Как получить налоговый вычет за иис в втб пошаговая инструкция

Обновлено: 04.05.2024

Получать и пристраивать что-то пока еще рано. Но тот час, когда можно оформлять заявку на гарантированную государством доходность с ИИС, (даже если ничего не делать, а просто закидывать 400.000 рублей в год) - уже наступил.

В принципе, материала на данную тему как в интернете, как и на самом Дзене - полно. Но тем не менее, мой опыт получения вычета имеет непосредственно отношение к моему портфелю , а сама сумма вычета станет основанием для дополнительного пополнения в будущем.

Отмечу, что статья про вычет будет по уже фактически пройденному мной сегодня, 16.01.22 пути, пошаговая и с большим количеством картинок, для тех, кто как и я, любит, чтобы прям было понятно , куда тыкать и что куда откуда вписывать.

Кто уже имеет опыт оформления и получения налоговых вычетов - читать дальше вам вряд ли имеет смысл: никаких секретов или фокусов я не открою. Ну а кто, как и я, планирует делать это впервые в этом году, возможно вам будет чуть проще топать по моим следам.

Отмечу необходимые условия для получения вычета:

1. У вас должен быть официальный доход , с которого вы платите НДФЛ. Если дохода нет или вы с него не платите НДФЛ - вычет вам не положен.

2. У вас должен быть открыт именно ИИС у официального брокера, имеющего лицензию ЦБ РФ. Мой был открыт в Сбере в январе 2021 года . При этом с простых брокерских счетов вычет получить нельзя.

3. Вы должны за календарный год на ИИС внести деньги . Вот насчет того нужно ли на эти деньги прям что-то купить - я не уверен, и быстро найти ответ не смог. Впрочем, я сам по умолчанию и регулярно покупаю дивидендные акции с января 2021 года, так что мне этот аспект не столь критичен. Если кому интересна статистика по ИИС за 2021 - цифры есть в моем итоговом отчете по инвестициям .

4. На ИИС законодательно (по состоянию на январь 2022) года можно за календарный год внести не более 1 миллиона рублей. При этом максимальная сумма, принимаемая налоговой для вычета - 400.000 рублей за год . Вносить можно и больше, но вычет будет только с этой суммы и максимум составит 52.000 рублей , если эта сумма налогов ранее была удержана с ваших доходов. Если вы заплатили налогов меньше, то и вернут вам тоже меньше.

5. ИИС должен просуществовать не менее трех лет . По текущему законодательству максимальный срок пока не ограничен. Т.е. вычеты вы можете продолжать получать и на 4й, и на 5й, и даже на 10й год, если ничего не изменится. При этом есть 2 типа ИИС/вычетов: тип А (который мы и рассмотрим) и тип Б (его я рассматривать не буду) - это кто не получает ежегодный вычет по типу А. Если вы получили вычет по типа А, и закрыли ИИС ранее, чем через 3 года после открытия, то вычет точно придется вернуть, а еще могут назначить штраф.

С преамбулами на этом закончу. Кого интересуют дополнительные общие детали - ищите и читайте в интернете и других блогах.

Я же продолжу писать про свой инвестиционный портфель, включая ИИС.

Я за 2021 год на ИИС внес извне 625.000 рублей . Значит я могу претендовать на максимальный налоговый вычет в 52.000 рублей . Если вдруг у кого вопрос и непонятно, зачем вносить больше 400К - то свою личную позицию по данному вопросу я пояснял в отдельной статье .

Подготовительный этап:

У вас должен быть личный кабинет на сайте налоговой . Получить к нему доступ можно через личное посещение вашего налогового отделения, куда вы относитесь по прописке. Там же получают личный ИНН.

Без личного кабинета вы не сможете подать электронную декларацию, вам придется заполнять все на бумагах, что гораздо менее удобно. С таким вариантом я сам не сталкивался (и не планирую), и разбирать его в своем блоге точно не буду.

Я не смог найти информацию о том, можно ли в принципе получить доступ и пароль удаленно. Я сам летал на майские в Челны и ходил ножками в свою налоговую, где мне в порядке очереди по талончикам распечатали на формате А4 и передали логин и пароль .

Понятно, что эта информация максимально конфиденциальная, и никому нельзя ее показывать, тем более в соц.сетях.

Далее стоит зайти в этот личный кабинет, и проверить свои данные в настройках. У меня, например, почему-то был указан неверный адрес регистрации, 10-летней давности. Изменения я сразу внес, на их "фиксацию" тоже потребовалось около недели.

Собрать/получить следующую информацию:

Если у вас еще нет Электронной подписи , то лучше ее сразу сформировать, до основного оформления. Это несложно и уже делается непосредственно на сайте налоговой, в вашем личном кабинете. И тут уже будут скрины.

В приложении: откройте раздел «Услуги» → «Заказ справок» → «Налоговый вычет по ИИС» → выбрать период и указать почту, куда придут документы → «Заказать».

В веб-версии: откройте выпадающее меню под профилем → «Заказ справок» → «Налоговый вычет по ИИС» → выбрать период и указать почту, куда придут документы → «Заказать».

Заказать документы в личном кабинете брокера: откройте раздел «Распоряжения» → «Заказ документов за подписью сотрудников Банка (электронная версия)» → «Подать поручение» → выбрать «Номер соглашения» → в поле «Тип документа» выбрать «Пакет документов для получения налогового вычета» → «Подать поручение».

Документы в обоих вариантах будут сформированы за несколько минут.

Чат-бот

Брокерский счёт
Продукты ВТБ
Налоги
Маржинальное кредитование
Доход по ценным бумагам
Купить или продать
Пополнения и выводы
ИИС
Сервисы ВТБ

Не пропустите важные подборки

Во что и как можно инвестировать

Зачем вообще инвестировать

Если хочется начать, но лень глубоко разбираться

Что надо знать, чтобы торговать как профи

Будьте в курсе новостей Школы

Курсы
Играть
В эфире
Помощь

Во что и как можно инвестировать
Зачем вообще инвестировать
Если хочется начать, но лень глубоко разбираться
Лайфхаки инвестора
Что надо знать, чтобы торговать как профи
Разбор

На вашу почту отправлено письмо со ссылкой для подтверждения регистрации

Согласие на обработку персональных данных

Действуя свободно, своей волей и в своём интересе, а также подтверждая свою дееспособность, я даю свое согласие Банку ВТБ (ПАО) (далее — Банк), расположенному по адресу Дегтярный переулок, д. 11, лит. А, г. Санкт-Петербург:

В указанных целях Банк вправе осуществлять передачу моих персональных данных в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей, третьим лицам на основании заключённых с ними договоров, в том числе операторам связи, организациям, входящим в группу компаний ВТБ, Партнёрам Банка.

Согласие дается на обработку следующих персональных данных: фамилия, имя, адрес электронной почты, файлы cookie, иные пользовательские данные в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей.

ИИС — это вид брокерского счёта для операций с ценными бумагами. Вы инвестируете деньги, например, в акции или облигации, а государство за это возвращает до 52 000 ₽, а в некоторых случаях даже больше. Так правительство мотивирует людей начать инвестировать.

Чтобы завести ИИС и получить право на налоговый вычет, нужно:

Обратиться к брокеру и открыть ИИС.

Положить на счёт деньги и купить ценные бумаги. Можно вносить до 1 млн ₽ в год.

Покупать и продавать ценные бумаги в соответствии с вашей инвестиционной стратегией.

Не закрывать ИИС и не выводить активы минимум три года. Если вывести деньги раньше, то инвестор потеряет право на налоговый вычет. А если он уже получил льготу, то придётся вернуть государству полученную сумму. Кроме того, налоговая начислит инвестору пени за несвоевременную уплату налога.

Например, Виктор открыл ИИС и положил на него 100 000 ₽. В конце года он получил право на налоговый вычет и вернул 13 % от этой суммы — 13 000 ₽. А еще через полгода закрыл ИИС. Теперь он должен вернуть государству всю сумму налогового вычета — 13 000 ₽, а также пени за те полгода, когда налоговый вычет был у него на счету.

У инвестора может быть только один ИИС, два или три таких счёта открывать нельзя. Если он захочет завести еще один счёт и перейти от одного брокера к другому, текущий ИИС надо будет закрыть в течение месяца.

Кто может открыть ИИС

Открыть ИИС может любой совершеннолетний. Для этого необходимо платить налоги в России, а также находиться на территории страны не менее 183 дней в году (для подтверждения статуса налогового резиденства в России).

Перед тем как заводить ИИС, убедитесь, что у вас есть финансовая «подушка безопасности». Не кладите на счёт деньги, которые пригодятся вам в ближайшее время. Тем более не стоит брать кредит, чтобы начать инвестировать.

Как открыть ИИС

Чтобы открыть ИИС, обратитесь к брокеру или банку, который оказывает брокерские услуги. Если у вас уже есть банковский счёт в ВТБ, открыть ИИС можно в мобильном приложении ВТБ Мои Инвестиции.

Если счета ещё нет, его нужно открыть. Это можно сделать дистанционно — с помощью приложения ВТБ Мои Инвестиции — или в отделении банка ВТБ.

Открыть индивидуальный инвестиционный счёт можно в приложении ВТБ Мои Инвестиции

Какие налоговые льготы даёт ИИС

Доходы от операций с ценными бумагами облагаются НДФЛ по ставке 13 %. Владельцы ИИС могут снизить налоговую нагрузку, воспользовавшись правом на налоговый вычет. Можно выбрать один из двух типов вычетов — их обозначают буквами А и Б.

Вычет типа А: возврат уплаченного НДФЛ

Вычет типа А могут применять только те, кто платит НДФЛ, например человек, который работает по трудовому договору, или тот, кто официально сдаёт квартиру в аренду. Исключение — дивиденды или выигрыш в лотерею: в этом случае заплатить НДФЛ придётся, но вычет получить нельзя.

Государство вернёт инвестору 13 % от суммы, которую он внёс на ИИС за год, но не больше 52 000 ₽.

Например, Ирина работает по трудовому договору и получает 480 000 ₽ в год. Тогда в качестве НДФЛ за год она перечислит в налоговую: 480 000 * 13 % = 62 400 ₽. Если она внесёт на ИИС 480 000 ₽ и захочет получить налоговый вычет типа А, она не сможет вернуть всю сумму, уплаченную как НДФЛ, а только 52 000 ₽ — максимальный размер налогового вычета.

Вычет типа Б: нет НДФЛ

Если оформить вычет типа Б, то уплачивать НДФЛ за операции с ценными бумагами не нужно — инвестор получит на руки сумму, которую заработал на брокерском счету.

У налогового вычета типа Б нет ограничений по сумме льготы: НДФЛ платить не придётся с любой суммы прибыли. А еще такой вычет могут оформить даже те, кто не платил НДФЛ, например ИП на спецрежиме.

В 2016 году Илья внёс на ИИС 150 000 ₽ и получил доход 20 % годовых. В 2017 году он положил на счёт ещё 200 000 ₽, а его доход составил 18 %. А в 2018 году он не вносил деньги на инвестиционный счёт, зато заработал 30 % годовых.

На счету в начале года

На счету в конце года

В конце 2018 года Илья вывел со счета 582 920 ₽. Он решил получить налоговый вычет типа Б, чтобы не платить НДФЛ. Илья сэкономит 3 900 + 8 892 + 17 487,6 = 29 979,6 ₽.

Вычет какого типа лучше выбрать

Начинающим инвесторам подойдет вычет типа А: он даёт гарантированный доход до 52 000 ₽ в год и не зависит от успешности инвестиций.

Вычет типа Б подойдёт тем, кто зарабатывает на инвестициях более 400 000 ₽ в год — например ежегодно вносит на ИИС максимальные суммы (1 млн ₽) и собирается инвестировать на срок больше трёх лет. Также его выбирают те, кто не платит НДФЛ или уже вернул уплаченный налог с помощью других вычетов, например, на лечение.

Можно выбрать тип вычета не сразу, а через некоторое время после открытия счёта. Когда видно, сколько денег получается зарабатывать на бирже, можно посчитать и решить, стоит ли оформлять вычет типа А или можно рассчитывать на вычет типа Б.

Елена работает по трудовому договору и зарабатывает 500 000 ₽ в год. Работодатель платит за неё НДФЛ в размере 65 000 ₽ в год. В 2019 году Елена открыла ИИС и внесла 600 000 ₽. На ценных бумагах в тот год она заработала 30 % годовых. В 2020 году она решила выбрать, какой тип налогового вычета ей подойдёт. Для этого Елена посчитала, сколько сможет заработать за следующие два года, если не будет вносить средства на ИИС, а доходность останется такой же — по 30 % годовых.

На счету в начале года

На счету в конце года

За три года Елена рассчитывает заработать 718 000 ₽ на операциях с ценными бумагами. Ей стоит подождать до закрытия ИИС, а затем воспользоваться налоговым вычетом типа Б — тогда она сможет вернуть 93 366 ₽.

Почему завести ИИС выгоднее, чем хранить деньги на банковском счёте

Иногда люди боятся заводить ИИС: ведь если активно торговать на бирже и покупать акции, можно потерять деньги. Но ИИС подходит и тем, кто нацелен на получение небольшого, но гарантированного пассивного дохода. Для этого можно купить облигации государственного займа (ОФЗ): риски в этом случае будут минимальными, а доход выше, чем по банковскому вкладу.

Например, у Игоря есть 400 000 ₽, с которых он хочет получать пассивный доход. Он выбирает, куда лучше вложить деньги, и рассматривает два варианта:

открыть трёхлетний банковский вклад с ежегодной капитализацией процентов под 4 % годовых;

открыть ИИС, купить ОФЗ с доходностью 4,5 % годовых, получать налоговые вычеты типа А и реинвестировать их.

Посмотрим, что выгоднее.

На вкладе в начале года

На ИИС в начале года

Доход от банковского вклада за три года составит 49 945,5 ₽, а от ИИС — 121 194,75 ₽: 61 555,95 ₽ Игорь заработает на ОФЗ и 59 638,8 ₽ вернёт с помощью налогового вычета. Таким образом, ставка доходности по вкладу составит 4 %, а по ИИС — 9,2 %.

Как получить налоговый вычет

Получать вычеты типа А и Б придётся по-разному. Если не хочется заниматься оформлением бумаг, можно заполнить заявку на сайте компании-партнёра ВТБ «Налогия» — её специалисты помогут разобраться с непростыми бюрократическими процессами.

Те, кто хочет получить вычет через налоговую, могут подать документы:

лично в отделении по месту прописки;

по почте — заверять документы у нотариуса для этого не нужно.

Как получить вычет типа А

Получить вычет типа А можно после окончания календарного года в течение трёх лет со дня уплаты налога. Подавать документы удобнее всего онлайн — через Личный кабинет налогоплательщика. Зайдите в раздел «Мои налоги» и заполните форму заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

Кроме заявления, для получения вычета понадобятся следующие документы — загрузите их в Личном кабинете налогоплательщика:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — заполнить её нужно по форме;

справка о доходах по форме 2-НДФЛ — её даёт работодатель;

копия брокерского соглашения клиента с банком — этот и три следующих документа можно получить онлайн, например в личном кабинете на сайте ВТБ;

извещение об открытии счёта;

брокерский отчёт за календарный год;

документ, подтверждающий зачисление денег на ИИС.

Еще через месяц налоговая рассмотрит ваше заявление и вернёт деньги из уплаченных налогов.

Как получить вычет типа Б

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — минимум через три года после открытия счёта. Это можно сделать:

У брокера. Это быстрее, да и документ понадобится всего один. Перед тем как обратиться к брокеру, надо взять в налоговой по месту прописки справку о том, что по этому ИИС вычет типа А не получали. Лучше сделать это заранее — готовить справку могут в течение 30 календарных дней.

В ФНС. При закрытии счёта нужно уплатить НДФЛ — позднее его можно будет вернуть через налоговую. Документы, которые нужны:

отчёт брокера об операциях на ИИС;

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

заявление на возврат НДФЛ.

Налоговая перечислит деньги в течение 4 месяцев после подачи документов.

Чек-лист: что нужно знать об ИИС

ИИС — это вид брокерского счёта. Владельцы ИИС могут купить ценные бумаги на бирже, а затем получить налоговый вычет и вернуть часть вложенных денег.

С помощью ИИС можно получить вычет типа А или типа Б. Нельзя получить оба вычета сразу — нужно выбрать один из них.

Вычет типа А могут получить только те, кто платит НДФЛ. Он позволяет вернуть до 52 000 ₽ в год.

Вычет типа Б вернет 13 % от суммы, которую вы заработали на бирже. Он подойдет тем, кто инвестирует крупные суммы — свыше 1 млн ₽.

Если вы не хотите активно торговать ценными бумагами, можно покупать надежные облигации на ИИС вместо банковского депозита, например ОФЗ или крупных банков: риски практически те же, а доходность выше.

Получить налоговый вычет можно через ФНС или с помощью биржевого брокера.

Вам понравилась статья?

Спасибо за Ваш голос!

Как открыть брокерский счёт

Начальник управления розничных продаж ВТБ Капитал Инвестиции

Есть свободные 10 000 ₽ ежемесячно — во что инвестировать

Что такое дивиденды

Всё про ОФЗ: как выбрать и заработать

Что такое фьючерсы и зачем они нужны

Что такое акции и как на них заработать

Как открыть брокерский счёт

Начальник управления розничных продаж ВТБ Капитал Инвестиции

Есть свободные 10 000 ₽ ежемесячно — во что инвестировать

Что такое дивиденды

Что такое облигации

Что такое акции и как на них заработать

Всё про ОФЗ: как выбрать и заработать

Хочу знать больше

Преимущества от партнеров

Условия использования Промокодов

Что такое облигации

Видеографика «Как изменился миллион рублей за 10 лет»

Что такое акции и как на них заработать

Маржинальное кредитование: инвестируем чужие деньги — зарабатываем свои

Стоит ли начинать инвестировать, если есть кредиты

4 способа инвестировать в недвижимость

Не пропустите важные подборки

Во что и как можно инвестировать

Зачем вообще инвестировать

Если хочется начать, но лень глубоко разбираться

Что надо знать, чтобы торговать как профи

Будьте в курсе новостей Школы

Курсы
Играть
В эфире
Помощь

Во что и как можно инвестировать
Зачем вообще инвестировать
Если хочется начать, но лень глубоко разбираться
Лайфхаки инвестора
Что надо знать, чтобы торговать как профи
Разбор

На вашу почту отправлено письмо со ссылкой для подтверждения регистрации

Согласие на обработку персональных данных

Привет, дорогие друзья! Разберем налоговый вычет типа А по ИИС. Для чего он нужен и как им воспользоваться.

Рассмотренные вопросы:

ИИС - основная информация
Кто может получить вычет типа А?
Как открыть ИИС?
Как и когда пополнять ИИС?
Налоговые преимущества
Кому подойдет ИИС типа А?
Можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС и параллельно другими вычетами?
Какие ценные бумаги можно приобретать на ИИС, а какие нельзя?
Как получить вычет?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это такой же брокерский счет, но если вы торгуете не на обычном брокерском счете, а на ИИС, то можете получить специальные налоговые льготы от государства .

Есть два типа льгот, которыми можно воспользоваться на ИИС: тип А и тип Б. Использовать на ИИС можно вычет только одного типа. Поэтому вы выбираете для себя, например, что будете использовать вычет типа А, тогда вычетом типа Б на этом ИИС вы уже не сможете воспользоваться.

Налоговый вычет типа А, или вычет на взносы.

Здесь суть примерно такая же, как и при вычете за покупку квартиры, или за медицинские услуги.

Получить право на такой вычет можно только если у вас есть официальный доход, с которого вы платите 13% НДФЛ. Так как, по сути, вычет на взносы – это когда вы возвращаете налог, который сами уплатили в бюджет . Поэтому вычет типа А – это ни какая-то благотворительная акция от государства. У вас удержали за календарный год с зарплаты налог, например, 30 тысяч рублей. И вы эти деньги можете вернуть обратно при помощи ИИС.

Вернуть можно не более 52 тыс. рублей за календарный год.

52 тыс. рублей – это 13% от 400 тысяч. То есть, чтобы получить максимально возможный вычет, надо:

– за календарный год пополнить ИИС на 400 тыс рублей;

– за этот же календарный год уплатить НДФЛ в бюджет не менее, чем 52 тыс. рублей.

С ИИС нельзя выводить деньги минимум 3 года после его открытия , т.к. подразумевается, что на ИИС вы будете инвестировать в ценные бумаги, а не просто заводить туда деньги, чтобы возвращать из бюджета налоги. Но если всё-таки жизненные обстоятельства сложились так, что срочно понадобились деньги, то ИИС можно закрыть и раньше. Если вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года, то лишитесь налоговых льгот и придется вернуть деньги государству обратно. Вывод денег равен закрытию ИИС , поэтому вывести с ИИС только какую-то часть суммы не получится. Чтобы вывести деньги нужно закрыть ИИС.

Инвестиционный портфель для ИИС или обычного брокерского счета.

Кто может получить вычет типа А?

Налоговый вычет может получить только тот инвестор, который платил НДФЛ по ставке 13% в течение года, когда было пополнение ИИС. Вернуть больше, чем вы уплатили НДФЛ за год не получится.

То есть, как я уже приводил пример, вы уплатили НДФЛ в бюджет на сумму 30 тысяч рублей, а на ИИС завели 400 тысяч, чтобы вернуть 52 тысячи. Естественно, максимум получится вернуть только 30 тысяч. Оставшиеся 22 тысячи сгорят, перенести их на другой год нельзя. Поэтому в таком случае имеет смысл завести на ИИС не 400 тысяч, а 231 тысячу. Остальные деньги можно инвестировать на обычном брокерском счете.

Максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС за один календарный год – 1 миллион рублей. Но вычет все равно ограничен суммой 400 тыс. руб.

Вернуть налог можно только за последние 3 года. Например, вы пополнили ИИС в 2021 году. Последний год, когда вы можете подать документы на вычет за 2021 год – это 2024 год.

Но лучше делать это сразу в 2022 году, чтобы получить деньги как можно раньше. Затягивание с вычетом негативно влияет на финансовый результат. Т.к. деньги могли бы работать и размножаться.

Как открыть ИИС?

Открыть ИИС, как и обычный брокерский счет, очень просто. Выбираете подходящего брокера, чтобы он был надежный, чтобы у него были недорогие тарифы и необходимый вам набор услуг. О том как выбрать брокера у меня есть отдельное видео. Возможно, для открытия ИИС даже не придется посещать офис, сейчас уже практически все вопросы решаются через интернет. Можно открыть счет или на официальном сайте брокера или через мобильное приложение нажатием буквально пары кнопок.

ИИС можно открыть только один. Если у вас открыт ИИС у какого-то брокера, то у другого брокера открывать ещё один ИИС нельзя. В противном случае будут проблемы с налоговой, которые может быть и не настолько серьезные, но это потеря времени, бумажная волокита и, возможно, потеря льгот. Бывает такое, что человеку открыли ИИС в каком-то банке, а он этого особо и не понял. Проходит время, и человек уже сознательно открывает ИИС в каком-то другом месте и тут начинаются проблемы… Поэтому будьте внимательны.

Популярный вопрос: "Как мне открыть ИИС типа А?"

Никак. ИИС он и есть ИИС. Его условно называют "ИИС типа А" или "ИИС типа Б". Вы открываете просто ИИС . Если вы воспользовались на этом ИИСе налоговой льготой типа А, то он как бы стал ИИСом типа А и льготой типа Б на нем уже не воспользоваться, только если закрыть счет и открыть заново.

Как и когда пополнять ИИС?

Пополнять ИИС можно столько раз, сколько вам удобно. Это делается просто: либо переводите деньги по полным реквизитам ИИС, либо в мобильном приложении перетягиваете туда деньги со своей банковской карты. Пополнить ИИС можете только вы, другой человек пополнить ваш иис со своей банковской карты не сможет. Я лично сам с этим сталкивался, когда пробовал пополнить ИИС своей жены перед новым годом. Ничего не вышло, а потом деньги вернулись ко мне на счет только после новогодних праздников. Имейте это ввиду😉 Регулярно пополнять ИИС не обязательно. Вы вообще можете открыть и не пополнять ИИС. Но логично, что если вы вообще не пополняли ИИС в календарном году, то и вычет за этот год получить не удастся.

Налоговые преимущества

Налог по сделкам на ИИС будет рассчитываться только после закрытия счета , а не каждый год, как на обычном брокерском счете. Это дает возможность бесплатно пользоваться налоговыми деньгами в течение нескольких лет (сколько лет - решать вам) и получать с них дополнительную прибыль. Налоговые обязательства возникают при закрытии ИИС. Исключением являются дивиденды по акциям. Они приходят на счет уже в очищенном от налога виде. Запомнить это просто: налог на дивиденды "неубиваемый". Уйти от налогов на дивиденды физ. лицу не поможет никакая льгота.

Но кое-что всё-таки придумать можно. Некоторые брокеры дают возможность получать дивиденды по акциям и купоны по облигациям не на ИИС, а на банковскую карту. Это является хорошим преимуществом, т.к. вы сможете реинвестировать эти деньги на ИИС и получить с этой суммы возврат НДФЛ в следующем году.

Если же вы получите дивиденды или купоны сразу на ИИС, то это не будет считаться пополнением и вычет соответственно с этой суммы получить не удастся.

Кому подойдет ИИС типа А?

Вычет типа А вам подойдет, если вы имеете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Под доходом здесь подразумевается, например, заработная плата, доход от продажи машины, недвижимости, или от сдачи ее в аренду.

Следует учитывать, что возвращать можно только НДФЛ. Т.е. если ваш доход облагается другими налогами, например, в связи с применением упрощённой системы налогообложения, или вы уплачиваете налог, являясь самозанятым и т.д., то к этим доходам применить вычет на взносы по ИИС невозможно.

Когда вообще нет дохода, который облагается НДФЛ, или такой доход очень мал, то стоит обратить внимание на вычет типа Б.

Можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС и параллельно другими вычетами?

Да, можно воспользоваться сразу несколькими налоговыми вычетами. Например, воспользоваться вычетом по ИИС и вычетом на приобретение недвижимости или вычетом на медицинские услуги. Главное, чтобы хватило суммы НДФЛ, уплаченной в бюджет. Больше налога чем вы уплатили вернуть не получится.

Какие ценные бумаги можно приобретать на ИИС, а какие нельзя?

Многое в этом вопросе зависит от брокера. Прежде чем открывать ИИС, решите во что примерно хотите инвестировать, а затем уже можно выбирать брокера и смотреть, какие биржевые инструменты он предоставляет. В целом на ИИС в настоящее время можно приобретать то же, что и на обычный брокерский счет. Исключением являются ОФЗ-н и весь внебиржевой рынок. Вместо ОФЗ-н, при желании, можно купить обычные ОФЗ. Если какая-то бумага не торгуется на российских биржах, то купить её на ИИС не выйдет. На ИИС можно покупать иностранные ценные бумаги, которые торгуются на СПБ Бирже и МосБирже. Если хотите купить акции Apple – нет проблем. Валюту тоже можно покупать и продавать. Только вот заводить на ИИС валюту нельзя. Надо заводить именно рубли. А уже внутри ИИС можно обменять рубли на другую валюту и вообще, при желании, инвестировать в иностранные ценные бумаги. Так же отмечу, что на ИИС доступны ETF и БПИФы, торгующиеся на МосБирже. Это максимально упрощает жизнь инвесторов.

Для подавляющего большинства людей возможностей и бумаг, доступных на ИИС, предостаточно .

Как получить вычет?

Раньше нужно было собирать документы: 2-НДФЛ, документы, подтверждающие открытие ИИС и денежные переводы. Нужно было заполнять декларацию 3-НДФЛ. Потом это всё отправлялось в налоговую, например, через сайт, после чего нужно было ждать до трех месяцев пока документы рассмотрят и проверят. Затем деньги переводили на указанный банковский счет в течение ещё одного месяца.

В 2021 году процедура получения налоговых вычетов по ИИС значительно упростилась. Теперь все необходимые документы брокеры сами отправляют в налоговую. А нам остается лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка пройдет в течение одного месяца, а денежные средства вернутся в срок до 15 дней.

Например, в 2021 году мы пополняем ИИС, а в 2022 году заходим в свой личный кабинет на сайте ФНС и подаем заявление. И у меня, и у жены ИИС открыты в ВТБ. В этом году я всё делал по-старинке. Через приложение ВТБ теперь можно подать заявку, и, как написано в инструкции, останется на сайте ФНС только подписать заявление.

Есть два типа налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). Объясняем, чем они отличаются и как оформить вычет.

Что вы узнаете из статьи:

Есть два типа вычета по ИИС — «А» и «Б». Какой из них выбрать, зависит от доходности вложений и суммы НДФЛ, уплаченной инвестором.
Вычет типа «А» можно получить уже на следующий год после пополнения счета, но ИИС нельзя закрывать на протяжении минимум трех лет, выводить с него деньги тоже нельзя (если это сделать, то придется вернуть уже полученный вычет).
Есть три варианта оформления вычета: через подачу декларации в налоговую, через брокера (вычет типа «Б»), а также упрощенный вариант — в пару кликов через личный кабинет налогоплательщика.
Упрощенный порядок оформления вычета действует с мая 2021 года и доступен пока клиентам только пяти брокеров и УК.

У кого есть право на вычет по ИИС

Налоговый вычет могут получить все владельцы индивидуальных инвестиционных счетов. Вычеты бывают двух типов — «А» и «Б»: размер первого зависит от суммы пополнения счета, величина второго — от доходности инвестиций. Обязательное условие для получения вычета — владеть ИИС минимум три года.

Максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, — 1 млн рублей. Минимальной суммы нет, то есть в какой-то год счет можно вовсе не пополнять.

Два типа налоговых вычета по ИИС

Вычет типа «А» — это возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченного владельцем индивидуального инвестсчета. Этот налог начисляют, например, тем, кто официально трудоустроен или продал недвижимость.

Максимальный размер вычета: 52 тысячи рублей за год. Такую сумму можно получить, если пополнить ИИС за год на 400 тысяч и в течение года ежемесячно получать зарплату от 33 334 рублей до вычета налогов, то есть от 29 тысяч на руки (в этом случае вы как раз заплатите 52 тысячи рублей в виде НДФЛ и сможете их вернуть).

Когда можно получить вычет: уже на следующий год после открытия ИИС. И далее каждый год до закрытия счета. Другой вариант — подождать три года и подать вычет сразу за все это время. То есть если ИИС был открыт в 2019 году, то в 2022-м можно подать заявление на получение вычета за 2019, 2020 и 2021 годы.

Если инвестор решил закрыть ИИС в 2022 году и получить вычеты за 2019, 2020 и 2021 годы, то он может в начале 2022 года до закрытия пополнить немного счет, чтобы в 2023 году получить вычет еще и за 2022 даже с учетом того, что его ИИС до закрытия было всего чуть более 3 лет.

На что обратить внимание:

Вычет типа «Б» — это право не платить налог в 13% с дохода по ИИС. То есть при закрытии счета брокер переведет инвестору все заработанные деньги.

Максимальный размер вычета: не ограничен.

Когда можно получить вычет: при закрытии ИИС, но не раньше, чем через три года с момента открытия.

Сравнение двух типов вычетов

Вид вычета инвестор выбирает самостоятельно. При типе «А» полагающуюся сумму налоговая перечисляет на банковский счет. При типе «Б» налоговая уведомляет брокера о том, что он не должен удерживать налог с дохода инвестора при закрытии ИИС.

Какой тип вычета выгоднее именно вам, легко рассчитать с помощью бесплатного калькулятора FinEx ETF.

Как получить налоговый вычет

Вычет типа «А» можно получить:

подав налоговую декларацию — на бумаге или онлайн;
в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика .

Вычет типа «Б» можно получить:

через брокера;
подав налоговую декларацию — на бумаге или онлайн;
в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика .

Сначала рассмотрим упрощенный порядок как универсальный, потом остальные.

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Упрощенный порядок предполагает оформление вычета типа «А» или «Б» практически в один клик, без заполнения декларации. Для этого потребуется доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Воспользоваться упрощенным порядком можно, если право на вычеты возникло после 1 января 2020 года. Еще одно обязательное условие — брокер или управляющая компания подключились к взаимодействию с налоговой и передают ей документы об открытых у них счетах.

На текущий момент таких брокеров и УК пять. Из них «Тинькофф» передает данные только для оформления вычета типа «Б», остальные — для обоих типов вычетов:

Банк ВТБ,
УК «Альфа-Капитал»,
«РСХБ Управление Активами»,
«Тинькофф Банк»,
«Сбер Управление активами».

Перечень постоянно пополняется, актуальный список опубликован на сайте ФНС в разделе «Перечень налоговых агентов (банков)». Кроме того, инвестор может уточнить у своего брокера, есть ли возможность оформить вычет в упрощенном порядке.

Упрощенный порядок оформления вычетов типа «А» и «Б» закреплен в поправках к Налоговому кодексу, которые вступили в силу в мае 2021 года. Упрощенный порядок также распространяется на имущественные вычеты.

При оформлении вычета типа «А» в упрощенном порядке необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика, там уже должно быть сформировано заявление на налоговый вычет. То есть не надо будет заполнять декларацию или предпринимать какие-либо другие действия. Потребуется лишь проверить данные в предзаполненном заявлении и подтвердить их. Для подтверждения потребуется выпустить неквалифицированную электронную подпись. Это делается в несколько кликов на сайте ФНС, никаких данных при этом не требуется, пользователю нужно лишь придумать пароль к своей подписи (об этом чуть ниже).

Деньги должны прийти в течение 1,5 месяца на счет, который укажет инвестор. При обычном порядке получения вычетов нужно ждать до 4 месяцев.

Предзаполненное заявление на вычет появится в личном кабинете до 20 марта 2022 года, если брокер передаст информацию до 1 марта. Если ФНС получит сведения позднее, то ей потребуется до 20 дней на создание документа.

В случае с вычетом типа «Б» налоговая будет сама формировать справку о том, что инвестор не получал вычет типа «А», и отправлять ее брокеру. Далее нужно будет только обратиться к брокеру, чтобы закрыть счет и получить деньги.

Как заполнить декларацию и получить налоговый вычет типа «А»

Подать декларацию на вычет по ИИС можно двумя способами: принести в свое отделение распечатанную декларацию или заполнить все данные онлайн в личном кабинете налогоплательщика . Второй способ намного проще и быстрее, потому что не нужно никуда ходить и стоять в очередях.

В обоих случаях, кроме заполнения декларации, нужно будет собрать пакет документов:

справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ (с 2019 года она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»);
копии документов, подтверждающих факт открытия индивидуального инвестиционного счета. Это может быть договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления;
копии документов, подтверждающих факт зачисления денег на ИИС, — платежное поручение, или приходно-кассовый ордер, или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции.

При подаче документов офлайн , через отделение налоговой, нужно заполнить декларацию по образцу и вместе с другими документами принести в отделение.

При подаче документов через личный кабинет налогоплательщика нужно авторизоваться на сайте налоговой (через подтвержденный аккаунт на Госуслугах), зайти в раздел «Доходы и вычеты», нажать кнопку «Получить вычет» и выбрать пункт «При инвестировании».

Далее нужно получить ключ электронной подписи, на страницу с оформлением ключа система направит автоматически. Подпись, которую получит инвестор, — неквалифицированная, то есть ею можно подписать только документы на сайте налоговой. Для получения вычета ее возможностей достаточно. Для оформления нужно лишь задать пароль.

На сайте сказано, что оформление занимает от 30 минут, но на деле сертификат могут выпустить уже через 5 минут.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: