Это денежные средства переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях
Обновлено: 24.04.2024
Аннотация. В статье рассмотрены понятия «депозит» и «вклад». Даны научные определения этих понятий. Проанализированы подходы разных авторов к трактовке терминов. Выявлены основные преимущества и недостатки депозитов и вкладов.
Научный руководитель:Алабина Татьяна Александровна, канд.экон.наук, доцент кафедры финансови кредитаФГБОУ ВО «Кемеровский государственный университет»,г. Кемерово
О содержании понятий «депозит» и «вклад»
Аннотация. В статье рассмотрены понятия«депозит» и «вклад». Даны научные определения этих понятий. Проанализированы подходы разных авторовв трактовкетерминов. Выявлены основные преимущества и недостаткидепозитов и вкладов.Ключевые слова:депозит, вклад, денежные средства, способ хранения, доход, процент, банк, финансовокредитное учреждение.
В современном развитии и модернизации банковской системы России остро стоит вопрос о том, что же такое «депозит»и «вклад», разные это понятия или одинаковые.С незапамятных времён известна склонность человека сохранять и преумножать свои сбережения. Развитие кредитнофинансовых отношений привело к появлению банков и других учреждений, гдеденежные средстваможно положить под проценты и получить доход. Основными формами сбережений являются депозит и/иливклад.Зачастуюэти понятия используются как словасинонимы, однако так ли это. Поможет ли понимание разницы между ними грамотнее распоряжаться своими ресурсами и выгодно инвестировать собственные средства?В чем же разница между вкладом и депозитом? Оба слова близки по своему значению, обозначая те средства и ресурсы, которые передаются кредитнофинансовым организациям и иным учреждениям.Тем не менее, на сегодняшний день существуют множество подходов к определению понятий «депозит» и «вклад» с точек зрения разных авторов.Так,В. Л. Киреев считает, что депозит–это деньги, переданные в банк их собственником для сбережения и которые, в зависимости от условий сбережений, учитываются на определенном банковском счёте [1].По мнению О. И. Лаврушина под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансовокредитные или банковские учреждения [2].Е. Ф. Жуков утверждает, что депозит –это сумма денежных средств клиента, переданная им в распоряжение банку, независимо от срока и особенностей оформлениятакой передачи [3].А. М. Тавасиев определяет, что депозит –это деньги или ценные бумаги, поступающие в банкии подлежащие возврату вкладчику или какомулибо лицу по указанию вкладчика при наступленииопределенных условий [4].М. М. Агарковрассматривает депозит как, денежные средстваили ценные бумаги(акция, облигация), внесённые в кредитные учреждения (банки, сберегательные институты) на сбережение предприятиями, организациями и гражданами [5].И. Т. Балабанов утверждает, что депозит–передача средств клиента банку во временное пользование [6].Под депозитом Е. Ю. Грачёва понимает денежные средства в наличной или безналичной формах, в национальной или иностранной валюте, переданные банку их собственником, или третьим лицом по поручению и за счёт собственника для сбережения на определённых условиях [7].Таким образом,депозит рассматривается не как средства, привлечённые банком на сбережение, а как ссуда, предоставляемая субъектами хозяйствования и населением в пользование банку на выгодныхусловиях.
Далее посмотрим,какие определения дают учёные к понятию «вклад».Е. П. Жарковская даетнесколькоопределений кпонятию вклад.По еёмнению, вклад –это денежные средства, переданными физическими и юридическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счёта и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов [8].Также Е. П. Жарковская отмечает, что вклад –это денежные средства, размещаемые физическими лицамив банках на определённый договором срок под оговоренные проценты в целях получения дохода. Вклады физических лиц в банках носят добровольный характер и принимаются без ограничения их размера [9].
Так Г. Г. Коробова считает, что вклад –это сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом[10]. В банковское сфере под понятием «вклад» понимают денежные средства, переданные физическим лицом (вкладчиком) банковскому учреждению на определенный срок либо до востребования с оформлением процедуры передачи через соответствующий договор.Для банков вклады –это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций [11].Согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности» вклад –денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором [12].Таблица 1 Сравнительная характеристика понятий «депозит»и«вклад»
Таким образом, рассмотрев таблицу 1 можно сделать вывод, что есть незначительные отличия в формулировках понятий, но по содержанию эти понятия практически идентичны.Определим основные преимущества и недостатки депозита [13].К достоинствам депозита можно отнести:
лёгкость и простота открытия,например, для размещения своих сбережений не нужно обладать специальными знаниями в области депозитных операций. Опытные менеджеры по обслуживанию клиентов проконсультируют в данной области, и подберут наиболее оптимальные варианты для их размещения;практичность –на сегодняшний день банки предоставляют клиентам удобные условия по открытию депозитов: предоставлениеоптимальной минимальной суммы, возможность пополнения денежных средств, а также в зависимости от условий частичное снятие без потерь процентов;простота в оформлении для этогонеобходим только паспорт;надёжный способ хранения, ведь, действительно, храня наличность дома, вы не только не получаете доход, но и рискуете пострадать от кражи, пожара;предоставляет возможность откладывать и накапливать капитал, а не тратить на ненужные приобретения;возможностьклиента взятьзайм, кредит под залог депозита. Эта операция выгодна обеим сторонам: и заёмщику, и финансовой организации.Для банка основными преимуществами являются:1)привлечение нового «качественного» заёмщика;2)наличие высоколиквидного залога по кредиту;3)отсутствие риска невозврата кредита;4)в случае просроченной задолженностине нужно получать решение суда на изъятие залога (депозита).Для клиента преимуществамивыступают следующие:1)хорошая возможность взять деньги в долг под низкий процент и без комиссии;2)сохранениепроцентов, начисленныхпо депозиту;3)не нужно собирать большой перечень документов для получения займа;4)быстрые сроки принятия решения по заявке;5)отсутствиецелевогоназначениякредита.на остаток начисляются проценты, что само по себе очень удобно;проверенный способ наращивания капитала.К недостаткам депозита можно отнести:низкие процентные ставки по отношению к инфляции. Так как уровень инфляции постоянно увеличивается, то проценты с течением времени приносят все меньше дохода.Поэтому депозитв, большей степени, выступает как средстводля сбережения средств, а не для получения дохода.потеря процентов при досрочном снятии денег;низкая ликвидность: предполагает ограничение или запрет по возможности снятия наличных денег. Воженные средства невозможно использовать для срочных или текущих расходов.На депозите деньги лежать практически без движения. Это подходящий вариант, если главная задача –сохранение сбережений.Рассмотрев основные преимущества и недостатки депозитов видим, что плюсов у даннойфинансовойоперации значительно больше чем минусов.Далее рассмотрим плюсы и минусывкладов разных категорий(таблица 2). Такая оценка позволитпотенциальным вкладчикам –клиентам банкаснизить риск убытков от неправильного выборавидавклада.Таблица 2 Преимущества и недостаткивкладовпо их видам
Вид вкладаПреимуществаНедостаткиСрочныйВысокий уровень дохода. Вложение не позволит деньгам обесцениваться. Возможность выплат процентов каждый месяц.Низкая ликвидность (невозможно снять денежные средства в любое время без потери дивидентов).НакопительныйВысокий уровень дохода. Гарантия сохранения реальной стоимости денег. Возможность собрать сумму для определенной цели.Невысокая ликвидность.До востребованияВысокая ликвидность (клиент может забрать деньги в любой момент времени).Нет никаких ограничений по суммеБезопасный способ хранения денег.Низкий процент прибыли.
Доход: еслимы говоримо коммерческих вкладах,которыеподразумеваютвозвратность, то обязательным условием будет получение прибыли. Депозит может оформляться и без такого условия (депозитарий).
В обычной практике понятие «вклад» используется в отношении физических лиц, клиентов, обратившихся в банковское учреждение с соответствующейцелью, а вотпонятие «депозит» употребляют в отношении юридических лиц, организаций, предприятий и фондов, то есть в банковской сфере принято говорить «вклад физического лица» и «депозит юридического лица».Подводя итог, можно констатировать,что разница между депозитом и вкладомнезначительна.Депозит –это всегда возвратность денег, всегда чётко оговоренные условия посрокам, суммам, порядкувыплаты причитающихся средств.Многие рассматривают такие вложения исключительно как возможность сохранить свои сбережения ввиду небольших депозитных ставок, перекрывающих инфляционные скачки, хотя еще есть фактор обесценивания денег во времени.Вклад, в широком понимании этого термина, рассматривают как возможность вложения средств исключительно с целью получения прибыли от операций с ними.
Ссылки на источники
1.Киреев В. Л. Банковское дело [Текст]: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. –М.: КНОРУС, 2012. –112 с.
2.Лаврушин О. И. Банковское дело [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин. –Изд. 2е, перераб. идоп. –М.: Финансы и статистика, 2014. –74 с.
3.Жуков Е. Ф. Банковское дело [Текст]: учебное пособие для студентов вузов / Е. Ф. Жуков, Ю. А. Соколов. –М.: Юрайт, 2012. –215 с.
4.Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: учебное пособие для студентов вузов / А. М. Тавасиев. –2е изд., перераб. и доп. –М.: Дашков и К, 2011. –328 с.
5.Агарков М. М. Основы банковского права [Текст]: учебник / М. М. Агарков. –М: Финансы и статистика, 2013. –78 с.
6.Балабанов И. Т. Банки и банковское дело [Текст]: учебник / И. Т. Балабанов. –СПб.: Питер, 2011. –217 с.
7.Грачёва Е. Ю. Банковское право Российской Федерации [Текст]: учебное пособие /Е. Ю. Грачёва. –2е изд., перераб. и доп. –М.: НОРМА :ИНФРАМ, 2013. –156с.
8.ЖарковскаяЕ. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник / Е. П. Жарковская. –М.: ОмегаЛ, 2010. –336 с.
9.Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» [Текст]: учебное пособие для студентов вузов / Е. П. Жарковская. –7е изд., перераб. и доп. –М.: Издательство ОмегаЛ, 2010. –193 с.
Коробова Г. Г. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» [Тест]: учебное пособие для студентов вузов / Г. Г. Коробова. –М.: Экономист, 2013. –85 с.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395–1–ФЗ от 02.12.1990 (с изм. от 01.09.2016).13.
Словарь финансовых терминов Значение слова в словаре Словарь финансовых терминов
денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения. Имеет несколько значений: вклады в банках и сберегательных кассах; ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые .
Большой юридический словарь Значение слова в словаре Большой юридический словарь
(от лат. depositum - вещь, отданная на хранение) - вклады в банки и сберегательные кассы. Различаются: срочные, до востребования, условные; записи в банковских книгах, подтверждающие определенные требования клиентов к банку; передаваемые на хранение в кредитные .
Толковый словарь русского языка. Д.Н. Ушаков Значение слова в словаре Толковый словарь русского языка. Д.Н. Ушаков
депозита, мн. нет, м. (латин. depositum - положенное, залог) (фин.). Определенная сумма денег или ценных бумаг, вносимая на хранение в кредитное учреждение с правом получения на известных условиях.
Новый толково-словообразовательный словарь русского языка, Т. Ф. Ефремова. Значение слова в словаре Новый толково-словообразовательный словарь русского языка, Т. Ф. Ефремова.
м. Денежные средства или ценные бумаги, помещаемые на хранение в кредитные учреждение - банк, нотариальную контору и т.п. - и подлежащие возврату внесшему их лицу по наступлении определенных условий. Денежная сумма, вносимая должником в судебные учреждения .
Примеры употребления слова депозит в литературе.
Запрещается предоставление юридическим лицам возможностей по фактическому открытию дополнительных расчетных счетов: в договорах на предоставление депозита должен оговаривается срок использования банком временно свободных средств юридических лиц, не должно предусматриваться беспрепятственное расходование зачисленных средств по распоряжению клиента.
Использование своей собственности как залога для получения кредита в большинстве случаев напрямую не приводит к рефинансированию и увеличению денежной массы пропорционально стоимости залога, а вам дают деньги, которые кто - то до этого положил на депозит.
Если иное не предусмотрено договором подряда, при уклонении заказчика от принятия выполненной работы подрядчик вправе по истечении месяца со дня, когда согласно договору результат работы должен был быть передан заказчику, и при условии последующего двукратного предупреждения заказчика продать результат работы, а вырученную сумму, за вычетом всех причитающихся подрядчику платежей, внести на имя заказчика в депозит в порядке, предусмотренном статьей 327 настоящего Кодекса.
Последствия неявки заказчика за получением результата работы В случае неявки заказчика за получением результата выполненной работы или иного уклонения заказчика от его приемки подрядчик вправе, письменно предупредив заказчика, по истечении двух месяцев со дня такого предупреждения продать результат работы за разумную цену, а вырученную сумму, за вычетом всех причитающихся подрядчику платежей, внести в депозит в порядке, предусмотренном статьей 327 настоящего Кодекса.
Теперь от нее ничего не осталось, только руины и виртуальный депозит, который, к сожалению, пострадал в той катастрофе, разрушившей библиотеку.
Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитами. Для банков вклады – это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.
Существуют различные признаки классификации вкладов (депозитов). В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и депозиты юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.
Депозиты до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.
При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие и бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах.
Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.
По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Банке России.
Срочные депозиты – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что по истечение оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат.
Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банком под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от коньюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной мере от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
| Тема 1. Понятие активов и пассивов |
| 1.1. Структура активов |
| 1.2. Работающие активы. Активы, не приносящие доход |
| 1.3. Понятие ликвидности |
| 1.4. Модели анализа структуры баланса |
| Тема 2. Расчетно-кассовые операции |
| 2.1. Налично-денежное обращение |
| 2.2. Денежно-кредитная политика Банка России |
| 2.3. Кассовые операции, кассовая наличность |
| 2.4. Прогноз кассовых оборотов |
| 2.5. Безналичное обращение денег: понятие, группы, принципы организации безналичного обращения |
| 2.6. Формы расчетов: платежное поручение, требование-поручение, аккредитив, инкассо, вексель, чеки |
| Тема 3. Корреспондентские отношения между банками. Работа РКЦ. Безопасность расчетов |
| 3.1. Понятие корреспондентских отношений, типы корсчетов |
| 3.2. Система расчетно-кассовых центров Банка России |
| 3.3. Клиринговые расчеты |
| 3.4. Межбанковский клиринг: виды, способы |
| 3.5. Принципы обеспечения безопасности расчетов |
| Тема 4. Кредитные операции |
| 4.1. Классификация ссуд |
| 4.2. Управление кредитным портфелем |
| 4.3. Этапы кредитного процесса |
| 4.4. Кредитный риск |
| 4.5. Анализ кредитоспособности заемщика |
| Тема 5. Потребительские кредиты |
| 5.1. Основные формы потребительского кредита |
| 5.2. Условия и порядок предоставления потребительского кредита |
| Тема 6. Методы оценки доходности финансовых активов |
| 6.1. Понятие текущей (приведенной) стоимости активов |
| 6.2. Понятие доходности финансового актива |
| 6.3. Модель оценки доходности финансовых активов |
| Тема 7. Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков |
| 7.1. Анализ денежных потоков (приток и отток денежных средств) |
| 7.2. Анализ делового риска |
| Тема 8. Факторы, влияющие на определение суммы потребительского кредита при кредитовании населения |
| 8.1. Расчет платежеспособности и максимального размера предоставляемого кредита |
| 8.2. Понятие кредитной линии |
| 8.3. Банковский ссудный процент |
| 8.4. Службы, участвующие в процессе кредитования |
| Тема 9. Способы обеспечения исполнения обязательств |
| 9.1. Неустойка |
| 9.2. Поручительство |
| 9.3. Залог и ипотека |
| 9.4. Банковская гарантия |
| 9.5. Удержания |
| Тема 10. Операции с пенными бумагами |
| 10.1. Признаки ценных бумаг |
| 10.2. Эмиссия ценных бумаг |
| 10.3. Операции с ценными бумагами |
| 10.4. Котировка ценных бумаг. Биржевой и внебиржевой рынки |
| Тема 11. Государственные и корпоративные ценные бумаги |
| 11.1. Виды государственных и корпоративных ценных бумаг |
| 11.2. Риски и надежность ценных бумаг |
| 11.3. Доходность вложений в ценные бумаги |
| 11.4. Понятие ликвидности ценных бумаг |
| 11.5. Операция РЕПО |
| 11.6. Депозитарный учет ценных бумаг |
| Тема 12.Особенности операций с акциями и векселями |
| 12.1. График движения цены |
| 12.2. Ценовой тренд |
| Тема 13. Лизинг и факторинг |
| 13.1. Понятие лизинга |
| 13.2. Особенности лизинговых операций |
| 13.3. Понятие факторинга |
| Тема 14. Прочие операции коммерческих банков |
| 14.1. Классификация прочих операций |
| 14.2. Трастовые операции |
| 14.3. Операции с драгоценными металлами |
| Тема 15. Банковские риски |
| 15.1. Управление финансовым состоянием банка |
| 15.2. Банковские риски и их разновидности |
| 15.3. Способы оценки рисков, методы снижения степени риска |
| Тема16. Пассивные операции банка |
| 16.1. Виды пассивных операций |
| 16.2. Собственный капитал банка |
| 16.3. Классификация депозитов |
1. ГОСТ 2.105-95. Общие требования к текстовым документам.
2. ГОСТ 19.701-90. Схемы алгоритмов, программ, данных и систем.
3. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05.12.2002 г. № 205-П.
4. Положение ЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004 г. № 255-П.
5. Арефьева Е.А. Математическое моделирование в прогнозировании социально-экономических явлений. Учеб. пособие. – Тула: Тул. гос. ун-т, 2002. – 264 с.
6. Банковское дело. Учебник под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 256 с.
7. Банковское дело. Учебник под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 388 с.
8. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. – М.: Экономистъ, 2004. – 356 с.
9. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002. – 420с.
10. Фаронов В.В. Delphi. Программирование на языке высокого уровня: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2004. – 640 с.
12. Букин М. Работа с клиентами в банке // Банковские технологии. – 2003. – №7-8 (92) – С.87-88.
13. Вишняков И.В. Стохастическая модель динамики объемов банковских депозитов «до востребования» // Экономика и математические методы. – 2002. – том 38, №1. – С.94-104.
14. Гайдунько Д. Клиентская база банка и информационное неравенство // Маркетинг. – 2002. – №1 (62). – С.43-45.
15. Гузов К.О. Актуальные вопросы формирования депозитной базы коммерческого банка // Банковские технологии. – 2006. – №7. – С.16-26.
16. Гузов К.О. Депозитный портфель банка: совершенствование методов и инструментов формирования // Банковское дело. – 2006. – №2. – С.62-67.
18. Рыкова И.Н., Фисенко Н.В. Кредитный потенциал коммерческого банка, его роль в деятельности банка и методология оценки // Финансы и кредит. – 2005. – №25 (193). – С.10-20.
19. Сбербанк России. Годовой отчет за 2006 год.
20. Фомичев М. Анализ клиентской базы коммерческого банка в системе «Клиентская справка» // Банковские технологии. – 2005. – №10. – С.46-48.
23. Хашиева Л.Х-М. Роль привлеченных ресурсов в обеспечении ликвидности банка // Финансы и кредит. – 2005. – №9 (177). – С.80-83.
24. Тронин С.В., Трошин Д.С. Информационная система управления персоналом коммерческого банка, Тула, «Гриф и К», 2006. – 135с.
25. Трошин С.В., Трошин Д.С., Хивренко А.С. Информационная система поддержки принятия решений при формировании портфеля привлеченных ресурсов коммерческого банка, Тула, «Гриф и К», 2008. – 139с.
26. Трошин С.В., Хивренко С.С. Что нужно знать деловому человеку, Тула, «Гриф и К», 2008. – 133с.
27. Авраменко С. Раннее предупреждение и стресс-тестирование риска потери ликвидности // Беларусский вестник. – 2006. - № 3. – с. 25-32.
28. Афанасьева Л.П., Богатырев В.И. Основы банковской деятельности. – М.: ИНФРА-М: Весь мир, 2001. – 720 с.
29. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2001. – 344 с.
30. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. – М.: БДЦ-пресс, 2004. – 255 с.
31. Бобровский С.И. Delphi 7. Учебный курс. – СПб.: Питер, 2004. – 736 с.
32. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. – Киев: Эльга: Ника-Центр, 2004. – 216 с.
33. Евсюков В.В., Кочетыгов А.А. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка // Банковское дело. – 2005. - № 7. – с. 62-65.
34. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник / Под ред. чл.-корр. РАН И.И. Елисеевой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 480 с.
35. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л, 2005. – 452 с.
36. Клементьев А. Управление ликвидностью: когда не знаем с несомненностью, но знаем с достоверностью // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. – 2002. - № 1. – с. 93-98.
37. Козырь Ю.В. Оценка стоимости ликвидности // Финансы т кредит. – 2004. - № 19 (157). – с. 37-44.
38. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Экономистъ, 2005. – 751 с.
39. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 672 с.
40. Литвин П., Гетц К. Разработка корпоративных приложений в Access 2003. – СПб.: Питер; Киев: BHV, 2003. – 848 с.
41. Наприенко А. Оптимизация доходности и ликвидности коммерческого банка // Банковские технологии. – 2003. - № 7-8. – с. 63-66.
42. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
43. Пономарев В. Базы данных в Delphi 7. Самоучитель. – СПб.: Питер, 2003. – 224 с.
44. Строев А. Информационно-аналитические технологии SAS для управления ликвидностью коммерческого банка // Банковские технологии. – 2003. - № 7-8. – с. 60-62.
45. Тавасиев А.М. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Юнити, 2004. – 527 с.
46. Таль Г.К., Юн Г.Б. Антикризисное управление предприятиями и банками: Учеб.-практ. пособие. – М.: Дело, 2001. – 840 с.
47. Фаронов В.В. Система программирования Delphi. – СПб.: БХВ-Петербург, 2005. – 912 с.
48. Филимонова-Артюнова К.К. Модели управления ликвидностью банка на основе применения математико-статистических методов // Известия вузов. Северо-Кавказский регион. Общественные науки. Приложение. – 2004. - № 7. – с. 60-73.
49. Хомоненко А.Д. и др. Delphi 7. – СПб.: БХВ-Петербург, 2004. – 1216 с.
[1] Термин «короткая» продажа означает продажу ценных бумаг, которыми инвестор не владеет; эта операция делается им в надежде, что цена этих активов в ближайшее время будет падать и можно будет прикупить недостающие бумаги. Подобные операции делаются, как правило, в спекулятивных целях как один из способов игры на рынке.
[2] Известный специалист в области бухгалтерского учета и финансового анализа Барух Лев показал, что значение b зависит также и от уровня операционного левериджа, т.е. чем больше доля постоянных расходов в общей их сумме, тем выше b, [Lev, 1974b].
Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:
1) первичная эмиссия ценных бумаг;
2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
4) депозитные операции.
Депозитные операции подразделяются на активные или пассивные.
Активные депозитные операции - это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные организации.
Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады.
Для банков вклады – это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Особенностью Депозитных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. [5] Операции, связанные с привлечением денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования, называются депозитными. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
· получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;
· гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
· согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
· депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
· должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
· организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
- государственные предприятия, учреждения и организации;
- смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
- общественные организации и фонды;
- финансовые и страховые компании;
- инвестиционные и трастовые компании и фонды;
- отдельные физические лица и объединения этих лиц;
- банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с Федеральным законом N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, организовывается обучение и воспитание обучающихся с ОВЗ как совместно с другими обучающимися, так и в отдельных классах или группах.
«ХАССП — вся правда. Как не отравить школьника за завтраком или обедом?»
Свидетельство и скидка на обучение каждому участнику
Курс повышения квалификации
Обеспечение экологической безопасности руководителей и специалистов общехозяйственных систем управления
Курс повышения квалификации
Специалист в области охраны труда
Курс повышения квалификации
Методики библиотечно-консультационной работы с различными категориями пользователей: юношеством, лицами с ограниченными возможностями здоровья в условиях реализации ФГОС
«Музыкальная терапия при нарушении сенсорной интеграции»
Рабочие листы и материалы для учителей и воспитателей
Более 2 500 дидактических материалов для школьного и домашнего обучения
Описание презентации по отдельным слайдам:
Операции по вкладам физических лиц Мастер п/о Френкель В.А.
Актуальность темы исследования заключается в том, что наибольшая часть банковских ресурсов образуется при проведении банком депозитных операций от эффективности и правильной организации которых зависит в конечном итоге устойчивость функционирования любой кредитной организации. Предметом исследования выступает организация и учет депозитов физических лиц. Целью работы является изучение вкладов физических лиц. Были поставлены следующие задачи: Определить порядок оформления вкладов Изучить существующие виды вкладов Ознакомиться с доверенностью вкладов Узнать какие документы применяются при оформлении вкладов Ознакомиться с распоряжением вкладами Изучить страхования вкладов
Депозит (вклад) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Депозит (вклад) определение
Виды вкладов Вклад до востребования предполагает хранение на личном счете любой суммы, которая тем не менее, должна быть выше минимального порога, определенного банком для вкладов. Плюсом данного вклада является возможность снять любую сумму (не превышая лимит средств на счете) в любой момент. Минусом вклада до востребования является то, что проценты за вклад будут невелики. Это связано с ненадежностью таких средств для банка: вы можете забрать их в любой момент, а значит, банк не имеет возможности ими распоряжаться в полной мере. Срочный вклад заключается на срок до 5 лет, но возможно и открытие вклада на год, месяц или несколько месяцев. Минимальную сумму вклада также определяет конкретный банк. Однако этот вклад нельзя снять до окончания срока.
Порядок оформления вкладов Банки имеют право привлекать во вклады денежные средства физических лиц, если со дня государственной регистрации банка прошло не менее 2 лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается. Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, как резиденты, так и нерезиденты. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.
Доверенности по вкладам В доверенности вкладчик вправе предусмотреть выплату представителю из вклада определенных сумм ежемесячно или в другие сроки. Вкладчик может указать в доверенности нескольких лиц, которым он предоставляет право получать суммы со своего вклада. Вкладчик может составить в структурном подразделении банка, где хранятся несколько его вкладов, одну общую доверенность на получение сумм с этих вкладов. Вкладчик может составить доверенность по вкладу в рублях или в иностранной валюте вне структурного подразделения банка, выполняющего операции по вкладам. При этом доверенность на распоряжение вкладом должна быть удостоверена нотариально.
Завещательное распоряжение Завещательное распоряжение не лишает вкладчика права распоряжаться вкладом при жизни, за ним остается право изменить или отменить завещательное распоряжение. Несовершеннолетние вкладчики не могут завещать свои вклады. Завещательное распоряжение вкладчик может оформить в структурном подразделении банка, в котором находится вклад. Если вкладчик желает, чтобы вклад после его смерти был выдан нескольким лицам или организациям, то в распоряжении он указывает долю каждого наследника в процентах или в виде дроби. Указание долей в виде определенных сумм не допускается, так как сумма вклада к моменту смерти вкладчика может измениться. Вклад, завещанный нескольким лицам без указания доли каждого, выдается всем указанным в завещательном распоряжении лицам в равных долях.
Страхования вкладов Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора, оно осуществляется в силу закона. Агентство по страхованию вкладов вместо банка возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, а затем вместо вкладчика занимает место среди кредиторов банка для возврата задолженности. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков - участников системы. Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением: - средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица; - вкладов на предъявителя; - средств, переданных банкам в доверительное управление; - вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.
Основными принципами системы страхования вкладов являются: - обязательность участия банков в системе страхования вкладов; - сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств; - прозрачность деятельности системы страхования вкладов; накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников, системы страхования вкладов. Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств: - отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций; - введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
Виды вкладов Промсвязьбанка Вклад щедрый процент Процентная ставка до 18% годовых в рублях Открытие вклада от 10 000 рублей Открытие вклада на срок от 1 месяца Валюта вклада: Рубли РФ Вклад непополняемый Расходные операции не предусмотрены Вклад непролонгируемый Выплата процентов в конце срока размещения на счет вклада Досрочное расторжение по ставке вклада «до востребования» Вклад может быть открыт в пользу третьих лиц
Накопительный счет «новый сезон» Выгодная ставка 6% годовых Текущий счет с начислением процентов на остаток Пополнение и расходные операции без ограничений Валюта счета: рубли РФ. Счет открывается на неограниченный срок, минимальный остаток средств на счете не установлен. Пополнение счета осуществляется без ограничения по сумме и сроку. Расходные операции предусмотрены1. Проценты по счету выплачиваются банком ежемесячно в последний календарный день месяца, на сумму минимального остатка. Выплаченные проценты капитализируются.
Заключение Вклады являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства (в данном случае вклады физических лиц). Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения.
Автор статьи
Читайте также: