Расчетный счет 20202810 что означает
Обновлено: 28.04.2024
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет 40602 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Счет 40602
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: В графе 9 отчета по форме 0409910 указывается дата последнего движения денежных средств по лицевому счету. Может ли считаться движением по счету переоценка денежных средств? Или подразумеваются изменение сумм денежных средств на счетах физических и юридических лиц, переход денег из одних рук в другие?
(Консультация эксперта, 2020) В графе 7 "Номер балансового счета второго порядка (5 знаков)" отчета отражаются следующие балансовые счета, установленные Приложением к Положению Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения": 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета"; 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям"; 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации"; 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации"; 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям"; 40204 "Средства местных бюджетов"; 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям"; 40206 "Средства, выделенные из местных бюджетов"; 40301 "Прочие средства бюджетов. Средства избирательных комиссий (комиссий референдума)"; 40302 "Прочие средства бюджетов. Средства, поступающие во временное распоряжение"; 40401 "Средства государственных и других внебюджетных фондов. Пенсионный фонд Российской Федерации"; 40402 "Средства государственных и других внебюджетных фондов. Фонд социального страхования Российской Федерации"; 40403 "Средства государственных и других внебюджетных фондов. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"; 40404 "Средства государственных и других внебюджетных фондов. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования"; 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации"; 40502 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Коммерческие организации"; 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации"; 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации"; 40602 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации"; 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации"; 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации"; 40702 "Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации"; 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (пп. 6.6 п. 6 Порядка);
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Новое Указание Банка России по составлению и представлению отчетности: обзор изменений
(Артемьева Н.)
("Бухгалтерия и банки", 2019, NN 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12) При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный период от нефинансовых организаций и физических лиц. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления -Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления- (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 проставляется условный код 99999.
Отразить операции обменного пункта «Альфа-банка» в бухгалтерском учете на основе
реестра купленной (проданной) наличной иностранной валюты:
покупка 200 долларов США за рубли;
продажа 300 долларов США за рубли;
покупка 100 Евро за рубли;
продажа 150 Евро за рубли;
продажа 250 долларов США за Евро.
Наличная валюта (валюта РФ и валюта иностранных государств) учитывается в банках на счете 20202 "Касса кредитных организаций" (счет активный) . Cчет 20202 предназначен для учета наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в операционной кассе кредитной организации (филиала) и отдельных структурных подразделениях.
Поступление денежной наличности в рублях и иностранной валюте отражается по дебету счета 20202, а ее списание (выдача) — по кредиту. Курсовые разницы (доходы и расходы) , возникающие у кредитной организации при совершении операций покупки-продажи наличной иностранной валюты, отражаются по дебету и кредиту счета 20202, открытого в иностранной валюте.
При покупке наличной иностранной валюты (например, долларов США, код (840)) за наличную валюту РФ (рубли, код (810) оформляется следующая проводка:
Дт 20202 (840) "Касса кредитной организации"
Кт 20202 (810) "Касса кредитной организации".
При продаже наличной иностранной валюты за рубли (например, долларов США) оформляется проводка:
Дт 20202 (810) "Касса кредитной организации"
Кт 20202 (840) "Касса кредитной организации".
Таким образом:
покупка 200 долларов США за рубли (дт20202840. кт20202810. );
продажа 300 долларов США за рубли (дт20202810. кт20202840. );
покупка 100 Евро за рубли (дт20202978. кт20202810. );
продажа 150 Евро за рубли (дт20202810. кт20202978. );
продажа 250 долларов США за Евро (дт20202978. кт20202840. )
---
Код Евро = 978
А вот если Вам нужны и курсовые разницы (КР) , используют счета дт70606810. "Расходы" по КС 22101 "Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах" - в случае ОКР.
кт70601810. "Доходы" по КС 12201 "Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах" — в случае ПКР
Но для этого нужно знать курс покупки/продажи, установленный в Банке, а также курс ЦБ РФ на дату операций. Удачи!
Татьяна, но сначала надо в самое сердце в банк ссср идти! Но тардасова говорит что никуда ехать не надо! А докапываться надо до рядовых которым что сказали делать,за билет банка россии то они и делают!и никакая тардасова им не авторитет,а наебулина и билет банка россии вот их авторитет!
Валерий, вы сначала с реальными приватизационными счетами, книжками разберитесь, которые на каждого советского человека должны были открыть в 1991, потом займёмся этими загадками.
Бухгалтерия.ру - всё для бухгалтера! запись закреплена
Доброго дня , дорогие бухгалтеры. Всех с началом рабочей недели.
Вопрос: нам поступила от арендатора оплата за аренду. В платёжном поручении номер счёта плательщика указан 30302810. Насколько я знаю, данный счёт используется при оплатах через операциониста банка. По-моему, при оплатах через операциониста банка нужна онлайн - касса. Скажите, правда ли, что в таком случае касса необходима ? Что теперь делать? Есть ли возможность не взлететь не штраф, если в наименовании плательщика стоит конце , что оплату совершил ИП и снизу указан его расчётный счёт. Как грамотно поступить в данной ситуации , ведь кассы у нас нет(
ИП - не физлицо, а у Вас плательщик - ИП, который платит со своего р/счета - 40802810. ну может операционист и составила ему платежку. Так что здесь нет оплаты от физлица. Думаю, что кассовый аппарат применять не надо. Ну и до 01.07.19 г. есть отсрочка.
Александр Иванов
Евгения, извините, но с каких пор ИП - не-физлицо?
Таких радикальных поправок в Гражданский кодекс в последние лет 20 точно не вносили.
Евгения, не совсем поняла, при чем здесь физ.лицо или не физ.лицо? Если придет оплата на р/с организации от физ.лица, Вы бы выбили чек?
Александр, "Организации и ИП при наличных расчетах с физическими лицами, которые не являются ИП, применяют ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ)".
Александр Иванов ответил Евгении
Александр Иванов ответил Евгении
Евгения, оплата от физлица не может придти с р/счета. Если организации и (или) ИП осуществляют безналичные расчеты между собой, то ККТ они применяют только при расчетах с использованием электронного средства платежа с предъявлением. При расчетах с помощью иных форм безналичных расчетов, например платежными поручениями, эти субъекты ККТ не применяют (п. 9 ст. 2 Закона о применении ККТ).
Электронными средствами платежа являются:
• банковские платежные карты;
• электронные кошельки;
• банковские переводы через онлайн-банкинг (систему дистанционного доступа к счету типа "Клиент-Банк");
• переводы со счетов мобильных телефонов.
Когда организации и ИП получают оплату от физических лиц, которые не являются ИП, в безналичном порядке, ККТ применяется при расчетах с использованием электронных средств платежа. Данный порядок действует независимо от того, предъявляется средство платежа или нет. До 1 июля 2019 г. при расчетах с такими клиентами с помощью иных форм безналичных расчетов ККТ можно не применять (ч. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ).
Счет N 202 "Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте"
2.1. Балансовый счет первого порядка N 202 "Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте" включает счета второго порядка, предназначенные для учета наличия и движения принадлежащих кредитной организации наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Счета активные.
Операции с наличной иностранной валютой и чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, вправе осуществлять кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение операций в иностранной валюте.
Кредитные организации совершают операции с денежной наличностью и осуществляют их бухгалтерский учет в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, которые регламентируют общий порядок использования наличных денег, ведения кассовых операций, а также операций по сделкам купли-продажи юридическими и физическими лицами иностранной валюты, правила перевозки, хранения денежных средств, определения признаков платежеспособности и правила обмена банкнот и монет Банка России.
Наличная иностранная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в аналитическом учете отражаются в двойном выражении: в иностранной валюте по ее номиналу и в рублях по официальному курсу.
В синтетическом учете эти операции отражаются только в рублях.
Счет N 20202 "Касса кредитных организаций"
2.2. Назначение счета: счет предназначен для учета наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в операционной кассе кредитной организации (филиала) и отдельных внутренних структурных подразделениях.
(в ред. Указаний Банка России от 28.09.2010 N 2500-У, от 01.12.2011 N 2736-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
По дебету счета отражается поступление денежной наличности в рублях и иностранной валюте по операциям в соответствии с нормативными актами Банка России.
По кредиту счета отражается списание денежной наличности в рублях и иностранной валюте по операциям в соответствии с нормативными актами Банка России.
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета: по операционной кассе кредитной организации (филиала), по отдельным внутренним структурным подразделениям и по хранилищам ценностей, а также по видам валют, по учету наличных денежных средств, выданных для осуществления кассовых операций в послеоперационное время, в выходные, нерабочие праздничные дни.
(в ред. Указания Банка России от 01.12.2011 N 2736-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Счет N 20203 "Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте"
2.3. Назначение счета: счет предназначен для учета принадлежащих кредитной организации чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
По дебету счета отражается номинальная стоимость чеков (в том числе дорожных чеков) в иностранной валюте, купленных (оплаченных) кредитной организацией (в том числе у физических лиц), в корреспонденции с корреспондентскими счетами кредитной организации, банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы и другими счетами.
По кредиту счета отражается номинальная стоимость чеков (в том числе дорожных чеков) в иностранной валюте, проданных кредитной организацией, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, корреспондентскими счетами, счетом по учету кассы, счетом по учету отосланных чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути и другими счетами.
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по видам чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и видам иностранных валют.
Счет N 20206 Исключен. - Указание Банка России от 28.09.2010 N 2500-У
(см. текст в предыдущей редакции)
2.4. Утратил силу. - Указание Банка России от 28.09.2010 N 2500-У.
(см. текст в предыдущей редакции)
Счет N 20207 Исключен с 1 января 2012 года. - Указание Банка России от 01.12.2011 N 2736-У
(см. текст в предыдущей редакции)
2.5. Утратил силу с 1 января 2012 года. - Указание Банка России от 01.12.2011 N 2736-У.
(см. текст в предыдущей редакции)
Счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах"
2.6. Назначение счета: счет предназначен для учета наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в банкоматах, и операций, совершаемых с использованием данных денежных средств.
По дебету счета отражаются вложенные при загрузке в банкоматы наличные денежные средства в корреспонденции со счетом по учету кассы, денежных средств в пути и внесенные клиентами - в корреспонденции со счетами по учету незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, банковскими счетами клиентов, счетами по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа.
(в ред. Указаний Банка России от 06.07.2010 N 2477-У, от 14.09.2011 N 2692-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
По кредиту счета отражаются выданные из банкоматов наличные денежные средства в корреспонденции со счетами по учету незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, банковскими счетами клиентов, счетом по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа, со счетом кассы при разгрузке и выемке наличных денежных средств и в установленных случаях с другими счетами.
(в ред. Указания Банка России от 14.09.2011 N 2692-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по каждому банкомату, принадлежащему кредитной организации, и видам валют.
Счет N 20209 "Денежные средства в пути"
2.7. Назначение счета: счет предназначен для учета наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, отосланных из кассы кредитной организации (филиала, внутреннего структурного подразделения) другим кредитным организациям (филиалам, внутренним структурным подразделениям), своим филиалам и внутренним структурным подразделениям, для подкрепления банкоматов, сданных в подразделение расчетной сети Банка России до зачисления их на корреспондентский счет кредитной организации и в других случаях, установленных нормативными актами Банка России.
(в ред. Указания Банка России от 01.12.2011 N 2736-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
На этом же счете учитывается денежная наличность, отосланная из внутренних структурных подразделений кредитной организации, и в других случаях, установленных нормативными актами Банка России, в кассу кредитной организации (филиала).
По дебету счета проводятся суммы высланных наличных денежных средств в указанных выше случаях в корреспонденции со счетом по учету кассы, а также суммы выручки, проинкассированной накануне и не пересчитанной, в корреспонденции со счетом по учету инкассированной денежной выручки.
По кредиту счета производится списание сумм при поступлении денежных средств по назначению, зачислении на корреспондентский или другой счет кредитной организации.
Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации по каждому получателю, которому отправлены наличные денежные средства, о наличных денежных средствах, отправленных для загрузки банкоматов, и по видам валют.
(в ред. Указания Банка России от 01.12.2011 N 2736-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Счет N 20210 "Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте, в пути"
2.8. Назначение счета: счет предназначен для учета оплаченных чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланных другим кредитным организациям, банкам-нерезидентам, иностранным банкам (далее по тексту пункта - банки) или филиалам своей кредитной организации.
Счет ведется в банке - отправителе чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
По дебету счета проводятся суммы чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланных в другие банки или филиалы своей кредитной организации для оплаты или на комиссию, в корреспонденции со счетом по учету чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по каждому банку, филиалу кредитной организации, которым отосланы чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и по видам иностранных валют.
Автор статьи
Читайте также: