную и долгосрочную, также приведены в письме от 28.01.2010 N 07-02-18/01: "В соответствии с ПБУ 4/99 в бухгалтерском балансе активы и обязательства должны представляться с подразделением на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока обращения (погашения). Активы и обязательства представляются как краткосрочные, если срок обращения (погашения) по ним не более 12 месяцев после отчетной даты или продолжительности операционного цикла, если он превышает 12 месяцев. Все остальные активы и обязательства представляются как долгосрочные. Исходя из этого, в случае, если срок погашения заемных средств, ранее представленных в бухгалтерском балансе как долгосрочные обязательства, на отчетную дату составляет менее 12 месяцев, указанные обязательства представляются как краткосрочные".
Разделение задолженностей на краткосрочные (на срок не более 12 месяцев) и долгосрочные (на срок более 12 месяцев) предусмотрено Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н.
Учитывая вышеизложенное, в бухгалтерском балансе информацию следует подразделять в зависимости от срока погашения обязательства на отчетную дату, а не от срока, установленного изначально договором. Поэтому обязательство по возврату долга следует отражать в зависимости от нового согласованного срока погашения.
Если в результате пролонгации договора займа срок погашения задолженности на отчетную дату составит более 12 месяцев, то такой заем соответствует признакам долгосрочной задолженности и должен быть отражен на счете 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам". В бухгалтерском учете операция отражается следующим образом:
Дебет 66, субсчет "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" Кредит 67, субсчет "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
- краткосрочная задолженность переведена в долгосрочную.
Каких-либо ограничений по предоставлению беспроцентных займов гражданским законодательством не предусмотрено, в том числе и в случае выдачи долгосрочных займов. Учитывая принцип свободы договора, стороны не ограничены в праве установить в договора займа любой размер ставки процентов (с учетом п. 5 ст. 809 ГК РФ) за пользование заемными средствами, включая 0% (п. 2 ст. 1, ст. 421, ст. 809 ГК РФ).
Налоговое законодательство также не содержит требований об установлении в договоре займа определенных процентных ставок и запрета на выдачу беспроцентных займов, в том числе взаимозависимым лицам (письма Минфина России от 09.02.2016 N 03-01-18/6665, от 08.12.2015 N 03-01-18/71731, от 15.07.2015 N 03-01-18/40737). Наличие взаимозависимости может повлечь лишь контроль цены сделки со стороны налоговых органов и доначисление сумм налогов в случае ее занижения (завышения) по сравнению с рыночной (ст. 105.3 НК РФ, письмо Минфина России от 18.07.2017 N 03-03-07/45524).
С 1 января 2017 года внутрироссийские сделки по предоставлению беспроцентных займов между взаимозависимыми лицами на основании пп. 7 п. 4 ст. 105.14 НК РФ не признаются контролируемыми письма Минфина России от 22.12.2017 N 03-12-11/1/86031, от 15.12.2017 N 03-12-11/1/86030, от 27.04.2017 N 03-12-11/1/25686, ФНС России от 15.02.2018 N СД-4-3/3027@, от 13.04.2017 N ЕД-4-13/6968@).
Поэтому ни у заемщика, ни у заимодавца налогооблагаемых доходов в связи с предоставлением беспроцентного займа не возникает. Подробнее об этом смотрите последний материал, приложенный к ответу.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
- Энциклопедия решений. Заемные средства (строки 1410 и 1510);
- Вопрос: Организация заключила договор беспроцентного займа сроком на 1 год. По истечении срока было подписано дополнительное соглашение с продлением срока возврата. Можно ли в целях бухгалтерского учета учитывать такой заем как краткосрочную задолженность? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2015 г.);
- Вопрос: Возникают ли налоговые последствия для заемщика и заимодавца (УСН и НДФЛ) при заключении договора беспроцентного займа между ИП, если стороны не являются взаимозависимыми и не состоят в трудовых отношениях? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, март 2020 г.).

21 августа 2020 г.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: