Как сдать выручку в банк ип

Обновлено: 26.04.2024

Существует несколько способов сдачи наличной выручки на свой расчетный счет в банке: инкассация, по объявлению в кассу банка, самоинкассация, использование кассовых кабин и т. д. Компании, индивидуальные предприниматели могут выбрать наиболее удобный вариант в зависимости от сферы деятельности, периодичности сдачи.

Способы сдачи выручки в банк

Юридические лица и предприниматели самостоятельно определяют, как им хранить и перевозить деньги. Выбор способа сдачи выручки в банк зависит прежде всего от того, насколько часто возникает необходимость пополнения расчетного счета наличными денежными средствами. Юридические лица, которые могут распоряжаться наличными денежными средствами только в пределах установленных лимитов, обязаны сдавать всю сверхлимитную выручку на расчетный счет. Индивидуальным предпринимателям, малому бизнесу, лимит остатка денежных средств в кассе не устанавливается, но может возникнуть необходимость наличия на счете определенной суммы денежных средств для осуществления платежных операций, например, для оплаты налогов.

Вносить наличную выручку на счет в банк могут уполномоченные должностные лица компании, иные физические лица при наличии доверенности. Законодательно не ограничивается перечень лиц, которые имеют право сдавать деньги на расчетный счет компании или ИП.

Как можно сдавать наличную выручку в банк:

Путем заключения договора инкассации;
По объявлению на сдачу наличных средств в обслуживающем банке;
Самоинкассация;
При помощи кассовых кабин, автоматических сейфов и т. д.

Оформление документов в кассе компании

Сдача наличной выручки из кассы предприятия оформляется расходным кассовым ордером. Документ содержит следующую информацию:

Ф.И.О. уполномоченного лица, совершающего операцию.
Основание внесения.
Сумма цифрами и прописью.
Паспортные данные получателя.
Документ подписывается директором, кассиром и получателем средств.

Деньги могут быть выписаны под отчет уполномоченному лицу, которое вносит деньги в банк. Отчетным документом будет служить полученная в банке квитанция к объявлению на взнос наличными.

Сдача выручки в банк по объявлению

Если наличность сдается в банк периодически в небольших суммах, это можно сделать, оформив объявление на сдачу наличных в кассу банка. Все документы заполняются сотрудниками кредитной организации, после сдачи выдается квитанция о приеме. При проведении операции в операционный день деньги сразу поступят на расчетный счет, если деньги сданы в вечернюю кассу, то зачисление производится на следующий день.

Организации могут сдавать в банк наличные деньги в сумках, оформленных соответствующим образом.

Инкассация

Заключение договора инкассации позволяет сдавать выручку в банк с помощью специальной службы.

Главным преимуществом инкассации является обеспечение безопасности перемещения денежных средств. Наличность перевозится специально подготовленными людьми, которые отвечают за ее сохранность.

В основном пользователями услуги являются торговые предприятия и компании. При необходимости можно заключать договора как на регулярную инкассацию, так и на оказание разовой инкассации. От этого будет зависеть стоимость услуги.

Самоинкассация

Сегодня банки предлагают вносить деньги на счет с помощью специальных терминалов кредитной организации. Это является удобным, банкоматы работают круглосуточно, можно воспользоваться ближайшим устройством самообслуживания.

Ранее этот способ использовался банками, у которых нет операционных касс, например, Модуль банк, банк Тинькофф и т. д. Сейчас услугу предлагают крупнейшие кредитные компании, в т. ч. Сбербанк.

Дополнительные варианты

Банки предлагают дополнительные услуги для сбора наличной выручки.

На площади клиента устанавливается кассовая кабина, откуда деньги будут забираться инкассаторской службой банка и зачисляться на расчетный счет организации.
Использование автоматических сейфов.
Перевод через платежные системы.

Необходимо учитывать, что некоторые системы и банкоматы, принимают любые средства на расчетные счета только как выручку, соответственно она попадает под налогообложение. Если в банк сдается не выручка, лучше выбирать способы, позволяющие выбирать основание внесения денежных средств.

Сейчас только ленивый не говорит об алчности банков, которые требуют уплаты комиссии по любому поводу. Сдаешь выручку в банк плати, получаешь свои деньги из банка — плати еще больше.

Особенно часто жалуются индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги населению, получают выручку наличными, а для своей деятельности закупают материалы у других ИП. При этом банки берут комиссию в повышенном размере при перечислении средств на счет контрагента ИП, утверждая при этом, что перечисление идет на счет физического лица.

Перечисляя собственные средства с расчетного счета на свой личный счет (текущий или карточный), предприниматель также вынужден платить повышенную комиссию банку. При этом мы не говорим о получении наличных средств в банке.

В Сбербанке только 150 тыс. руб. можно получить бесплатно в течение месяца, а если сумма за месяц составит более 5 млн. руб., комиссия будет свыше 8%, в Альфа Банке комиссия доходит до 11% от суммы свыше 5 млн. руб., независимо от того, получаешь наличными или перечисляешь на счет физ.лица.

Но я считаю, что все это верно только для юридических лиц, а ИП касается только в части неумения ими использовать в полной мере возможности, предоставленные нормативными актами.

1) Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» определяет правила обращения с наличными денежными средствами.

Документ определяет порядок ведения кассовых операций на территории Российской Федерации юридическими лицами, а также упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.

Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.

2) Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»: наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.

3) Ст. 15.1 КоАП РФ. Часть 1 устанавливает ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, которые выражаются в следующем:

осуществление расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров;
неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;
несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств;
накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов.

На основании вышеуказанных нормативных документов можно сделать выводы:

ИП может не устанавливать лимит кассы, т.е. всю выручку (теоретически) можно хранить в кассе и не сдавать в банк;
самое жесткое (даже жестокое) наказание — за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;
при осуществлении расчетов наличными с другими организациями сверх установленных размеров штраф от 4 до 5 тыс. руб.;
иная ответственность, если только не заниматься «обналичкой», для индивидуального предпринимателя отсутствует.

деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от бизнеса может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.
«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» — письмо Минфина России от 11 августа 2014 г. № 03-04-05/39905.
«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» — письмо Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603.

кроме расчетного счета, ИП нужно иметь текущий счет физлица в банке или карточный счет;
направлять на расчетный счет только ту часть выручки, которая необходима для хозяйственной деятельности, остальные средства направлять на свой расчетный (карточный) счет;
в случае необходимости проще (дешевле) пополнить расчетный счет со своего текущего (карточного) счета, чем получать средства с расчетного счета на свои личные нужды;
при необходимости проведения сделки с физлицами или ИП, просчитайте, что дешевле: платить комиссию банку или заплатить штраф в сумме 5 тыс. руб. за превышение расчетов наличными.

И еще, если ИП получил в банке наличные на зарплату или для выдачи подотчет, а использовал на иные цели, то это не является административным проступком и не подлежит наказанию.

Т.е. получив наличные из банка с уплатой минимальной комиссии, а используя их на хознужды, ИП просто меньше заплатит банку, что на законодательном уровне не подлежит наказанию.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Индивидуальный предприниматель (далее - ИП), применяющий УСН и патентную систему налогообложения, занимается розничной торговлей стройматериалами.
Может ли ИП расходовать наличные денежные средства, поступившие в кассу, на свои личные нужды, не связанные с предпринимательской деятельностью, без предварительной их сдачи на расчетный счет в банке?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Наличные денежные средства, поступившие в кассу в виде выручки, ИП может расходовать на свои нужды, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, без предварительной сдачи на расчетный счет. ИП также может предварительно не сдавать в банк ту часть выручки, которую предполагается потратить на цели, указанные в п. 2 Указания N 3073-У.
Вместе с тем если ИП предполагает осуществлять операции, указанные в п. 4 Указания N 3073-У, то средства на проведение указанных операций необходимо получить с расчётного счёта.

Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами:
- Энциклопедия решений. Бухгалтерский учет выдачи наличных денег из кассы;
- Энциклопедия решений. Упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями;
- Энциклопедия решений. Цели расходования наличных денег юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями.

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА Мельникова Елена

22 сентября 2016 г.

В чем заключается кассовая дисциплина и должны ли ее вести ИП на УСН – узнайте из этого материала. Не путайте кассовую дисциплину и онлайн-кассы – это разные понятия, в этой статье речь пойдет о первом.

Порядок ведения кассовых операций

В соответствии с Указанием ЦБ РФ № 3210-У от 11 марта 2014 года, индивидуальные предприниматели независимо от режима налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН) не обязаны:

определять лимит остатка наличных денежных средств;
хранить на банковских счетах наличные денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, свыше установленного лимита;
оформлять кассовые операции соответствующими кассовыми документами – приходными (расходными) кассовыми ордерами, вести кассовую книгу, при условии что в соответствии с налоговым законодательством ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности.

Также в рамках Указания ЦБ РФ № 3073-У от 7 октября 2013 г. индивидуальные предприниматели:

вправе расходовать из кассы наличные денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности (наличной выручки и страховых премий), на личные (потребительские) нужды, не связанные с ведением ими предпринимательской деятельности, без соблюдения предельного лимита наличных расчетов;
могут по своему усмотрению распоряжаться денежными средствами, хранящимися на расчетном счете, переводить их на свой текущий счет, снимать со счета и использовать на любые цели, в том числе не связанные с предпринимательской деятельностью.

Вместе с тем при ведении кассовых операций и работе с наличными денежными средствами индивидуальные предприниматели должны соблюдать, в частности:

правила допуска работников к работе с наличными денежными средствами. Кассовые операции ведутся работником (работниками), определенным индивидуальным предпринимателем (например, в приказе) с установлением ему должностных прав и обязанностей, с которыми кассир (старший кассир) должен ознакомиться под подпись;
мероприятия по обеспечению сохранности наличных денежных средств (который индивидуальный предприниматель вправе определить самостоятельно);
цели расходования наличной выручки в рамках предпринимательской деятельности (например, расходовать наличную выручку при расчетах по договорам аренды недвижимого имущества, выдаче (возврату) займов нельзя);
предельный размер расчета наличными с другими организациями и индивидуальными предпринимателями. Предельный размер (лимит) расчетов наличными денежными средствами по одному договору составляет 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по курсу ЦБ РФ на дату проведения наличных расчетов.

Оформление кассовых операций

Правилами кассовой дисциплины индивидуальный предприниматель, которые ведут учет для целей налогообложения в установленном порядке, освобождается от обязанности:

заполнения расходного кассового ордера (когда наличные денежные средства выдаются из кассы);
заполнения приходного кассового ордера (в случае приёма наличных денежных средств);
ведения кассовой книги.

Необходимо учитывать, что если не выписываются расходные кассовые и приходные кассовые ордера, сложно контролировать работников, которые принимают денежные средства, поскольку отсутствует подтверждение приема денег конкретным сотрудником.

С другой стороны, отказ от кассовой дисциплины вполне обоснован, если индивидуальный предприниматель работает один и лично получает денежные средства.

Поступивший объем выручки можно подтвердить кассовыми чеками, Z-отчётами, бланками строгой отчётности.

Выплаты работникам (наличными) отражаются в расчётно-платёжной ведомости (форма T-49) и в платёжной ведомости (форма Т-53).

Индивидуальные предприниматели на УСН учёт всех операций ведут с применением Книги учёта доходов и расходов (КУДиР).

Сервис осуществляет мгновенную передачу данных об операциях с кассой. Благодаря автоматизации ошибки исключены

Индивидуальные предприниматели отстаивают в суде право не платить лишнюю комиссию, не вводить должность главбуха и т.д. Они добиваются отмены нового порядка кассовых операций.

Возможно, ИП больше не придется постоянно сдавать выручку в банк. Высший Арбитражный Суд РФ решит судьбу спора индивидуальных предпринимателей с Центральным банком РФ. Предмет спора – новое положение о порядке ведения кассовых операций. Согласно документу, индивидуальный предприниматель обязан в случае открытия расчетного счета в банке перечислять на него выручку. Он должен перечислять деньги сверх установленного лимита наличных в кассе, даже если счет в банке ему не нужен и полученную прибыль он тратит на свои нужды:

1.2. Для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем (далее — касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее — лимит остатка наличных денег)…

… 1.4. Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного в соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 настоящего Положения лимита остатка наличных денег (далее — свободные денежные средства).

Накопление юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера (далее — другие выплаты), включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в эти дни кассовых операций.

В других случаях накопление в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем не допускается.

С таким подходом в корне не согласны обратившиеся в Суд бизнесмены Петр Белов и Сергей Астахов. Банки взимают с предпринимателей плату за пересчет денег при сдаче наличных в банк, а также комиссию за их выдачу. Соответственно, считают заявители, возникает двойная переплата. К тому же ИП вынуждены вводить должность главного бухгалтера и платить ему зарплату, поскольку без его участия невозможно ведение кассовой книги.

«У нас Центробанк — как государство в государстве. Проводя фискальную политику якобы во имя «борьбы с железными ящиками», регулятор по сути облагает данью ИП. При этом ограничивается свобода их действий. Что привнесло положение ЦБ? Необходимость ежедневной инкассации наличных денег в банк, а инкассация стоит значительных денег. Необходимость ведения кассовой книги — для этого необходим бухгалтер, которому, в свою очередь, нужно платить зарплату. Наконец, индивидуальный предприниматель не может теперь расходовать из кассы наличную выручку ни на что, кроме зарплаты, покупки сельхозпродукции, а также закупки тары и вещей у населения. И не факт, что ВАС в такой ситуации встанет на сторону ЦБ — есть шанс, что надзор не будет яростно отстаивать интересы главного банка страны».

Напомним, положение о порядке ведения кассовых операций вступило в силу с нового года. Документ разработан на основании Федерального закона N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Подробнее о новом порядке ведения кассовых операций в своей колонке рассказывает эксперт правового портала КАДИС Ольга Голощапова.

Добавим, Высший Арбитражный Суд РФ является высшим судебным органом по разрешению экономических споров и иных дел, рассматриваемых арбитражными судами. Это прописано в Федеральном конституционном законе от 31.12.1996 N 1-ФКЗ "О судебной системе Российской Федерации". ВАС является вышестоящей судебной инстанцией по отношению к федеральным арбитражным судам округов, арбитражным апелляционным судам и арбитражным судам субъектов Федерации. Полномочия, порядок образования и деятельности Высшего Арбитражного Суда устанавливаются Федеральным конституционным законом от 28.04.1995 N 1-ФКЗ "Об арбитражных судах в Российской Федерации". В его полномочия, в частности, входит изучение и обобщение практики применения арбитражными судами правовых актов, регулирующих отношения в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, дача разъяснений по вопросам судебной практики.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: