Сколько брокерских счетов можно открыть физ лицу

Обновлено: 02.05.2024

Согласно законодательству, одновременно можно иметь только один ИИС. Исключение — смена брокера (или др. профучастнкиа — банка, УК и т.д.). В этом случае при заключении нового договора на ведение ИИС ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ).

В свою очередь, профучастник заключает договор на ведение ИИС, если гражданин заявил в письменной форме, что у него отсутствует договор с другим профучастником или что такой договор будет прекращен не позднее одного месяца.

После того как договор о ведении ИИС заключен или расторгнут, компания обязана об этом сообщить в налоговую инспекцию в течение трёх рабочих дней со дня соответствующего события (п. 15 ст. 226.1 НК РФ, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).

Откажут ли в вычете, если ИИС задвоен более чем на месяц?

Согласно прямым нормам законодательства, инспекторы вправе отказать в любом типе вычета, если ИИС был задвоен на срок более 30 дней. На данный момент нет разъяснений Минфина или ФНС России по данному вопросу.

Однако существует немногочисленная практика, согласно которой инспекторы разрешали делать вычет на взнос, даже если было 2 ИИС одновременно более 30 дней. Так, инспекторы одобрили вычет, хотя срок задвоения превысил 6 месяцев. Контролёры сослались на то, что один из ИИС был совсем пустой (не пополнялся, операций не было), и только второй был пополнен. Пустой счёт гражданин закрыл, а инспекторы по активному разрешили делать вычет со взносов.

Если гражданин хочет получить через брокера вычет на доход, он должен предоставить справку из налоговой инспекции, в которой в том числе прописано, что он не имел двух ИИС на срок более 30 дней.

Если же задвоение было, то инспектор вместо справки направит уведомление об отказе в вычете. Форма данного уведомления рекомендована письмом ФНС России от 17.01.2018 № ГД-4-11/584@. Одна из граф посвящена отказу по причине владения несколькими ИИС одновременно.

подп. 3 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, п. 4 ст. 219.1 НК РФ

Подводя итоги, отмечу, что не стоит рассчитывать на благосклонность инспекторов и надеяться, что пустой ИИС простят. В законе четко прописано, что одновременно может существовать только один ИИС. В законе нет условий, что вычет возможен, если один ИИС пустой, нет операций, вычет не был получен, открыт по незнанию и т.д. Здесь главное — факт наличия задвоения более чем на месяц, а значит, с вашей стороны задача — контролировать количество ИИС. Данной информацией владеет Московская биржа.

Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Может ли негражданин России торговать ценными бумагами на российском фондовом рынке и как это сделать — в статье.

В некоторых случаях нерезиденты РФ могут открыть брокерский счет и выйти на российский фондовый рынок. Но важно учитывать особенности налогообложения, чтобы инвестирование было выгодным.

Как открыть брокерский счет

Иностранные граждане не могут открыть брокерский счет в сервисе Газпромбанк Инвестиции, но есть несколько крупных брокеров, через которых можно выйти на фондовый рынок России. Однако удаленно открыть счет не получится — нужно будет обратиться в отделение брокера. Например, если вы гражданин Республики Беларусь, проживающий на территории этого государства, придется ехать в Россию, чтобы открыть брокерский счет.

Как открыть брокерский счет через субброкера

Еще один способ получить доступ к торгам на российском фондовом рынке — открыть счет через субброкера, то есть посредника между брокером и физическим лицом, которое хочет торговать ценными бумагами на рынке. Субброкер заключает договор с брокером, открывает счет и платит налоги. В таком случае физическое лицо не владеет ценными бумагами напрямую, но может их покупать, продавать и получать дивиденды через посредника.

Налоги нужно будет платить по законам государства, в котором проживает инвестор. Например, гражданину Румынии предстоит заплатить 10% от доходов с продажи акций.

При выборе субброкера необходимо обратить внимание на следующее:

налоговым резидентом какой страны является субброкер;
есть ли у него лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг;
как долго он работает на рынке.

Как открыть брокерский счет через зарубежные представительства российских брокеров

Особенности налогообложения для нерезидентов

Налоговым нерезидентом РФ может быть и гражданин страны. Так бывает, если он более 182 дней проводит или работает за границей. Налогообложение для резидентов и нерезидентов РФ разное, и чаще всего для иностранных инвесторов это невыгодно.

Например, налоговый резидент РФ, купивший пять акций российской компании на 30 000 рублей и продавший их за 33 000 рублей, заплатит налог 390 рублей. А нерезиденту за такую же сделку придется заплатить налог 900 рублей.

Кратко

Есть несколько способов открыть брокерский счет нерезиденту, в частности заключить договор с субброкером или обратиться в иностранный филиал российского брокера.
Можно заключить договор с посредником — субброкером. Все операции на фондовом рынке он будет выполнять от вашего лица.
Нерезиденты лишены налоговых льгот, которые предоставляются резидентам.

Общество с ограниченной ответственностью «ГПБ Инвестиции» осуществляет деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности N045-14007-100000, выданной Банком России 25.01.2017, а так же лицензии на осуществление дилерской деятельности N045-14084-010000, лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами N045-14085-001000 и лицензии на осуществление депозитарной деятельности N045-14086-000100, выданных Банком России 08.04.2020.ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует доход, на который рассчитывает инвестор, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений. Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Во всех случаях решение о выборе финансового инструмента либо совершении операции принимается инвестором самостоятельно. ООО «ГПБ Инвестиции» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

С целью оптимизации работы нашего веб-сайта и его постоянного обновления ООО «ГПБ Инвестиции» используют Cookies (куки-файлы), а также сервис Яндекс.Метрика для статистического анализа данных о посещениях настоящего веб-сайта. Продолжая использовать наш веб-сайт, вы соглашаетесь на использование куки-файлов, указанного сервиса и на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности» в отношении обработки персональных данных на сайте, а также с реализуемыми ООО «ГПБ Инвестиции» требованиями к защите персональных данных обрабатываемых на нашем сайте. Куки-файлы — это небольшие файлы, которые сохраняются на жестком диске вашего устройства. Они облегчают навигацию и делают посещение сайта более удобным. Если вы не хотите использовать куки-файлы, измените настройки браузера.

Брокерские счета можно открывать в любом количестве. У одного брокера или у разных — неважно. Зачем это делают и какие есть нюансы — в статье.

Открывать сразу несколько брокерских счетов не запрещено законом. Примерно также, как прийти в любой банк и открыть одновременно несколько счетов для разных целей. А вот два ИИС открыть нельзя.

Зачем открывают несколько счетов

Инвестор может открывать счета у разных брокеров или только у одного, но несколько. Так делают с разными целями.

Разделить портфели. Бывает удобно делать несколько портфелей одновременно: разные стратегии, доступы к различным биржам и типам ценных бумаг. Например, один портфель — долгосрочные инвестиции для накоплений, второй — спекулятивный, а третий — тестировать новые стратегии. Но не всегда есть возможность виртуально делить счет на несколько разделов. Тогда инвестор может сам вести таблицы учета, сколько бумаг и по какой стратегии у него есть, использовать сторонние ресурсы или попросить своего брокера открыть несколько счетов.

Сравнить брокеров или диверсифицироваться. Несмотря на то что при банкротстве профессионального участника рынка ценных бумаг средства клиентов не включаются в конкурсную массу, а бумаги можно перевести к другому, некоторые инвесторы хотят разделить капитал. Тем более, везде разные условия и тарифы. Если стилей торговли несколько, можно экономить на комиссиях. К тому же, так можно защитить себя от технических сбоев и стоять на бирже в одной и той же позиции из разных мест. Это дает возможность не упустить сделку, чтоб инвестиция могла быть выгодной.

Закрывать ли другие счета

Если человек хочет открыть счет у другого брокера, он может не закрывать его у прошлого и при желании легко вернуться и не оформлять заново документы. Но здесь есть важный момент: нужно убедиться, что брокерский счет обслуживают бесплатно, если по нему нет операций на рынке. Иначе может накапливаться долг, который иногда взыскивают в судебном порядке. Это нужно уточнить у службы поддержки или почитать условия в регламенте брокерского обслуживания и на сайте.

Что делать с ИИС

По закону индивидуальный инвестиционный счет может быть только один, при этом параллельно может быть открыто сколько угодно обычных брокерских счетов. Поэтому при оформлении клиент подтверждает, что у него больше нет ИИС у других брокеров.

Если нужно перевести ИИС к другому брокеру — прежний ИИС придется закрыть в течение ближайшего месяца. Активы можно продать или перевести на другой ИИС. Если уложиться за месяц не получилось и случилось удвоение ИИС, налоговая откажет в вычете. Эту информацию в ФНС в обязательном порядке подает компания, в которой открыт счет.

Что с налогами на разных счетах

Брокеры выступают налоговыми агентами для клиентов, но не обмениваются данными между собой — это тайна, охраняемая законом. Поэтому если по одному счету есть убыток, а по другому — прибыль, и эти счета открыты у разных брокеров, разбираться с налоговой придется самостоятельно. Для этого нужно взять справки 2-НДФЛ за прошедший год и заполнить декларацию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога.

Открывать или нет несколько счетов — вопрос индивидуальный. Это зависит от стратегии, предпочтений, целей инвестора. Самое важное — помнить о том, что может быть списание комиссии, а налоговая откажет в вычете, если увидит, что есть два и более параллельно открытых ИИС.

Кроме брокерского счета, инвесторы могут открыть ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Оба счета позволяют совершать операции на бирже, но у каждого есть ряд условий. О том, какой счет удобнее и выгоднее открывать — в этой статье.

Словарь инвестора

Брокерский счет — счет, на котором учитываются все сделки, операции и активы клиента по договору на брокерское обслуживание, а сами операции совершаются по поручению клиента на бирже или на внебиржевом рынке.

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Вид брокерского счета для долгосрочных инвестиций с льготным налоговым режимом. Главное ограничение — деньги со счета нельзя выводить три года. Если вывести деньги в этот период, то счет закроется, а налоговых вычетов не будет (а полученные ранее придется вернуть).

Квалифицированный инвестор — инвестор, который подтвердил, что он понимает, как работает финансовый рынок и умеет управлять капиталом, либо имеет достаточный капитал и готов принимать на себя повышенные риски, связанные со сложными финансовыми продуктами. Такой статус дает доступ к инструментам, недоступным другим инвесторам.

Зачем нужен брокерский счет

Напрямую зарегистрироваться на бирже и начать торговлю нельзя. Чтобы совершать сделки на бирже, инвестору нужен посредник — профессиональный участник рынка ценных бумаг, брокер, имеющий лицензию Центрального банка РФ. Открыв брокерский счет, будущий инвестор предоставит брокеру право совершать операции в своих интересах. Брокер передает поручение — купить или продать ценную бумагу, согласно тому, что поручает ему сделать клиент. С этой точки зрения, брокерские счета ничем не отличаются друг от друга и их разделение по типам — условность. Но у каждого счета есть свои особенности использования, в том числе, с точки зрения налогообложения.

До 2015 года в России для инвесторов не было разделений по типам счетов, но потом государство предложило долгосрочным инвесторам налоговые льготы на ИИС. Чтобы их получить, надо выполнить два условия:

пополнять счет не более, чем 1 миллион рублей в год;
не выводить деньги в течение трех лет после открытия.

Так появилось понятие ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. По сути, это обычный брокерский счет с налоговыми льготами от государства. Такой счет может быть только один.

Можно открыть брокерский счет и ИИС одновременно или выбрать один из них. У каждого счета есть свои особенности и преимущества.

Когда выгоднее открыть ИИС

Если у инвестора есть официальный доход, он планирует копить и пользоваться счетом долго, то ему подойдет ИИС, с которым можно получать дополнительно до 52 000 рублей за счет своих же налогов. Эти деньги можно реинвестировать в акции, облигации и другие финансовые инструменты.

Вычет бывает двух видов:

Налоговый вычет типа А — вычет с суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Эти деньги налоговая возвращает на банковский счет. Их можно использовать как угодно. Например, реинвестировать — снова вложить в биржевые инструменты, в акции и облигации. Как получить вычет типа А онлайн на сайте налоговой — читайте в пошаговой инструкции.

Налоговый вычет типа Б — освобождение от уплаты НДФЛ с дохода по ИИС. Такой вычет получают при закрытии ИИС, если счет был открыт более трех лет. Сумма начисленного налога просто остается на счете.

Минусы ИИС

ИИС отлично подходит для долгосрочных инвестиций и накоплений. С этим же связаны и минусы его использования:

Со счета нельзя выводить деньги в течение трех лет, иначе счет будет закрыт, а уже полученный налоговый вычет типа А придется вернуть.
Счет нельзя пополнять более, чем на один миллион рублей в год. Это значит, что если инвестор хочет инвестировать больше, ему придется параллельно использовать другой брокерский счет.

Если откладывать на ИИС по 10 000 рублей в месяц и не выводить деньги со счета 3 года, то можно накопить 360 000 рублей. На эти деньги можно купить консервативные инструменты, например, облигации федерального займа с доходностью 4-5,45%. Освобождение от налогов в этом случае станет приятным бонусом.

В чем преимущества брокерского счета

Если инвестор планирует придерживаться активной инвестиционной стратегии — часто совершать сделки с акциями, снимать часть денег со счета и пополнять без ограничений, то для этого подойдет обычный брокерский счет. Возможностей использования такого счета больше, а ограничений — меньше.

Можно инвестировать больше 1 миллиона рублей в год. Сумма пополнения ничем не ограничена. Пополнять счет можно не только в рублях, но и в валюте — долларах или евро.

Вывод средств без ограничений. Деньги можно вывести со своего счета в любое время и в любом количестве. Брокер сразу удержит налог, если в текущем году получен доход.

Доступны все инструменты. Можно покупать любые бумаги в соответствии с вашим квалификационным статусом, в том числе недоступные для ИИС. Например, ОФЗ-н — облигации федерального займа для населения.

Статус квалифицированного инвестора. Один из вариантов стать квалифицированным инвестором — получить квалификацию по объему средств: инвестировать более 6 млн рублей.

Когда брокерский счет невыгоден

Главный минус брокерского счета — нет налоговых вычетов как на ИИС.

У брокерского счета есть трехлетняя налоговая льгота для инвесторов. Она отличается от вычета типа Б условиями: ценные бумаги должны быть в собственности не менее трех лет и льгота не может превышать определенную сумму.

Брокерский счет и ИИС: наглядное сравнение

Необязательно открывать только ИИС или только брокерский счет — ими можно пользоваться одновременно. Например, держать брокерский счет для краткосрочных инвестиций, а ИИС для накоплений. Возможности обоих счетов — в сравнительной таблице:

В приложении Газпромбанк Инвестициях тарифы на обслуживание брокерского счета и ИИС одинаковые. Перед тем как приступать к реальному инвестированию, можно потренироваться бесплатно на демосчете — на нем уже есть виртуальная сумма, которую можно потратить на покупку ценных бумаг. Соберите первый портфель, торгуйте финансовыми инструментами и смотрите, как меняется цена. В мобильной и веб-версии приложения нужно выбрать вкладку «Портфель» и «Демосчет». Сделки не имеют юридической силы, а деньги на демосчете виртуальные — их нельзя вывести, но и риска — ноль.

Чтобы понять, какой реальный счет открыть, пройдите мини-тест из двух шагов.

Кратко

1 Оба счета — брокерский и ИИС — дают частным инвесторам доступ на биржу.
2 ИИС подходит для долгосрочных инвестиций и накоплений. С этим же связаны и минусы его использования: нельзя выводить деньги в течение 3 лет, чтобы не потерять налоговый вычет и нельзя пополнять более, чем на 1 млн рублей ежегодно.
3 У брокерского счета таких ограничений нет, но нет и налоговых льгот: только льгота на долгосрочное владение ценными бумагами — от трех лет.
4 Налоги придется платить, какой бы тип счета не выбрал инвестор.
5 ИИС может быть только один, а вот брокерских счетов может быть любое количество.

Как открыть несколько брокерских счетов в Тинькофф

В Тинькофф Инвестициях появились мультисчета. Теперь наши клиенты могут использовать сразу несколько брокерских счетов для инвестирования в разных валютах, а также с разными целями и стратегиями — чтобы лучше контролировать свой портфель из ценных бумаг и точнее рассчитывать его доходность.

Мультисчета — это возможность бесплатно открыть до 10 брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях. При этом стоимость обслуживания все этих счетов будет такой же, как только у одного.

Несколько брокерских счетов позволяют упорядочить ваши сделки на бирже и разделить все инвестиции на несколько отдельных портфелей — без необходимости открывать счета у других брокеров и дополнительно платить за их обслуживание.

Мультисчета в Тинькофф можно переименовывать, менять порядок их отображения или скрывать, пока они вам не нужны.

Оборот и размер портфеля, необходимые для снижения комиссии или бесплатного обслуживания, будут учитываться суммарно по всем вашим счетам в Тинькофф Инвестициях, включая Инвесткопилку.

Налог на доход от инвестиций по всем действующим брокерским счетам считается вместе.

В Тинькофф Инвестициях так называется возможность открыть одновременно несколько брокерских счетов. Все новые счета оформляются бесплатно, а за их обслуживание нет дополнительной комиссии: на все счета действует один тариф. Всего можно иметь до 10 отдельных брокерских счетов, не считая индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и Инвесткопилки.

Дополнительные счета помогают разложить ваши инвестиции по полочкам — например, отделить операции в рублях от сделок в долларах и евро. Также вы сможете сочетать долгосрочные инвестиции с активным трейдингом — без риска, что спекулятивные сделки ухудшат финансовые показатели вашего основного портфеля.

Раньше для этих целей приходилось открывать счета у нескольких брокеров и платить каждому из них за обслуживание. Теперь всё можно сделать в рамках Тинькофф Инвестиций и не переплачивать.

Под разные цели и сроки инвестирования — например, на одном счете вы можете создать фонд на обучение детей, на втором формировать свой основной капитал, чтобы комфортно чувствовать себя в будущем, а на третьем активно покупать и продавать акции, чтобы получить дополнительный доход в моменте.

Под разные инструменты — на одном счете вы сможете держать только облигации, на другом покупать акции российских или американских компаний, на третьем — биржевые фонды, а на четвертом торговать фьючерсами.

Под разные валюты — чтобы всегда видеть точные показатели доходности в валюте каждого счета. Когда инвестиции в разных валютах собраны на одном счете, данные об общей доходности портфеля могут быть неточными из-за валютной переоценки активов.

Под разные отрасли — например, на одном счете можно держать активы только предприятий нефтегазового сектора, на втором — акции ИТ-компаний, на третьем — бумаги ведущих производителей лекарственных препаратов, на четвертом — акции банков, на пятом — активы крупнейших металлургических компаний и т. д.

Такой подход не только поможет лучше диверсифицировать ваш инвестиционный портфель, но и даст возможность точнее отслеживать динамику изменения в стоимости разных его частей.

Заявку на открытие нового брокерского счета можно оставить прямо в приложении Тинькофф Инвестиций. Вот как это сделать:

На экране «Портфель» в верхнем левом углу нажмите на кнопку «Все счета» → «Открыть новый счет».
Выберите брокерский счет и нажмите «Открыть».
Подпишите документы кодом из СМС.
Готово. Новый брокерский счет откроется в течение одного рабочего дня.

Если у вас еще нет счетов в Тинькофф Инвестициях, заполните короткую форму онлайн — весь процесс займет всего несколько минут. Открыть брокерский счет в Тинькофф

Брокерские счета можно переименовывать или скрывать — для этого нажмите на кнопку «Все счета», смахните счет влево и выберите нужное действие. На этом же экране счета можно перетаскивать и менять местами — это повлияет на их порядок отображения на экране «Портфель»

Тариф за обслуживание нескольких счетов — он един для всех ваших счетов в Тинькофф Инвестициях, включая ИИС. Это значит, что плата за обслуживание в текущем расчетном периоде, если она есть для выбранного тарифа, спишется только один раз — с того счета, по которому совершена первая сделка за месяц. Оборот и размер портфеля, необходимые для снижения комиссии или бесплатного обслуживания, будут учитываться суммарно по всем вашим счетам, включая Инвесткопилку.

Просмотр дополнительных счетов — все действующие счета будут отображаться в приложении Тинькофф Инвестиций на экране «Портфель». Чтобы переключаться между ними, просто смахните область с названием и суммой счета вправо или влево.

Пополнение счета — выберите нужный счет на главном экране и нажмите на кнопку «Пополнить». После этого укажите, с какой карты перевести деньги. Пополнить счет можно с карты любого банка.

Перевод бумаг и денег между счетами — такая возможность появится в ближайшем будущем. Пока же зачислить ценные бумаги на счет можно только через их покупку на бирже. А пополнить счет или вывести с него деньги пока можно только через перевод на карту.

Покупка и продажа ценных бумаг — при покупке выбранного актива приложение спросит, на какой именно счет его зачислить. Если одни и те же ценные бумаги лежат на нескольких брокерских счетах, при их продаже приложение уточнит, с какого именно счета нужно их списать.

Удержание налогов — в большинстве случаев мы сами посчитаем и удержим налог на доход от ваших инвестиционных сделок. При этом налогооблагаемая база рассчитывается по всем брокерским счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это значит, что, если вы выводите деньги со счета, по которому у вас есть убыток, с вас все равно могу удержать налог — если на других счетах в рамках одного брокера (кроме ИИС) вы зафиксировали прибыль. Подробнее про списание налогов

Кроме того, результат сделок будет считаться по методу ФИФО (First In First Out / FIFO) — то есть если вы торгуете одними и теми же акциями на разных счетах, для расчета налога сначала будут учитываться те акции, которые вы купили самыми первыми, независимо от того, на каком именно счете они находятся. Как работает метод ФИФО

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: