Налог на дождь в германии сколько платят денег

Обновлено: 01.05.2024

Немецкие граждане вынуждены вносить плату за дождь – этот пункт присутствует в ежемесячной квитанции. Налог на дождь в Германии начисляется за воду, которая сбегает в ливневую канализацию с крыш построек.

Что именно оплачивается

Налог на дождевую воду довольно специфический вид поборов. По своей сути – это часть побора, который взимается с граждан страны за воды, называемые сточными.

Образующаяся от осадков вода попадает в канализацию с участков частных лиц. Такие территории относятся к «запечатанным площадям».

По словам сотрудников коммунальных служб, с целью предотвращения риска и связанных с этим неудобств, требуется проведение своевременных профилактических работ. Профилактика предполагает очищение водостоков и их обновление. Именно за это и платят граждане.

За воду, которая впитывается в газоны и грядки, немцев платить не заставляют.

Что представляет собой «запечатанная площадь»

В эту категорию следует отнести:

подъездные пути;
крыши;
места для парковки (покрытие – твёрдое);
асфальтированная дорога на придомовой территории.

Классификация участков составляется представителями муниципалитетов. Специалисты делают фотоснимки при помощи дронов. Эти фотографии направляются владельцу дома. После согласования этого рассчитывается сумма, которую должен заплатить резидент.

Размер налога

Размер выплаты варьируется от 69 центов до 1,89 евро/1 кв. м запечатанной площади. За год немцам приходится заплатить 149–199 евро.

Имеются ли льготы

Как таковых льгот на налог за дождь нет. Но существует одна оговорка: его платят жители тех федеральных земель, где вода от осадков требует сооружения специальных систем уборки или отведения.

В этих условиях дождевая вода может причинить серьёзный вред, как самим жителям, так и их имуществу, а также окружающей среде. Поэтому власти страны предпочитают называть этот налог коммунальным сбором.

Можно ли сэкономить

По мнению жителей федеральных земель, которые обязуются делать выплаты, экономия в данном случае возможна.

Для этого нужно сделать все для того, чтобы осадочные воды не стекали в канализацию. Это поможет не только избавиться от необходимости платить налог, но и существенно сократить трату обычной воды, которая поступает из водопровода.

Осадки можно использовать рационально: такая вода прекрасно подходит для полива растений. Её можно также использовать для очищения бассейна или помывки транспортных средств.

Для удержания дождевой воды на своей территории нужно:

Этот алгоритм актуален для Пассау и других регионов Германии, страдающих от частых и обильных осадков.

Специфика налоговой системы Германии

Налоговая система включает в себя 45 различных сборов. Одним из них является налог на солидарность. Он появился после того, как ФРГ и ГДР соединились в одну страну.

К основным налогам следует отнести:

подоходный – 14–45%; – 8–9% от размера НДФЛ; немцы платят фиксированную сумму, в среднем – 149–299 евро/месяц;
солидарности – 5,4% от НДФЛ.

А также люди, которые живут в Германии, обязательно делают взносы на мед. страхование (14,5%) и на безработицу (3%). Размер пенсионных платежей – 18,8%.

Еще о налогах в Германии можно прочитать тут. А также читайте про налог о телевидении пройдя по данной ссылке.

Заключение

По мнению немецких граждан, во внедрении этого налога много лукавства. Проще и честнее было бы отремонтировать ливневые системы.

Размер ежемесячного налога с зарплаты в Германии доходит до 45%. В стране прогрессивная система налогообложения: чем больше получает работник, тем большую сумму он вносит в государственную казну.

Налоги с з/п

Когда человек поступает на работу в любое учреждение страны, фирма оформляет ему зарплатную карточку. В этой карте указываются все налоги и взносы, которые будут вычитаться из зарплаты сотрудника компании.

Немецкая система налогообложения практически ничем не отличается от системы, принятой в других странах Западной Европы.

Вычеты с заработной платы удерживаются нанимателем. Также в его обязанности входит ежемесячный перевод собранных средств в налогово-финансовое управление.

В конце каждого года суммы корректируются. Причиной этого может быть переплата или недоплата фискальных сборов.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам

При приёме сотрудника работодатель обязан сообщить о его найме в страховую службу. Затем следует заявление в выбранную медицинскую и пенсионную страховую компанию. Этими вопросами занимается налоговый консультант.

Медицинское страхование – 15,5% доходов. Из них работодатель вносит 7,3%.
Страхование на случай необходимости в уходе – 1,7% месячного заработка брутто. Половину вносит работодатель.
Пенсионное страхование – 19,9% месячного заработка брутто. Наниматель вносит 50%.
Страхование на случай безработицы – 2,8% месячного заработка брутто. Половину оплачивает работодатель.
Страхование от несчастного случая – взнос зависит от принадлежности к отраслевому союзу. 100% суммы вносится нанимателем.

Как рассчитывается размер налога

Налог в Германии рассчитывают из налогового класса и размера заработной платы. Ставка может быть увеличена. Это зависит от экономической ситуации в стране и других факторов.

Налоговые классы

Всего существует 6 налоговых классов. Каждый из них определяет, какой именно процент от заработной платы будет удержан.

Если человек находится в официальном браке, он может взять 3 класс. В нём количество вычетов минимально. Но его не могут взять оба супруга. Второй партнёр получает 5 класс.

Также у женатых есть возможность выбрать схему 4/4. Она заключается в том, что оба супруга получают четвертый налоговый класс. Это возможно в том случае, если у обоих примерно одинаковая заработная плата.

Человек, имеющий 3 класс, получает минимальную заработную плату – 2,0 тыс. евро. Ставка НДФЛ для него – 21%.

Основные вычеты в евро:

налог на зарплату – 5,50;
пенсионные выплаты – 186;
безработица – 30;
медицинская страховка – 168;
уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 420 евро. Остаток (чистая зарплата) – 1 580 евро.

5 класс наименее выгодный. Человек теряет практически половину заработной платы. Обычно этот класс берут жёны немцев с третьим классом. Ставка подоходного налога в Германии в этом случае – 43%.

Основные вычеты при з/п в 2,0 тыс. евро:

подоходный налог – 438;
пенсионные выплаты – 186;
безработица – 30;
медицинская страховка – 168;
уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 853 евро. Остаток – 1 147 евро.

4 класс берут одинокие люди или молодёжь. Налоговая ставка – 31%.

Основные вычеты в евро:

налог на заработную плату – 195;
пенсионные выплаты – 186;
безработица – 30;
медицинская страховка – 186;
уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 610 евро. Остаток – 1 390 евро.

Ещё в Германии есть 1, 2, 6 классы. Они немного отличаются от 3-5 классов.

Средняя заработная плата в Германии после вычета налогов

В Германии зарплату принято называть в брутто. Принимается во внимание заработная плата со всеми налогами и вычетами включительно.

Если человек зарабатывает 4 000 евро, это не означает, что он получает эти деньги на руки.

Узнайте из видео: как посчитать свой доход, и какой доход облагается налогом.

Минимальная месячная зарплата брутто в Германии – 2000 евро.

налог на зарплату;
пенсионные выплаты;
безработица (страховка на тот случай, если человек потеряет работу);
церковный налог (любой работающий человек может от этого отказаться);
медицинская страховка;
уход за пожилыми людьми (если у человека есть дети, то платить он будет меньше, чем бездетные).

Средняя зарплата в Германии – 4000 евро. Налоговая ставка для третьего налогового класса при этом составляет 30%.

Основные вычеты в евро:

налог на заработную плату – 413;
пенсионные выплаты – 372;
безработица – 60;
медицинская страховка – 336;
уход за пожилыми людьми – 61.

Суммарные вычеты – 1 242 евро. Остаток – 2 758 евро.

Ставка для 5 налогового класса – 49%.

Основные вычеты в евро:

налог на зарплату – 438;
пенсионные выплаты – 372;
безработица – 60;
медицинская страховка – 336;
уход за пожилыми – 61.

Суммарные вычеты – 1 981 евро. Остаток – 2 019 евро.

Ставка для 4 налогового класса – 39%.

Основные вычеты в евро:

налог за з/п – 735 евро;
пенсионные выплаты – 372 евро;
безработица – 60 евро;
медстраховка – 336 евро;
уход за пожилыми – 61 евро.

Суммарные вычеты – 1 564 евро. Остаток – 2 436 евро.

Выплаты к зарплате, которые не облагаются налогами

Социальные сборы не оплачиваются компанией со следующих выплат:

продажа продукции собственного производства по сниженным ценам. Покупателями при этом являются сотрудники предприятия;
оплата оздоровительных курсов, фитнес-центра;
оплата транспортных услуг для сотрудника;
пособие по уходу за маленьким ребёнком.

О льготах и пособиях в Германии можете узнать из статьи на нашем сайте.

Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы в Германии платят с любого вида деятельности:

работа по найму;
самозанятость;
предпринимательство;
сдача недвижимости в аренду.

От обязанности платить в государственный бюджет освобождены самые бедные граждане страны. Если общий доход супружеской пары не достигает 9 тыс. евро, налоговая ставка будет 0%.

В Германии есть понятие неполного рабочего дня. Если человек работает несколько часов в день и получает 450 евро в месяц, налоги он не платит.

Ставка для физических лиц, если общий доход превышает пороговую цифру:

от 9 тыс. евро – 14%;
14 тыс. евро – 24%;
55 тыс. евро – 42%;
260 тыс. евро – 45%.

Страховые взносы

Solidaritätszuschlag – это налог на солидарность. Он был введён после объединения ФРГ и ГДР. Главной целью было стабилизировать экономику всех регионов страны.

Взнос рассчитывается не от з/п брутто, а от подоходного налога и составляет 5,5%.

Особенности декларирования НДФЛ

Жители Германии отличаются скрупулёзным отношением к своим доходам. Все затраты тщательно подсчитываются и декларируются без принуждения от государства.

Основные принципы декларирования НДФЛ:

Все расходы, оказывающие влияние на объём базы, которая облагается налогом, обязаны иметь официальное подтверждение. Это не относится к суммам, снимающимся со счёта сотрудника предприятия автоматически.
Представители 3-6 налоговых классов подают документ каждый год. Супруги оформляют одну декларацию на двоих.
Представители 1-2 налоговых классов освобождены от подачи документа.

До конца мая документ подают лица, оформляющие его самостоятельно. До 31 декабря декларацию подают те, кто обращался к налоговым консультантам.

Узнайте из видео: последствия, если декларация была подана с опозданием.

Оформление декларации

Лица, не являющиеся резидентами, должны обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Советуем посмотреть видео: как найти налогового консультанта в Германии.

Имеющие гражданство Германии оформляют декларацию самостоятельно.

Порядок подачи декларации:

Если каких-то документов не хватает, плательщику высылают уведомление. Если он не пришлёт недостающие бумаги, приведённые расходы учтены не будут.

Если нареканий нет, декларацию принимают, а плательщику высылают квитанции.

Узнайте из видео: как самостоятельно подать налоговую декларацию в Германии в 2022 году.

Оплата налога

Налог оплачивает наниматель. Работник получает зарплату уже после всех налоговых вычетов.

Заключение

Такой сложный подход в отношении налогов способствует созданию высокого уровня социальной надёжности.

У налогоплательщиков есть возможность снизить ставку. Для этого представители всех классов обязаны сохранять все квитанции на налоговые расходы.

Что это за платеж, зачем он нужен, кто и сколько платит?

Одним из самых необычных налогов в мировой практике является налог на дождь в Германии. Его платят жители частных домов. Но не все. Кому именно придется внести эту строку в расходную часть семейного или личного бюджета, расскажем далее.

Что такое «дождевой» налог в Германии, и кто его платит?

Дождевые и талые воды, стекая с частных участков, попадают на улицы немецких городов и поселков. В периоды интенсивных осадков появляется вероятность подтопления, поскольку ливневая канализация не справляется с потоками воды. Это чревато не только неудобствами, но и разрушением инфраструктуры, нанесением материального ущерба лицам, проживающим на затопленных территориях, а также окружающей среде.

Кроме того, после периодов интенсивной эксплуатации ливневая канализация почти всегда нуждается в ремонте, часто – с заменой дорогостоящих комплектующих. Именно на ремонт, профилактику и обслуживание ливневой канализации и расходуется налог на осадки в Германии.

Соответственно, им облагаются только жители частных домов, стоки с участков которых попадают в места общего пользования – улицы, переулки, скверы, площади. Причем эти места обязательно должны быть оборудованы ливневками, иначе сам смысл сбора утрачивается.

То есть, если частный дом жителя Германии находится, например, рядом с лугом или полем, да еще и уклон ландшафта обеспечивает стекание воды в поле, платить налог ему не придется. И даже если осадочные воды стекают на общую улицу, но она не оборудована централизованной системой водоотведения, владельцы находящихся на такой улице участков от уплаты дождевого сбора освобождаются.

Еще один нюанс – определение так называемых запечатанных территорий. Считается, что земля способна впитать даже обильно выпавшие осадки, поэтому в ливневую систему они не попадут. А вот поверхности с твердым водонепроницаемым покрытием такой опцией не обладают. Поэтому немцы платят налог на дождь за следующие локации:

крышу любой конфигурации – плоскую, скатную, многоуровневую и так далее;
открытую веранду или террасу;
садовую беседку или павильон – как открытую, так и закрытую;
подъездные пути к участку и запечатанный подъезд к гаражу;
паркинги и открытые автостоянки;
отмостку вокруг зданий;
садовые дорожки, площадки для отдыха и иные находящиеся на участке подобные локации.

Вид покрытия не имеет значения: крыша может быть покрыта шифером, керамической или битумной черепицей, металлопрофилем, а отдельные места на участке закатаны в бетон или асфальт, вымощены тротуарной плиткой или декоративным камнем – необходимость платить дождевой коммунальный сбор сохраняется в любом случае.

Интересный факт: немецкие чиновники не ходят по дворам, измеряя каждый клочок запечатанной земли. Оценка налогооблагаемых площадей осуществляется посредством съемки квадрокоптером. На ее основании производится расчет, который затем согласовывается с владельцем участка.

Сколько платят налог на дождь в Германии?

Данный налог является по сути коммунальным сбором и взымается в пользу местных органов власти – муниципалитетов. Они же и определяют его ставку. Поэтому, в зависимости от региона, размер платежа может колебаться в пределах 0,69-1,89 евро в месяц за 1 квадратный метр. Несложный анализ показывает, что чем больше осадков в течение года выпадает в конкретной местности – тем выше налоговая ставка. В среднем за год немцы платят за дождь и снег примерно 150-200 евро.

Как правило, плата за осадки включается в общий ежемесячный коммунальный счет, прописываясь в нем отдельной строкой.

Важный момент: налог на дождь взымается не с физического лица, а с домохозяйства. Поэтому для больших семей из нескольких поколений, живущих на одном участке, он не слишком обременителен, особенно, если большая часть членов таких семей имеет стабильный доход. А вот одиночкам плата за дождь ощутимо бьет по карману.

Каких-либо льгот по данному сбору не существует: размер налога на дождь в Германии не зависит от возраста, уровня дохода, социального статуса и других аспектов.

Можно ли сэкономить?

Методы, которые применяют немецкие граждане, чтобы не платить налог на дождь, заложены в самом законодательстве ФРГ. Там сказано, что плата взымается только в том случае, если осадочные сточные воды с частного участка действительно попадают в общественную ливневую канализацию.

Поэтому немцы предпринимают ряд действий, чтобы этого не допустить, в частности:

выкапывают на участках канавы, рвы, каналы, траншеи, по которым перенаправленная в нужную сторону вода будет уходить на территории, не оборудованные ливневками, например, в те же поля, рощи, луга;
устанавливают под водосточными трубами различные емкости большого объема – бочки, цистерны и тому подобные. Это позволяет экономить на расходах не только на уплату налогов, но и на централизованное водоснабжение: собранной дождевой водой можно поливать грядки и клумбы, мыть автомобиль, очищать от загрязнений фасад дома и использовать ее в иных хозяйственных и технических целях;
обустраивают на участке искусственные водоемы – пруды, небольшие озера, ручьи или водопады с замкнутой циркуляцией воды;
минимизируют запечатанные площади, оставляя как можно больше места под газоны, клумбы, грядки и тому подобные локации, способные впитывать воду, а значит, не попадающие под налогообложение.

В большинстве случаев налог на дождевую воду в Германии ложится на плечи обычных жителей частных домов. Однако это не значит, что он не может быть применен в отношении юридического лица. Если компания располагается в частном доме и имеет придомовую территорию, на которой есть запечатанные участки земли, она, точно так же, как и обычный гражданин, обязана платить коммунальный налог на дождь. В качестве примера таких юридических лиц можно привести мини-отели или небольшие производства на территории частных участков.

Кто обязан платить, отличие налогов от сборов и другие важные аспекты

В описании вакансий, на собеседованиях и при заключении трудового договора между немецким работодателем и наемным работником всегда указывается зарплата-брутто. Однако это не значит, что на руки последний получит именно обозначенную сумму – из нее вычтут налоги и сборы, после чего в распоряжении работника останется гораздо меньше денежных средств: налоги в Германии с зарплаты могут достигать 45% и даже более – у тех, чей доход является высоким. По статистике около полугода немцы работают на государство и только в следующие полгода зарабатывают на собственные нужды.

Налог в Германии с зарплаты в процентах

Следует разделять между собой налоги и социальные сборы. Например, медицинское и пенсионное страхование, страховка на случай безработицы, несчастного случая или необходимости длительного ухода являются именно сборами, хотя обыватели нередко называют подобные вычеты налогами.

Что касается именно налогов, в ФРГ это:

Перечисленные налоги являются федеральными. Помимо них, каждая земля может устанавливать собственные дополнительные начисления на зарплату сотрудников. Их размер, как правило, невелик и не создает ощутимой нагрузки на доход.

Нюанс: если в течение года с зарплаты работника удержано больше или меньше положенного объема фискальных выплат, после подачи налоговой декларации проводится их коррекция. В зависимости от результата либо удерживается недоплаченное, либо, наоборот, доплачивается избыточно удержанное. Если гражданин подает декларацию добровольно и своевременно, он имеет основание требовать компенсации избыточно удержанных налогов за последние 4 года. Рассмотрение вопроса фискальными органами занимает от 2 до 4 месяцев.

Начисления на зарплату, аккумулирование денежных средств и передача их в соответствующие органы и фонды входит в обязанности работодателя.

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов

По состоянию на 2021 год средняя зарплата в Германии после уплаты налогов составляет:

около 31 тыс. евро в год (€ 31.000,00);
порядка 2,6 тыс. евро в месяц (€ 2.600,00);
приблизительно 646 евро в неделю (€ 646,00);
чуть более 16 евро в час (€ 16,00).

Сравнив эти показатели с так называемой «грязной» зарплатой, которая составляет, в среднем, 47,7 тыс. евро в год (€ 47.700,00) или почти 4 тыс. евро в месяц (€ 4.000,00), становится очевидно, что налоги и сборы «отнимают» у трудоспособных немцев ощутимую часть заработанного. Конечно, наиболее внушительным является подоходный налог с зарплаты в Германии. Вторым по значимости отчислением становится пенсионный сбор.

Важно: подоходным налогом облагаются все виды доходов – зарплата, премии, вознаграждения, гонорары, льготные выплаты, самозанятость, фриланс, инвестиции, сбережения, доходы от недвижимости и другие. Не попадает под это бремя только необлагаемый минимум в размере 9744 евро в год (€ 9.744,00), а также пособия по безработице, беременности и родам.

Фискальная система Германии отличается гибкостью и адаптивностью. В отношении подоходного налога, например, применяется разделение работающих лиц на налоговые классы в зависимости от дохода, семейного положения, зарплаты супруга, количества детей и некоторых иных значимых факторов. В ряде случаев гражданин (или супружеская пара – при совместном варианте уплаты налогов) имеет возможность самостоятельно выбрать налоговый класс и таким образом минимизировать отчисления с заработной платы.

Налог в Германии с зарплаты для иностранцев

Никаких специальных льгот по налогообложению или, наоборот, повышенных ставок либо дополнительных начетов для иностранных граждан в немецкой фискальной системе не существует. И те, кто получил постоянный вид на жительство, и те, кто работает на основании долгосрочной визы, так же, как и немецкие граждане, платят подоходный налог в размере 14-45% от заработной платы-брутто и другие предусмотренные законодательством отчисления. Таким образом, усредненный налог в Германии с зарплаты для иностранцев равен среднему налогу для самих немцев.

Единственный нюанс заключается в том, чтобы избежать двойного налогообложения. Этот вопрос у Германии на данный момент урегулирован посредством подписания двусторонних соглашений с 96 странами. Россия входит в их число. Так что российские мигранты могут спокойно официально трудиться на территории ФРГ, там же платить налоги и не опасаться, что по приезду на родину фискальные службы РФ заставят их раскошеливаться повторно.

Важно осознавать и помнить, что неуплата налогов по немецкому законодательству влечет за собой внушительные материальные санкции: за каждый месяц просрочки на сумму к выплате начисляется 1% штрафа. А за несвоевременную подачу декларации – 0,25% суммы ежемесячно. Поэтому, а также в силу своей пунктуальности и законопослушности, немецкие граждане являются одними из самых добросовестных плательщиков зарплатных и других налогов и сборов в Европе.

В Германии существует множество налогов, в том числе и довольно необычных. Среди них — налог на дождь. Это специальный сбор для владельцев домов. Приходится платить весьма ощутимую сумму — более сотни евро в год.

Общая площадь 747 м² Площадь земли: 1 570 м²

Общая площадь 415 м² Площадь земли: 2 359 м²

Общая площадь 456 м² Площадь земли: 1 041 м²

Запечатанная площадь

Запечатанная площадь — частная придомовая территория, с которой взимается налог на дождевые осадки. Вода с этих участков попадает в общую канализацию. Обычно представители муниципалитетов определяют эти участки при помощи аэрофотоснимков. Фотографии отправляют владельцу дома для согласования, после чего высчитывается сумма сбора.

Что относится к запечатанной площади?

крыши;
веранды и террасы;
беседки;
асфальтированные участки придомовой территории;
парковочные места с твёрдым покрытием;
подъездные пути к гаражу.

Налог на воду в Германии не берут, если она впитывается в газоны и грядки.

Ставка налога на осадки в Германии

Ставка налога варьируется от 70 центов до 1,9 евро с квадратного метра запечатанной площади. За год набегает около 150–200 евро в зависимости от федеральной земли Германии. Налог на дождь обычно включён в счёт ЖКХ.

Как сэкономить на «дождевом» налоге?

Налог на дождь платят жители тех федеральных земель Германии, где осадки требуют сооружения специальных систем сбора и отведения. Иными словами, когда существует реальная угроза, что дождевая вода может причинить вред жителям, их имуществу и окружающей среде.

Для того чтобы платить меньше, нужно собрать дождевую воду, чтобы она не стекала в канализацию. Это решение позволяет уменьшить или вовсе не платить налог на дождь, а также сократить потребление водопроводной воды. Собранной дождевой водой можно поливать садовые растения, мыть автомобиль и использовать её для других бытовых целей.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: