Проценты по вкладам ндс облагаются или нет

Обновлено: 13.06.2024

Разговоры о налоге с доходов по вкладам идут уже давно. В 2022 году его впервые придётся заплатить, и у людей возникает тысяча вопросов. Правда ли, что налог платится только с депозитов свыше 1 миллиона рублей? Сколько надо отдать государству, и как это декларировать? Нельзя ли как-то укрыться? Рассказываем обо всём этом по порядку.

Кто должен заплатить налог с дохода от вкладов в 2022 году?

Налог в 2022 году будем платить за 2021 год. Однако платить его будут не только те, у кого в прошлом году было более миллиона рублей на депозитах. Размер вкладов, их количество, а также количество банков, в которых хранятся деньги у человека, — всё это не имеет значения.

В 2022 году налог с доходов по вкладам за 2021 год заплатят те, кто в 2021 году получил в виде процентов от банков более 42 500 рублей. Имеются в виду начисления не только по вкладам, но и по накопительным счетам.

Чтобы понять, должны ли вы что-то государству, нужно вспомнить, в каких банках у вас были накопительные счета и депозиты в 2021 году. Затем в отделении, приложении или интернет-банке нужно:

  • посмотреть выписку за период с 1 января по 31 декабря 2021 года;
  • просуммировать все начисленные проценты за этот период по всем накопительным счетам и депозитам во всех банках.

Если полученное число превысило 42 500 рублей, то придётся платить налог.

Неважно, когда именно был открыт вклад или счёт. Возможно, вы открыли депозит в далёком 2018 году сроком на 3 года, и получили скопом все проценты в 2021 году. Такое начисление тоже учитывается в нашем расчёте, и не имеет значения, что оно пришло за 3 года. Важно только то, что оно поступило в период с 1 января по 31 декабря 2021 года.

Сколько нужно заплатить налога с дохода от вкладов?

Итак, если ваш доход составил менее 42 500 рублей, можно спать спокойно. Если больше — придётся посчитать, сколько вы должны государству. Для этого нужно взять 13% от разницы между вашим доходом и необлагаемым максимумом в 42 500 рублей.

Пример: по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках за период с 1 января по 31 декабря 2021 года вам поступило 80 000 рублей. Тогда налог составит:

(80 000 — 42 500) * 0,13 = 4 875 рублей

Кстати, если получить такой доход в 2022 году, то налог в 2023 году платить не придётся, поскольку необлагаемый налогом максимум вырос до 85 000 рублей. Дело в том, что он равен ключевой ставке на 1 января, умноженной на миллион рублей. 1 января 2021 года ставка была 4,25%, а 1 января 2022 — 8,5%, отсюда и имеем такие цифры.

Как заплатить налог с дохода от вкладов?

Поскольку обмен данными между банками и налоговой отлажен, укрыться от налога с доходов от вкладов и накопительных счетов не получится.


С 01.01.2021 облагается НДФЛ совокупный процентный доход за год по всем вкладам в российских банках за вычетом необлагаемой суммы.

Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле:

1 млн руб. х ключевая ставка ЦБ на 1 января данного года.

Как поясняет ФНС, главное — это именно сумма дохода от вкладов за год, так как размер вклада и ставка могут нивелировать эффект друг друга.

В 2020 году физлицо открывает вклад в размере 710 000 руб. по ставке 4,5%. В июле 2021 года срок вклада закончился, общий доход за 2021 год составил 31 950 руб. Налогоплательщик сразу же перекладывает эти 710 000 руб. в другой банк уже по ставке 8%. Проценты при этом выплачиваются ежемесячно. Таким образом, по новому вкладу до конца 2021 года гражданин получит еще 23 666 руб. То есть его совокупный процентный доход по вкладам в 2021 году составит 55 616 руб.

Ключевая ставка на 01.01.2021 — 4,25%, а необлагаемый доход — 42 500 руб.

В результате сумма НДФЛ к уплате составит: 1705 руб. (55 616 - 42 500) х 13%.

Налоговая нагрузка в этом примере равна 3,1% ((1 705 рублей / 55 616 рублей) x 100%). Влияние налога на доходность по вкладу в этом случае составляет всего 0,24% (1705 / 710 000).

Гражданин открыл в январе 2021 года вклад на два года по ставке 3,5%. Размер вклада 1 100 000 руб. Выплаты ежемесячно. Доход, полученный по итогам 2021 года, составит 35 291 руб., что ниже необлагаемого минимума в 42 500 руб. НДФЛ в этом случае платить не придется.

Так как гражданин открывал вклад на два года, то условия по ставке в 3,5% сохраняются и в 2022 году. На начало этого года ставка ЦБ составляет уже 8,5%, то есть необлагаемый минимум вырос до 85 000 руб. Вклад пополняемый, гражданин в январе 2022 года положил еще 1 000 000 руб. на этот же вклад. Итого на вкладе уже 2 100 000 руб. По итогам 2022 года доход с этого вклада составит 70 583 руб., что снова ниже необлагаемого минимума в 2022 году. НДФЛ платить не придется.

Проценты, номинированные в валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу на дату фактического получения дохода.

Не попадают под налогообложение проценты:

  • по вкладам (остаткам по счетам) в рублях, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых;
  • по счетам эскроу.

Если у налогоплательщика несколько вкладов в банках, то ставка 13% применяется к разнице между суммой доходов по всем вкладам за год и необлагаемым процентным доходом, который остается неизменным — для действующей ключевой ставки это 42 500 руб.

Пример от «КонсультантПлюс». Расчет суммы НДФЛ с процентов по вкладам
У И. И. Иванова в 2021 году открыты вклады в трех банках на территории РФ на следующих условиях:
в банке А вклад на год на сумму 800 000 руб. под 7% годовых;
в банке Б вклад на 270 дней на сумму 500 000 руб. под 6% годовых;
в банке В вклад на год на сумму 400 000 руб. под 0,5% годовых.
По итогам 2021 году И. И. Иванов получит следующий процентный доход: от банка А — 56 000 руб., от банка Б — 22 192 руб., от банка В — 2 000 руб.
Для целей налогообложения НДФЛ учитывается доход.
Посмотреть пример полностью можно в К+, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Ставка НДФЛ равна 13% независимо от налогового статуса налогоплательщика (резидент/нерезидент).

Дата начисления данных доходов для целей налогообложения — дата их получения, то есть выплаты банком. Если проценты зачисляются в счет пополнения того же вклада (капитализируются), доход для НДФЛ учитывается в налоговом периоде, в котором произведено указанное зачисление процентов (письмо ФНС от 18.01.2021 № БС-3-11/203@).

Дата заключения банковского договора между физлицом и банком на открытие счета (вклада) в данной кредитной организации, на основании которого осуществляется выплата процентов, а также периодичность выплаты процентов для налогообложения значения не имеют (письмо ФНС от 12.01.2022 № БС-3-11/62@).

Впервые уплатить НДФЛ с процентов придется за 2021 год до 1 декабря 2022 года. Налоговики самостоятельно рассчитают сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направят физлицу уведомление на уплату НДФЛ. Декларировать такие доходы или каким-либо образом их оформлять гражданам не потребуется.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

1.04.2020 года, Государственной думой Российской федерации был принят закон № 102-ФЗ, вводящий для граждан налог на процентный доход со всех банковских вкладов, сумма которых превышает 1 миллион рублей. Об инициативе введения данного налога сообщил президент нашей страны в своем видеообращении 25 Марта.

В данной статье мы в деталях разберем новый закон.

Что было раньше
До 1.04.2020 года платить налог на прибыль по вкладу, нужно было только в случае, если процентная ставка по нему превышала ставку рефинансирования ЦБ РФ на 5 п.п. (процентных пунктов). На данный момент, ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 6% прибавляем к ней 5 п.п и получаем 11% — уровень при превышении которого нужно выплачивать налоги. Налог взимался с банковского вклада любой суммы. Для граждан РФ размер налога составлял — 35%, а для иностранных вкладчиков — 30%.

Какие вклады будут облагаться налогом 13% НДФЛ

В соответствии с законодательными нововведениями, налогом на вклады размером в 13% будут облагаться:

◌ Проценты на остаток денежных средств
◌ Процентные доходы по вкладам в банках от 1 млн руб
◌ Процентные доходы по вкладам на «металлических счетах»
◌ Купонные доходы по инвестициям в облигации

Размер денежных средств по вкладам и денежным остаткам на счете должен превышать сумму в 1 млн. руб . Если процентный доход представлен в валюте (доллары, евро и д.р валюты), то он будет пересчитан в рубли согласно курсу ЦБ РФ на дату получения дохода. Прибыли по рублевым вкладам с процентной ставкой в 1% и ниже, под данный закон не попадают и облагаться налогами такие вклады не будут.
Что касается инвестирования в облигации, то налогом будет облагаться весь купонный доход (если он присутствует).

С какого числа вводится налог на вклады физических лиц

Новый налог начнет начисляться с 1 января 2021 года. То есть, это не успеет коснуться процентных доходов по вкладам, полученных до начала 2021 (полученных за 2020 год). Так что, пока есть время на то чтобы решить куда еще можно инвестировать свои деньги. Ниже, я приведу несколько альтернатив.

Как будет браться налог с вкладов (происходить выплата НДФЛ налогоплательщиком)

Расчет размера суммы налога по вкладам производится по следующей формуле: Процентная доходность за год минус сумма рассчитанная как произведение 1 млн. руб и ключевой ставки Центробанка , действующей на первое число налогового периода.
Таким образом, для определения размера налога в 2022 году по прибыли за 2021 год, будет использоваться ключевая ставка Центробанка РФ актуальная на 1 Января 2021 года.

Давайте разберем на простом примере.

Вы имеете вклад размером 1 000 000 рублей, процентная ставка по нему 9% годовых. Таким образом, ваша прибыль за 2021 год составит 90 000 рублей. Допустим, что актуальная ключевая ставка Центробанка РФ на 1 Января 2021 года составляет 6,0% — это 60 000 руб от 1 млн руб.
Размер налогооблагаемой базы в этом случае составит 30 000 руб (из девяноста тысяч вычитаем шестьдесят тысяч). Вычитаем из данной суммы 13% — итоговая сумма налога с 1 млн руб при выше указанных показателях будет равняться — 3900 рублям.

В случае, если у вас имеется два депозита в разных банках или просто два разных вида депозитов в одном, вычет будет производится один раз . То есть, если вы получили 80 тыс руб прибыли в одном банке и 20 тыс руб прибыли в другом, налоговая база составит общую сумму всех депозитов минус ключевая ставка. т.е. 80 тыс руб + 20 тыс руб = 100 000 тыс руб из полученной суммы вычитаем размер ставки ЦБ РФ и получаем 35 тыс руб налогооблагаемой базы. То есть 35 тыс руб — это сумма с которой нужно будет выплатить налоги в 13% НДФЛ. Вычитаем 13% и получаем сумму в 5550 рублей налоговых отчислений.

Простыми словами

Допустим у нас есть 1 000 000 рублей. Мы кладем его в банк под 6% годовых. Допустим, что ключевая ставка ЦБ РФ, тоже 6%. Это означает, что мы заплатим 0 налогов, так как ставка по депозиту ровняется ключевой ставке ЦБ РФ. Если ставка по депозиту будет 8%, а ключевая ставка 6%, мы получим доход по депозиту 80 000 рублей, 6% от 1 000 000 рублей — это 60 000 рублей. Из 80 000 рублей вычитаем 60 000 рублей, получаем 20 000 рублей с которых будет необходимо заплатить налог в 13%, это 2600 рублей.

Простая формула для расчета НДФЛ по вкладам

(Сумма процентных доходов, в руб — доход по ставке рефенасирования, в руб) x 13% = Размер суммы к уплате налога

На что стоит обратить свое внимание:

— Налоговый период равняется одному году.

— Банк сам предоставляет информацию в налоговую службу по счетам клиентов до 1 Февраля года, идущего за налоговым периодом.

— По информации получено из банка, налоговая служба рассчитывает размер суммы налога и уведомляет налогоплательщика. После чего, налогоплательщик должен заплатить налог до 1 декабря года, идущего за налоговым периодом. Данная процедура будет схожа с уплатой транспортного налога для владельцев транспортных средств.

Налог на доход по инвестициям в облигации(долговые бумаги)

Отменено действующее налоговое исключение от 1 Января 2017. т.е. С 2017 года, налог на доход в виде процента (купона, дисконта) полученный по долговым ценным бумагам российских компаний, представленных в рублях не взимался. Теперь налог будет взиматься при прохождении налогового периода сроком в 1 год или период на дату вывода денежных средств со счета брокера. То есть также, как и налог на дивиденды, полученный при владении акциями российских компаний.

От автора. Если на ваших банковских депозитах размещена сумма более 1 миллиона рублей, то лучше всего закрыть такие вклады или уменьшить сумму на счете, до размера менее 1 млн руб, и на полученные средства купить надежные облигации, например облигации федерального займа или облигации компании сбербанк дающие 100% гарантию возврата инвестиций. Доходность от данного вложения в любом случае будет выше (даже за вычетом 13% от полной суммы дохода), будет выше, чем доходность банковского депозита. Также можно приобрести облигации при помощи ИИС и сэкономить деньги за счет налогового вычета. Также стоит знать закономерность — чем выше сумма вклада, тем привлекательнее по отношению к нему становится инвестирование в долговые ценные бумаги. Но при этом, нужно понимать что не все облигации соразмерны по риску банковскому вкладу. Самыми надежными считаются облигации ОФЗ (облигации федерального займа) и облигации компании Сбербанк.

Как рассчитывается налог по в кладам физических лиц в конкретных случаях

Наиболее простой в плане налогообложения является ситуация, когда полученная процентная доходность по вкладу просто выплачиваются по истечению срока действия вклада без использования капитализации. Но, зачастую банки производят выплаты процентных начислений по вкладу один раз в месяц или раз в полгода. В данном случае, НДФЛ банком удерживается в соответствии с графиком процентных выплат. т.е. с той же периодичностью, что и начисление дохода по вкладу.
Чуть более затруднительно обстоят дела с удержанием налога со вкладов использующих сложный процент (реинвестировани/капитализацию) и банковских депозитов имеющих возможность для пополнения.

В этих случаях:

Изменяется размер суммы вклада, стало быть, каждый раз меняться база для налогообложения, а соответственно и размер суммы налога.

Размер ставки может вырасти, если предусматривается вариативность размера увеличения или уменьшения процентных ставок в зависимости от суммы на депозите. В этом случае работает такое правило: если на момент оформления вклада, процентная ставка была ниже ключевой ставки ЦБ РФ + 5 процентных пунктов, для рублевых вкладов или ниже 9% для валютных вкладов, налог не берется. Если вклад пополнялся или к сумме депозита добавлялись процентные доходы и размер ставки по депозиту увеличиваясь достиг уровня, после которого получаемый доход начинает облагаться налогом, то банк должен удержать 13% за тот период с которого начала свое действие повышенная процентная ставка.

В случае, если вклад закрывается досрочно, для перерасчета ставки используя более низкие тарифы (как правило, для расчетов используется ставка по вкладам до востребования, размер которой не превышает 1%). В данной ситуации, даже если ранее полученный доход облагался налогом, 13% НДФЛ взиматься не будет.
Если к моменту закрытия депозита, налог на проценты уже был выплачен, то налогоплательщик имеет полное право вернуть уплаченную сумму написав письменное заявление в налоговую службу.

В случае с «металлическими счетами» под налогообложение попадает весь процентный доход полученный вкладчиком. Таким образом, куда более эффективным инвестиционным инструментом будет являться ETF на драгоценные металлы. В данный момент, на московской бирже торгуется FXGD ETF , цена данного инструмента привязана к цене на золото, можно воспользоваться его покупкой, как альтернативой депозитам в драгоценных металлах. При покупке FXGD ETF на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), вам будет возмещена сумма выплаченного налога до 50 000 рублей.

Сейчас в Государственной думе идет обсуждение о применении льгот по налогам на вклады для граждан находящихся на пенсии. Так как на данный момент инициатива находится на стадии обсуждения, никаких четких решений по данному вопросу нету .

Налог на вклады в европе

Дела с налогами по банковскими депозитам в странах европпы обстоят несколько иначе чем в России. Можно сказать кардинально иначе. Дело в том, что ключевая ставка их ЦБ за частую очень низкая, либо вообще отрицательная. В связи с этим и доходность по кладам очень низкая . Поэтому ни о каких налогах на вклады в станах еврозоны не приходится. Находясь в ситуации с хронически отрицательными ставками по банковским депозитам вкладчики, вероятнее всего будут отвечать вложениями в фондовые активы.

Что необходимо для открытия банковского вклада

Обычно хватает всего одного документа — паспорта удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации. В современных в реалих даже не нужно идти в физический филиал банка, открыть банковский вклад можно онлайн на сайте банка, предоставив скан или фото паспорта. Далее вам нужно будет выбрать тариф и срок вклада, по его прошествии банк будет должен возвратить вам вложенные деньги и выплатить доход, начисленный на внесенную денежную сумму согласно условиям, в выбранном вами тарифе. К истечению срока действия вклада, вы можете зайти на сайт банка или придти в отделение банка(с паспортом) и получить вложенные средства + процентную прибыль. Полученные средства можно инвестировать под сложный процент .

Кто получит выгоду от нововведения?

В первую очередь, конечно, Российская казна . Не смотря на то, что под налогооблагаемую сумму попадает 1% вкладов — это существенная сумма для федерального бюджета. С этим согласен и доктор экономических наук Андрей Калганов: «Как-то надо компенсировать эти дополнительные расходы бюджета. Именно с этим связано введение дополнительных налогов», так комментирует сложившуюся ситуацию эксперт.

Также данная ситуация выгодна «Биржевым фондам» и «ПИФам» размещенным в России. Согласно российскому законодательству фонды освобождены от уплаты налогов на полученные ими доходы, а частный инвестор обязан оплатить налог для физ лиц или налог на прибыль, только в момент продажи/погашения ETF или ПИФов. Учитывая, что есть возможность получения налоговых льгот при владении от 3 лет и больше, какими-либо паями российских ПИФов, частному инвестору значительно более выгодно подбирать инвестировать деньги в ценные бумаги по средствам ETF или ПИФ нежели самостоятельно подбирать бумаги в портфель.

Калькулятор расчета налога на вклады и облигации
[attachment=1:kopija-kalkuljator-dohodnosti-po-zakonu-862653-7.zip]
При помощи данного калькулятора можно рассчитать НДФЛ на вклады и НДФЛ по долговым бумагам (облигациям).

В начале 2021 года налоговое законодательство РФ изменилось в части, касающейся налога на вклады частных лиц. Вступили в силу поправки, согласно которым вкладчики платят НДФЛ. Разберём подробнее, каких вкладов и счетов касается налогообложение, сколько составляет размер выплат, как его рассчитывать.

Введение

Размер дохода по вкладам напрямую влияет на ежегодную выплату налога физических лиц. С 2021 года проценты по вкладам, совокупный процентный доход по которым превышает 42,5 тыс. рублей, облагаются налогом. Это налог для физлиц, равный 13% годовых — подоходная часть.

Раньше налогом на доходы интересовались вкладчики, которые получали процентную ставку больше ключевой ставки ЦБ не менее чем на пять процентов. В таком случае размер процентной ставки по различным банковским вкладам для резидентов РФ составлял 35%, а для нерезидентов — 30%. Сейчас подход изменился.


Что изменилось в налогообложении по вкладам в 2021 году

2021 год внёс изменения в систему налогообложения. Теперь размер налога на вклады составляет 13% как для резидентов, так и для нерезидентов России.

Согласно закону — ст. 214 НК РФ — существует необлагаемая НДФЛ часть дохода по вкладам, депозитам, накопительным счетам. Она рассчитывается по формуле: ключевая ставка ЦБ на 1 января текущего года, умноженная на один млн рублей. Размер необлагаемого процентного дохода можно рассчитать в начале года в зависимости от того, сколько составляет ключевая ставка.

Если совокупная сумма доходов физического лица по всем процентным накоплениям за год превышала необлагаемую сумму, необходимо заплатить 13% НДФЛ.

Не придётся платить по рублёвым вкладам, если ставка в течение года не превышала 1%.

Налог на вклады свыше 1 миллиона рублей

НДФЛ на доходы в виде процента по накоплениям свыше 1 млн руб. рассчитывается совокупно по всем депозитам. Перечислять средства в налоговую придётся тем, у кого общий доход выше того, который определён ключевой ставкой ЦБ РФ.

Например, в 2021 году действует ставка 4,5%. Платить необходимо тем вкладчикам, суммы дохода которых выше 42,5 тыс. рублей.

Если вклад в валюте, расчёт прибыли по нему происходит по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения средств.


Сколько, когда и как платить

Формула расчётов выглядит следующим образом:

Разберём пример. Клиент открыл депозит в рублях размером 1,5 миллиона рублей. Годовая ставка — 5%. Ключевая ставка ЦБ РФ в начале года составляет 4,25%.

Сначала рассчитываем доход: 1 500 000 × 5% = 75 000 рублей.

Далее считаем необлагаемую сумму. Формула необлагаемого дохода: текущая ключевая ставка ЦБ, умноженная на 1 миллион рублей. Если ставка ЦБ = 4,25%, то необлагаемая часть считается так: 4,25% × 1 000 000 = 42 500 рублей.

Один миллион берется для расчёта, так как предполагается облагать налогами вклады на общую сумму от миллиона.

Получается, необходимо вычесть из полученных средств необлагаемую часть: 75 000 − 42 500 = 32 500. Именно полученная сумма облагается НДФЛ.

Посчитаем, сколько понадобится заплатить: 32 500 × 13% = 4 225 рублей.

По аналогии можно подставить в формулу ваши цифры и рассчитать сумму.

При расчёте помните, что учитывать нужно совокупный процентный доход по всем счетам, если они находятся в разных банках. Для этого нужно сложить сумму дохода по каждому, затем рассчитать совокупную сумму НДФЛ.

Специалисты ФНС начислят оплату и до 30 октября направят уведомление через личный кабинет налогоплательщика одновременно со сведениями о начисленных суммах на транспорт и недвижимость.

Уплачивать сбор за текущий год физическое лицо будет, учитывая периоды: если вы получили прибыль в 2021 году, то оплатить НДФЛ необходимо до 1 декабря следующего года, то есть в 2022. Внести оплату можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Либо оплатить по реквизитам, по QR- или штрих-коду в мобильном приложении банка, через банкомат или в кассе банка.


Будут ли облагаться налогом накопительные счета

У многих открыты накопительные счета, которые сами клиенты не расценивают как депозит. Однако налоговая их учитывает, так как такие финансовые продукты подразумевают начисление полученного дохода (обычно небольшого размера) в виде процентов на остаток.

Исключения составляют следующие виды накопительных счетов:

  • на счёт 1 миллион рублей или меньше;
  • рублёвый банковский депозит, если ставки за налоговый период не превысили 1% годовых;
  • счета эскроу.

В остальных случаях учитывается совокупная прибыль и по накопительным счетам в том числе.

Освободят ли пенсионеров от налога на вклады

Налоговая приводит следующее разъяснение по этому вопросу. Пенсионер должен уплачивать НДФЛ так же, как и работающий гражданин. Однако в середине 2021 года в разработку ушёл законопроект, который может внести изменения.

Госдума предлагает освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с прибыли по накоплениям. При условии, что они не превышают двенадцатикратную величину прожиточного минимума по РФ, установленного для пенсионеров.

То есть освобождать пенсионеров от уплаты НДФЛ только планируют.


Заключение

Таким образом, с 2021 года вступили в силу изменения в налоговом кодексе. Они затронули налогообложение вкладов, депозитов и накопительных счетов. Если раньше физический налог платили крайне редко на депозиты с очень высокой ставкой, то теперь изменения затронули многих.

НДФЛ привязан не к размеру ставки, а к совокупному достатку по всем накоплениям как в рублях, так и в валюте.

Вопрос-ответ

Да, если совокупный достаток выше облагаемой НДФЛ суммы. Прибыль в валюте конвертируется в рубли по официальной ставке ЦБ РФ на день получения средств.

Никто не любит налоги. Кто-то пытается уклониться от уплаты, скрывая доход. Например, этим грешат арендодатели. Правда, многие, кто так сделал, сами об этом жалеют, ведь это влечёт массу проблем. Но есть такие налоги, от которых не спрятаться, не скрыться. Один из них — налог с доходности от вкладов: данные поступают из банка в налоговую службу, и человек никак не утаит полученный доход. Но и этот налог можно обойти, если правильно всё рассчитать. Рассказываем, в каких случаях он начисляется за 2022 год, когда выгоднее заплатить налог, а когда лучше не доводить до налогообложения.

Когда пора платить налог с доходности по вкладам?

Центробанк в очередной раз повысил ключевую ставку, причём сразу на 1%. Теперь она составляет 8,5%. Эта цифра — очень важная в плане налогообложения. Ставка в 8,5% будет действовать на 1 января следующего года, поэтому с её помощью будет исчислиться минимум, который не облагается налогом.

Если за весь 2022 год вы получите от банков доходность по вкладам и накопительным счетам менее 85 000 рублей, то вам не нужно платить налог с неё.

Почему нельзя не платить налог с доходности по вкладам?

Надеяться на то, что вы тихонечко заберёте свои проценты из банка, и налоговая об этом не узнает без вашей декларации, не стоит. Дело в том, что банки передают данные в ведомство, поэтому всё тайное становится явным чуть ли не автоматизированно. Поэтому, если в текущем году вы заработали на вкладах и счетах более 42 500 рублей, то в следующем году за это придётся заплатить. Необлагаемый минимум применяется по тому году, когда получен доход. То есть в 2021 году это 42 500 рублей. Неважно, что уплата налога приходится на 2022: в текущем году платят за предыдущий.

Один у вас вклад или десяток в разных банках — тоже не принципиально. Налоговая всё равно узнает общую доходность, которую вы получили.

Налоги за доход, полученный в 2022 году, будем платить только в 2023 году, но всё рассчитать надо уже сейчас.

Как считается налог с доходности по вкладам?

Ставка налога с доходности от вкладов — такая же, как обычная ставка НДФЛ, то есть 13%. Выходит, что если за год получить доход менее 85 000 рублей, то налог платить не надо. Если доход составит больше, то налогооблагаемую базу уменьшают на 85 000.

Например, за весь год банки начислят вам 90 000 процентами по вкладам и накопительным счетам. Налог нужно будет заплатить не с 90 000, а с 5 000 рублей. Он составит:

(90 000 — 85 000)*0,13 = 650 рублей

То есть на вкладе не обязательно должен быть миллион?

Тут остаётся только вспомнить миф о том, что налоги берут только со вкладов суммой более одного миллиона рублей. Ставки по вкладам и накопительным счетам сейчас растут, некоторые банки уже предлагают доходность до 10% годовых. После повышения ключевой ставки рост продолжится. Так что если положить на депозит вовсе не миллион, а, например, 900 000, можно получить доходность 90 000 рублей, тем самым превысив предел и нарвавшись на налогообложение.

А есть и миллионеры, которые не будут платить налог. Это те, кто открывал вклады по маленьким ставкам, например, в начале 2021 года, на долгий срок. Например, человек положил 1 миллион рублей на вклад в январе уходящего года под 4,5% годовых на полтора года с выплатой процентов в конце срока. В июне 2022 года банк начислит ему 67 500 рублей. Это меньше 85 000, поэтому, если никаких других доходов с депозитов в 2022 году не будет или они будут меньше 17 500 рублей, налоги платить не придётся.

Как открывать вклады с учётом необлагаемого минимума?

Если вы открываете вклад или накопительный счёт с ежемесячной выплатой процентов, то просто посчитайте заранее, превысит сумма начислений 85 000 рублей или нет. Брать нужно только те начисления, которые поступят на счёт с 1 января по 31 декабря 2022 года. Сам вклад может быть открыт раньше или закрыт позже.

Если открывать вклад на срок больше года с выплатой процентов в конце срока, то может получиться так, что в 2022 году начислений вообще не будет. Нет начислений — нет налогов. Если доход от вклада придёт на счёт в 2023 году, то налоги с него будут считаться уже исходя из ключевой ставки на 1 января 2023 года. Она пока неизвестна, но Центробанк прогнозирует ставку в диапазоне 6-7% весь следующий год.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: