Как закрыть ип точка банк

Обновлено: 17.04.2024

Причин тому, что индивидуальные предприниматели хотят ликвидировать бизнес, несколько: кто-то полностью переходит в самозанятость, кто-то решает работать через юр. лицо, а кто-то и вовсе закрывает бизнес из-за отсутствия доходов.

В статье расскажем, можно ли закрыть ИП в банке и что нужно сделать до подачи документов на снятие с учета в ФНС.

1. Как проходит ликвидация ИП через онлайн-сервис

Тем бизнесменам, кто хочет закрыть ИП в банке, советуем обратиться к онлайн-сервису, работающему в партнерстве со Сбером. Этот способ прекратить предпринимательскую деятельность надежен и удобен.

Вот как пройдет ликвидация ИП:

Шаг 1

Переходите на сайт и укажите свое ИП. Система возьмет за основу ваши регистрационные данные и внесет их в поля формы № Р26001 - по ней готовится заявление на закрытие ИП. Сервис в курсе всех последний изменений в законодательстве и работает только с актуальными бланками.

Шаг 2

Пригодится ваша ЭЦП (если что, в налоговой для ИП ее оформят бесплатно). Вам не придется самостоятельно устанавливать программы для работы с электронной подписью - сервис сам направит документы в ту ИФНС, к которой вы относитесь по прописке. Это важное уточнение, ведь при обращении в любую другую инспекцию документы не примут и время будет потеряно. Госпошлина не платится!

Шаг 3

О всех этапах рассмотрения заявления на ликвидацию налоговым инспектором сервис будет вас оповещать. В личном кабинете на сайте вы увидите, когда ИП закроют. Эту информацию также пришлет налоговая на ваш емайл.

Как видите, процесс ликвидации статуса индивидуального предпринимателя достаточно прост, если обратиться за помощью к сервису-партнеру Сбербанка. Удаленная отправка документов позволит сберечь время на посещение отделения ФНС, многофункционального центра или нотариуса. Также не нужно будет оплачивать госпошлину и распечатку документов на бумаге. Кроме того, данные об актуальных требованиях к оформлению бланков, заложенные в сервисе, избавляют от необходимости самому изучать законодательство в этой сфере. Только преимущества!

2. Список дел для ИП перед закрытием

Ликвидация ИП - это не только подача соответствующего заявления в налоговую. Чтобы полностью грамотно прекратить деятельность и избежать после закрытия ИП проблем с органами и партнерами, бизнесмену нужно предпринять ряд действий:

Выплатить все налоги в те сроки, которые установлены для применяемой системы налогообложения. Например, налог на ПСН уплачивается в период действия патента, а налог по упрощенке можно заплатить и после ликвидации ИП, но не позже 25 числа следующего месяца.
Заплатить фиксированные взносы за себя, учитывая, что последним днем уплаты будет 15-ый день после снятия ИП с учета.
ИП-работодателю следует сообщить об увольнении штата в службу занятости, рассчитаться с сотрудниками, оформить документы и отчитаться в Пенсионный фонд.
Закрыть долги перед контрагентами и клиентами.
Подготовить и подать в налоговую и оператору фискальных данных отчет о закрытии фискального накопителя кассы.
Ликвидировать расчетный счет, используемый в бизнес-целях. Сегодня это в большинстве случаев можно сделать онлайн, даже без визита в банк.
Уничтожить печать, если она применялась. Для этого созывается комиссия в любом составе и составляется акт об уничтожении в произвольной форме.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица имеют право открывать расчетные счета в любых банках в неограниченном количестве сразу после регистрации ИП или ООО. В законодательстве отсутствуют какие-либо ограничения на этот счет. Как открыть, так и закрыть расчетный счет можно в любой момент. Основанием прекращения сотрудничества является заявление на закрытие расчетного счета, оформленное по форме, утвержденной кредитно-финансовой организацией.

Зачем закрывать РС

Закрывается р/с при закрытии ИП, ликвидации бизнеса, прекращении деятельности юридического лица, а также по заявлению владельца в процессе ведения бизнеса. Необходимость закрытия расчетного счета в банке возникает в разных ситуациях. Рассмотрим основные причины:

услуги финансовой организации не устраивают. Например, нет нужных сервисов, слишком дорогое обслуживание, высокий риск лишения банка лицензии;
другой банк предложил лучшие условия, через него удобнее работать с партнерами;
реорганизация бизнеса — слияние, изменение организационно-правовой формы и т. д. ;
закрытие бизнеса;
запуск процедуры банкротства, вынужденная ликвидация ИП или ООО.

Причин, по которым клиент закрывает р/с, может быть больше. Есть и случаи прекращения РКО по инициативе самого кредитно-финансового учреждения. Рассмотрим, когда банк вправе отказать в обслуживании.

Причины закрытия счета по инициативе банка

Ситуаций, когда кредитно-финансовое учреждение вправе закрыть расчетный счет ИП или юридическому лицу, несколько. К основным причинам закрытия относятся следующие:

подозрение, что клиент участвует в финансировании экстремистской, террористической деятельности или осуществляет другие незаконные финансовые операции;
остаток денег меньше, чем лимит, указанный в договоре о банковском обслуживании;
отсутствие финансовых операций более двух лет;
решение судебных органов.

Процесс расторжения договоров по инициативе кредитно-финансового учреждения осуществляется без участия клиента. Закрыть РС банк сможет даже без предварительного уведомления. Есть ситуации, когда владельца предупредят. Банки обязаны уведомлять клиентов о желании расторгнуть договор, если причина расторжения заключается в уменьшении размера неснижаемого остатка. Предупреждение о том, что планируется прекращение сотрудничества, должно быть отправлено минимум за шестьдесят дней. В этом случае владелец сможет внести деньги и ликвидировать нарушение.

Остаток денежных средств, находящийся на счете при его закрытии, выдается клиенту или переводится по реквизитам, которые он указывает. При наличии долгов перед кредитно-финансовой организацией сумма, необходимая для внесения обязательных платежей в бюджет, снимается со счета автоматически и передается для погашения задолженностей.

Если владелец не дает распоряжения о переводе остатка и не забирает деньги в течение шестидесяти дней после того, как банк направил ему уведомление о расторжении договора, вступает в действие п. 6 ст. 859 ГК РФ — сумму остатка перечисляют на спецсчет в Банке России. Клиент при наличии остатка всегда может обратиться в Банк России и забрать свои деньги, даже если счет уже закрыт.

Какие документы нужны

Чтобы закрыть расчетный счет онлайн или при посещении банковского офиса, необходимо предоставить:

заявление. Образец заявления обычно размещается на сайте банка или выдается в офисе, поскольку его форма утверждается внутренними документами кредитно-финансового учреждения;
документы, на основании которых действует ИП или ООО;
паспорт владельца р/с;
доверенность, заверенная нотариально, если вопросы решает не владелец.

Дополнительно для проведения процедуры закрытия банк может потребовать выписку из ЕГРЮЛ, приказ о назначении директора (для юрлиц), другие необходимые кредитно-финансовой организации документы для закрытия РС.

Порядок закрытия расчетного счета для юридических лиц

Банк может закрыть расчетный счет клиента после расторжения договора расчетно-кассового обслуживания. В разных финансовых учреждениях есть свои особенности работы с клиентами, но обычно алгоритм включает несколько шагов. Пройдем по основным этапам и рассмотрим, что нужно в каждом случае.

Подача заявления

Можно оформить заявление на закрытие счета онлайн на сайте финансовой организации или с участием сотрудника банка в офисе. Форма заявления в каждом банке своя. Это нужно учитывать, особенно когда всё оформляется дистанционно.

Индивидуальные предприниматели обязаны лично подавать заявление на прекращение договора оказания банковских услуг.

Юрлицу необходимо подавать заявление от имени руководителя или лица, имеющего право подписи на банковских документах.

В заявление вносятся дата, причины расторжения договорных отношений и закрытия р/с, а также банковские реквизиты для перевода денежных остатков с закрываемого р/с. Получить остаток можно и наличными в кассе в банковском отделении.

На банковского сотрудника при получении заявки на закрытие рс ложится обязанность проверки документов индивидуального предпринимателя, юрлица, текущего финансового положения, наличия задолженностей перед банком, налоговой, других обязательных платежей и решение вопроса с остатком денежных средств.

Распоряжение остатком денежных средств

При закрытии р/с процедура расторжения договора банковского обслуживания включает уточнение остатка денег и наличия непогашенных платежей. Рекомендуется заранее всё заплатить, если имеется задолженность перед бюджетом, банком, контрагентами. Оставшиеся деньги можно снять наличными или перевести на другой счет. Если расчетно-кассовое обслуживание переводится в другое кредитно-финансовое учреждение, в нём заранее открывают расчетный счет, а его реквизиты указываются в заявлении на перевод остатка.

Закрыть расчетный счет с долгами не получится. Необходимо заплатить налоги, штрафы, пени, произвести выплаты по исполнительным листам, погасить задолженность за РКО.

Срок перевода остатка по другим реквизитам в банковском учреждении с закрытого счета индивидуальных предпринимателей и юрлиц — семь дней после получения распоряжения от клиента.

Срок получения наличных — шестьдесят дней, затем деньги переводятся на спецсчет в Банк России.

Информирование контрагентов

Необходимо заранее уведомить контрагентов, партнеров о том, что счет будет закрыт. Это предупредит перевод денег по несуществующим реквизитам. При переводе денежных средств на закрытый счет банк вернет их, но на это может уйти до 15 дней. Поэтому приостановите платежи или отправьте новые реквизиты контрагентам, если они уже имеются.

Сдача чековых книжек и закрытие пластиковых карт

При закрытии расчетного счета чековая книжка сдается. Если к р/с выдавались корпоративные карты, их также нужно сдать, поскольку это собственность финансово-кредитных учреждений. Зарплатные карточки остаются у владельцев и продолжают работать. Дополнительные счета, открытые к основному, закрываются.

Получение подтверждения закрытия счета

Обратитесь в ваше кредитно-финансовое учреждение и убедитесь, что счет закрыт. Уточните о наличии задолженности, получите подтверждение, что вы выполнили все требования финансовой организации и больше ничего не должны.

Как и когда закрывается счет в банке при ликвидации ООО или ИП

При проведении процедуры ликвидации по причине банкротства, по собственному желанию или при других обстоятельствах ООО или ИП рекомендуется закрывать расчетный счет. Желательно это сделать после проведения ликвидационных мероприятий и до момента регистрации прекращения деятельности в ФНС, чтобы не появилось проблем с налоговой службой. Например, вы закрыли ИП, но оставили р/с. На него поступают деньги от вашего контрагента, который перепутал реквизиты. Это ваш доход, но уже не в качестве предпринимателя, а как физлица. Следовательно, нужно заплатить НДФЛ и включить доход в декларацию.

Уведомлять налоговую о том, что у вас закрыт или открыт расчетный счет, не нужно. Уведомить налоговый орган — обязанность банка, независимо от того, было это инициативой клиента или одностороннее расторжение договора финансовой организацией.

Сроки закрытия РС после подачи заявления

Если на расчетном счете нет денег и долгов, он будет закрыт на следующий день после оформления заявки. На перевод остатка средств по реквизитам у банка имеется семь дней, после этого счет закрывается. Это при условии отсутствия задолженностей. Если есть долги перед кредитно-финансовым учреждением, не выполнен график налоговых платежей, другие выплаты, которые нужно осуществить, счет закрывается после оплаты задолженности и урегулирования всех вопросов.

Уведомление о прекращении действия счета

Причины отказа банка в закрытии РС

Банк не может отказаться закрыть счет, если получено заявление клиента. Но будет задерживать закрытие при наличии следующих факторов:

есть долги перед финансовой организацией — пока клиенты не погасят задолженность;
наложен арест налоговой или судом — приостановка операций по счету до момента получения уведомления от налоговой или суда, что все запреты сняты;
открыт кредит или получены кредитные карты, долги не закрыты — до полного расчета.

Несмотря на наличие долгов, банк обязан закрыть расчетный счет, но у него остается право взыскать задолженность в судебном порядке. Рекомендуется не обострять отношения с финансовыми организациями, своевременно погашать задолженность и выполнять взятые на себя обязательства.

Через МФЦ — полностью бесплатно

С 2019 года при электронной подаче заявления о прекращении деятельности ИП можно не платить госпошлину. По закону эта госпошлина составляет 160 рублей, но если подать документы в электронном виде, расходов не будет.

Обычно все варианты, которые позволяют подать документы в электронном виде, связаны с дополнительными расходами: на ЭЦП, нотариуса, пересылку. Но есть полностью бесплатный способ — для этого заявление нужно принести в МФЦ.

При этом вы не оформляете электронную подпись и не заверяете ее у нотариуса на бумажном бланке. Но считается, что заявление отправлено в электронном виде, потому что сотрудник МФЦ заверит его своей подписью. Это неочевидный вариант, но он и правда работает: Минфин подтвердил это в начале года.

Если хотите закрыть ИП вообще без расходов и без визита в налоговую, отнесите заявление в МФЦ. Но заранее уточните, точно ли там есть такая услуга. Даже в пределах одного города бывает по-разному .

Как закрыть ИП — инструкция на сайте ФНС

Письмо в налоговую — с расходами на удостоверение подписи и пересылку

Отправьте документы по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. Когда будете указывать ценность письма, объявите любую сумму, можно даже 1 рубль. Если письмо с объявленной ценностью потеряется, вы сможете потребовать компенсацию.

Перед отправкой вам нужно заверить у нотариуса вашу подпись на заявлении. Так налоговая удостоверится, что именно вы его подписали. Если бы вы пошли в налоговую лично, там попросили бы ваш паспорт, а удаленно придется заверять через нотариуса.

Сколько стоит заверить подпись — зависит от региона и конкретного нотариуса. Стандартная госпошлина за свидетельствование нотариусом подлинности подписи на заявлении — 100 рублей. Максимальную стоимость устанавливает Федеральная нотариальная палата для каждого региона. В Москве, например, это стоит 1185 рублей. Проверить максимальную стоимость в вашем регионе можно на сайте Нотариат-ру.

Понадобится вложить в письмо заявление по форме Р26001 о регистрации прекращения деятельности в качестве ИП и документ об уплате госпошлины 160 рублей. Квитанцию можно составить в специальном конструкторе на сайте ФНС.

Приложить можно как оригинал, так и копию квитанции или платежного поручения. Если налоговому органу будет недостаточно вашего документа, он обратится к казначейству с просьбой разместить подтверждение уплаты в специальной информационной системе. Но даже если вы не приложите квитанцию, налоговая не сможет отказать вам и не зарегистрировать заявление.

Госуслуги или сайт налоговой — если есть усиленная электронная подпись

Пакет документов здесь состоит из одного заявления — госпошлину с 1 января 2019 года при подаче электронных документов в налоговую платить не нужно. Заверять у нотариуса тоже ничего не потребуется.

Но здесь есть другой момент — для подачи документов в электронном виде потребуются электронная подпись и аккаунт на госуслугах.

По закону без электронной подписи (ЭЦП) документы на регистрацию или прекращение регистрации в электронном виде в налоговую подавать нельзя. Не путайте усиленную квалифицированную ЭЦП с неквалифицированной. Последнюю можно получить бесплатно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой. Ее достаточно, чтобы заверять бухгалтерскую отчетность или налоговые декларации. Но для подачи документов на регистрацию подойдет только квалифицированная ЭЦП.

Чтобы получить усиленную квалифицированную ЭЦП, обратитесь в один из аккредитованных удостоверяющих центров. Список есть на портале Минкомсвязи.

Клиентам Сбербанка и Тинькофф-банка чуть легче — через эти банки можно оформить ЭЦП в упрощенном порядке. Для этого нужно связаться с сотрудником банка. Он расскажет о процедуре. Например, для клиентов Тинькофф-банка услуга доступна на сайте Удостоверяющего центра.

ЭЦП стоит от 1500 рублей, но точная стоимость зависит от сферы ее применения и организаций, с которыми вам нужно взаимодействовать.

Если вы раньше не пользовались этими сервисами, проще всего сначала получить ЭЦП, а потом зарегистрировать личный кабинет на обоих сайтах с ее помощью. Тогда вам не придется дополнительно подтверждать личность.

После этого выберите нужную услугу, приложите заявление и подпишите ЭЦП.

Ответ от налоговой вы получите также электронно на шестой рабочий день после подачи документов.

Через нотариуса — без госпошлины, но с оплатой его услуг

Еще можно отнести документы нотариусу. Он подпишет их усиленной электронной цифровой подписью и сам отправит в налоговую.

Стоит это дороже, чем самостоятельная отправка. Например, Московская городская нотариальная палата оценивает такие услуги в 1500 рублей.

В любом случае, прежде чем идти к нотариусу, позвоните и проконсультируйтесь о том, какие документы и в каком количестве он потребует от вас, и сколько это будет стоить. Тарифы варьируются в зависимости от региона и конкретного нотариуса.

Государственную пошлину в этом случае тоже платить не нужно, так как нотариус подает документы в электронной форме.

Если привлечь третьих лиц — по нотариальной доверенности

Если бы вы не возражали против взаимодействия с третьими лицами, то могли бы подать документы через заявителя. В этом случае необходимо оформить доверенность со специальными полномочиями, где будет указано, что именно вы доверяете своему представителю. Например, представлять ИП в налоговых органах и иных организациях в связи с прекращением им деятельности, подавать и получать документы, подписывать заявления, совершать иные фактические и юридические действия, связанные с выполнением данного поручения.

При подобном ограничении полномочий срок доверенности можно не указывать — по умолчанию она будет действовать в течение года. Но на всякий случай вы можете ограничить срок. Обычно для закрытия ИП достаточно одного месяца. Но здесь есть нюанс. Если возникнут трудности и заявление придется подавать повторно, возможно, потребуется новая доверенность.

Чтобы оформить доверенность, вам потребуются паспортные данные доверенного лица. Его подпись на доверенности необязательна. Но лучше ее получить, если доверенное лицо будет подписывать за вас документы.

Доверенность придется заверить нотариально. Стоимость варьируется в зависимости от региона, в Москве это стоит 1300—1900 рублей.

Что делать, если хотите быть ИП, но в другом регионе

Необязательно отказываться от ИП из-за переезда. Можно не закрывать ИП, переехать и регистрироваться по новому месту жительства.

Вот что в это время происходит внутри налогового ведомства: налоговая по вашему новому месту жительства сообщает в налоговую по старому, что вы переехали. Старая налоговая пересылает ваше личное дело в новую. Новая ставит вас на учет.

Результат — вы продолжаете деятельность в качестве ИП, но в новом регионе.

Если захотите все-таки прекратить деятельность, вы можете лично прийти в налоговую по новому месту жительства или воспользоваться способами, которые я описала выше.

К сожалению, только подачей заявления о прекращении деятельности в качестве ИП ограничиться не получится. Прочитайте нашу подробную статью о том, как закрыть ИП.

Если кратко, порядок действий в вашем случае такой:

Если у вас есть работники, предупредите их за два месяца.
Заверьте подпись на заявлении о прекращении деятельности у нотариуса или получите ЭЦП.
Направьте заявление в налоговый орган по почте, через нотариуса или в электронном виде.
Заплатите пошлину, если отправляете заявление не в электронном виде, и приложите квитанцию об оплате. Оригинал или копию — значения не имеет.
После регистрации прекращения вашей деятельности рассчитайтесь с налоговой и фондами, сдайте отчетность, закройте расчетный счет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Даже если ИП ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.

В 2022 году это 43 211 Р . Если бизнес не пошел, ИП выгоднее закрыть. Юристы называют это «аннулировать регистрацию ИП».

Зарегистрироваться снова можно в любое время. Раньше после повторной регистрации нельзя было уйти на налоговые каникулы, а с 2018 года — можно.

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

Могут ли отказать в закрытии ИП

ФНС имеет право отказать в закрытии ИП, но тогда она обязана выдать документ, в котором изложена причина отказа. Я и мои знакомые бухгалтеры с таким ни разу не сталкивались, но я слышала, что чаще всего отказы связаны с неправильно заполненным заявлением.

Суд с этим не согласился, ИП все-таки закрыли.

Чтобы закрыть ИП с работниками, нужно уволить всех — в том числе нетрудоспособных, отпускников, несовершеннолетних и беременных сотрудниц.

Сотрудников нужно предупредить об увольнении заранее. Обычно это делают за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись.

Форма уведомления об увольненииDOC, 47 КБ

Чтобы оформить увольнение, нужно составить приказ об увольнении и записку-расчет. Сотруднику нужно будет выдать на руки:

Трудовую книжку, если вели ее в бумажном виде и хранили у себя, или выписку со сведениями о трудовой деятельности, если работник отказался от бумажной трудовой книжки.
Справку о заработке для расчета пособий за текущий и два предыдущих года.
Выписку из отчетов СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ , а также ДСВ-3 , если за работника перечисляли дополнительные пенсионные взносы.
Копию или выписку из раздела 3 расчета по страховым взносам — РСВ.
Расчетный листок.
По заявлению работника — справку о доходах и суммах налога физического лица и другие документы, связанные с его работой, например справки или приказы.

В трудовой книжке нужно написать, что увольняют сотрудника на основании п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Если вели электронную трудовую книжку, в ней нужно оставить аналогичную запись. Подробнее мы писали об увольнениях в статье «Как правильно оформить сотрудника в штат, а потом уволить его».

Предпринимателю по уволенным сотрудникам нужно сдать отчетность:

В налоговую — Расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ.
В пенсионный фонд — СЗВ-М , СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД , а также ДСВ-3 , если платили дополнительные пенсионные взносы.
В фонд социального страхования — 4-ФСС .

В течение 15 календарных дней со дня подачи расчета нужно уплатить страховые взносы, которые насчитали в расчете по страховым взносам и отчете 4-ФСС.

Если хотите закрыть ИП без работников, начинайте со сбора документов, потом уже все остальное.

Для этого можно подать заявление в налоговую и приложить отчет о закрытии фискального накопителя. Заявление можно подать лично в налоговой или на сайте ФНС.

Подавать заявление о снятии кассы с учета не обязательно. Если этого не сделать, налоговая инспекция снимет кассу с учета сама после того, как зарегистрирует прекращение деятельности ИП.

Контрольно-кассовая техника снимется с учета в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления в бумажном или электронном виде. После этого формируется карточка о снятии ККТ с регистрационного учета. В электронном виде такая карточка формируется за пару часов.

Чтобы закрыть ИП, нужно отдать в ИФНС пакет документов:

Заявление.
Квитанцию об оплате госпошлины. Если заявление подается через МФЦ — не нужна.
Справку из ПФР, но она не обязательна.

Подать документы на закрытие ИП нужно в ту налоговую, где вы регистрировались. Заявление по форме № Р26001 заполняем либо на компьютере, либо вручную печатными буквами черной ручкой.

Бланк заявления на закрытие ИП

Раздел 4. Заполняется только в случае, если подаете заявление не лично, а через представителя по нотариальной доверенности или почтовым отправлением. При отправке почтой подпись на заявлении тоже необходимо заверить у нотариуса

Раздел 2. Подписывать в налоговой или МФЦ в присутствии сотрудника, который принимает заявление.

Раздел 3. Заполнять не нужно.

Госпошлину за ликвидацию ИП можно оплатить либо прямо на сайте налоговой, либо заполнить там же квитанцию, а оплатить в отделении банка.

стоит закрыть ИП в 2022 году

Закрытие ИП в 2022 году будет стоить вам 160 Р . Если будете подавать документы через сайт ФНС или МФЦ, госпошлину платить не надо.

Еще на сайте налоговой написано, что нужна справка из пенсионного фонда о том, что вы предоставили все сведения по взносам. Но тут же написано, что эта справка не обязательна — налоговая умеет делать внутренний запрос в ПФР. Я эту справку ни разу не прикладывала.

Документы можно сдать одним из пяти способов:

При личной подаче документов берите с собой паспорт. В этом случае инспектор выдаст расписку с подписью, датой и штампом — она подтверждает, что вы сдали документы.

должен платить ИП в качестве обязательных взносов в 2022 году

При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения, подписанная сотрудником почты. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.

Срок закрытия ИП в 2022 году — 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После этого она выдает уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней.

Тут все просто. Чтобы закрыть счет, нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Банк все сделает сам.

Фиксированные взносы платят все ИП. В 2022 году срок уплаты — в течение 15 календарных дней с даты внесения записи о закрытии ИП в ЕГРИП. Если вы закрываетесь в середине года, то сумму взносов нужно рассчитывать пропорционально отработанным месяцам и дням. Их платят отдельно за обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Допустим, ИП закрылся 27 июня 2022 года. Получается, что в 2022 году ИП проработал 5 полных календарных месяцев и 27 календарных дней. Тогда взносы нужно считать так:

Взносы на обязательное пенсионное страхование. Сумма за полные месяцы — это (34 445 / 12) × 5 = 2870,42 × 5 = 14 352,1 Р . Сумма за 27 дней июня — это (34 445 / 12) × (27 / 30) = 2870,42 × 0,9 = 2583,38 Р . Итого будет 16 935,48 Р .
Взносы на обязательное медицинское страхование. Сумма за полные месяцы — это (8766 / 12) × 5 = 730,5 × 5 = 3652,5 Р . Сумма за 27 дней июня — это (8766 / 12) × (27 / 30) = 730,5 × 0,9 = 657,45 Р . Итого будет 4309,95 Р .

Еще нужно будет заплатить дополнительный 1% пенсионных взносов от суммы, на которую полученный доход превысил 300 000 Р .

Сумма налога и срок подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали.

ИП на УСН должен подать декларацию не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. Она заполняется так же, как ежегодная, но с одним отличием: на титульном листе в поле «Код налогового периода» ставьте 50.

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Дедлайн декларации 3-НДФЛ — 5 дней после внесения записи в ЕГРИП, налог нужно уплатить в течение 15 дней. Декларация по НДС подается не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся. Налог нужно уплатить либо сразу, либо разделить на три части и платить в течение квартала ежемесячно до 25 числа.

Пусть ИП из примера выше работал на ОСН. Он закрылся как раз в конце второго квартала и декларацию по НДС подаст не позже 25 июля.

ИП на ПСН имеет право пересчитать стоимость патента пропорционально отработанному времени. Переплату можно зачесть в другие налоги или вернуть. Подать заявление на перерасчет нужно до того, как патент закончится.

Если просрочить отчеты и налоги

Если вы закроете ИП и останетесь должны государству или своим кредиторам, долги вам не простят — сумма долга перейдет на вас как на физическое лицо.

Погасить долги можно добровольно. Еще их могут взыскать через суд, через процедуру банкротства. В течение пяти лет после суда вы не сможете заниматься бизнесом, а еще и выезд из страны могут закрыть.

Документы по работе ИП налоговые документы — нужно хранить еще 5 лет, даже если ИП уже закрылось. Из этого правила есть несколько исключений.

Квитанции и платежки по страховым взносам хранятся в течение 6 лет. Документы по сотрудникам — в течение 50 лет.

Столько же требуется хранить документы по сотрудникам, в том числе по выплате зарплаты, а при отсутствии лицевых счетов — 50 или 75 лет. Документы хранятся 50 лет, если они составлены до 18 февраля 2020 года, а 75 лет — если после этой даты.

По тому же принципу определяется, 50 или 75 лет хранить договоры гражданско-правового характера с физическими лицами об оказании услуг и акты выполненных работ к этим договорам.

50 или 75 лет хранят сданные расчеты страховых взносов.

Декларации ИП, сданные до 2002 года, требуется хранить 75 лет.

Книги учета доходов и расходов предпринимателя на УСН за 2020 и следующие годы должны храниться 5 лет, а более ранние книги — 10 лет.

Частые вопросы по ликвидации ИП

Как оплатить страховые взносы? Можно через сервис на сайте ФНС:

Как узнать, закрыт ли ИП? Статус ИП можно уточнить на сайте ФНС в разделе «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».

Во вкладке «Индивидуальный предприниматель/КФХ» нужно ввести либо ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Данные обновляются ежедневно.

Как закрыть ИП в другом городе? Документы нужно подать в ту же налоговую, куда их подавали:

по почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса;
через сайт налоговой в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию»;
через сайт госуслуг;
через нотариуса.

Как закрыть ИП, если не велась деятельность? Чтобы закрыть ИП, который не работал, нужно:

Сдать отчетность и уплатить фиксированные взносы за себя. Количество и форма отчетов зависит от системы налогообложения, которая была выбрана при регистрации ИП.
Подать документы на закрытие ИП в ФНС.
Закрыть расчетный счет в банке.

Можно ли закрыть ИП по доверенности? ИП можно закрыть по нотариально заверенной доверенности. А также нужно заверить у нотариуса подпись на заявлении по форме № Р26001. В случае подачи заявления по доверенности в форме заполняется раздел №4:

Может ли налоговая ликвидировать ИП? Налоговая или суд могут принудительно ликвидировать ИП и исключить его из ЕГРИП. Причины бывают разные, вот основные из них:

смерть предпринимателя;
банкротство;
решение суда.

Если ИП снят с учета, как взыскать долг? Если ИП прекратил работать, ему не простят долги, а будут взыскивать как с обычного физического лица: через суд или процедуру банкротства. Банкротства добиваются тоже через суд, если должник не платит в течение 3 месяцев.

Результатом такого суда может стать мировое соглашение, реструктуризация долга или продажа имущества.

Перед предпринимателями, решившими прекратить свою деятельность, стоит несколько задач. Если у них есть сотрудники, то им нужно правильно расторгнуть трудовые отношения с ними, чтобы избежать судебных тяжб. Кроме того, важно сохранить документацию и разобраться с обязательствами по налогам.

В числе основных причин закрытия ИП не только добровольное решение предпринимателя, решение суда о принудительной ликвидации ИП или признание предпринимателя банкротом. В последнее время ИП все чаще присматриваются к специальному налоговому режиму для самозанятых — налогу на профессиональный доход. Если их доход не превышает 2,4 млн в год, то они решают закрыть ИП и перейти в статус официальных самозанятых.

Типичные ошибки при закрытии ИП

При закрытии ИП важно многое учесть: рассчитать сотрудников, сдать налоговую отчетность, разобраться с кассой и навести порядок в документах. А если у вас есть работники, то процедура усложнится.

Но иногда предприниматели допускают некоторые ошибки.

1. Игнорирование необходимости сдачи налоговой отчетности

Некоторые предприниматели, закрыв ИП до окончания отчетного периода, забывают сдать налоговую отчетность. При ликвидации ИП возникает обязанность уплатить налоги в течение 15 дней.

2. Нарушение требования о снятии с учета контрольно-кассового аппарата

Кассовый аппарат, который использует предприниматель, следует снять с учета до подачи заявления о закрытии ИП.

3. Уничтожение документации

Многие считают, что после закрытия ИП можно избавиться от документации. Но законодательство обязывает всю бухгалтерскую и налоговую документацию хранить в течение четырех лет (п. 8 ст. 23 НК РФ). Это обезопасит вас от возможных недоразумений и поможет разрешить спорные ситуации в случае проверок со стороны контролирующих органов.

Сроки хранения кадровой документации гораздо дольше — это десятки лет. Она включает в себя трудовые договоры, приказы работодателя о приеме, увольнении работников, личные дела, личные карточки работников (в том числе временных), лицевые счета или расчетные ведомости по начислению заработной платы.

Как закрыть ИП без сотрудников

Процедура прекращения деятельности ИП состоит из нескольких этапов, но она значительно сокращается и упрощается, если вы не являетесь работодателем и не используете в работе онлайн-кассу.

ИП без сотрудников нужно представить в налоговую:

Заполненное и подписанное заявление о госрегистрации прекращения физлицом деятельности в качестве ИП – форму № Р26001. Заявление удостоверяется подписью заявителя, ее подлинность должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Хотя это не потребуется в случае, если заявление предоставляется в регистрирующий орган лично с предъявлением документа, удостоверяющего личность.
Документ об уплате госпошлины в размере 160 руб. Но если документы направляются в электронном формате, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать пошлину не нужно.
Документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган ПФР. Если этот документ не представить, то его предоставит сам территориальный орган ПФР.

Способы отправки документов для закрытия ИП могут быть разными: по почте с объявленной ценностью и описью вложения, через МФЦ, на сайте ФНС или через портал госуслуг.

Этапы закрытия ИП с сотрудниками

Остановимся на пошаговой инструкции для закрытия ИП со всеми необходимыми документами и бланками, которые вам могут понадобиться.

1. Выполните свой долг работодателя — разберитесь с сотрудниками, если они у вас есть

Это значит, что вам нужно рассчитать их, а также сдать отчетность и заплатить за них взносы.

Уведомление службы занятости

Согласно п. 2 ст. 25 Закона РФ от 19.04.91 № 1032-I, о предстоящем сокращении сотрудников нужно в письменном виде предупредить службу занятости — за две недели (по месту жительства ИП).

Установленной формы такого уведомления нет, поэтому оно составляется в произвольной форме. При этом есть целый перечень обязательных сведений о сокращаемых сотрудниках, которые должны быть в нем указаны:

должность;
профессия;
специальность;
квалификационные требования;
условия оплаты труда каждого конкретного работника.

Можно отталкиваться от такой формы уведомления.

Предупреждение работников о предстоящем увольнении

Важно, чтобы с уведомлением каждый сотрудник был ознакомлен под подпись.

В трудовых договорах с работниками могут быть прописаны не только сроки предупреждения об увольнении, но и основания и размеры выходного пособия и других компенсационных выплат в случае прекращения трудового договора. Если все эти пункты указаны в документе, то вы обязаны их соблюдать.

По словам Кирилла Кузнецова, управляющего партнера юридического агентства «ЭКВИ», если трудовой договор не содержит сведений о сроках предупреждения об увольнении, то ИП не обязан соблюдать двухмесячный срок уведомления работника, как это установлено для работодателей-организаций.

Если же конкретные сроки уведомления прописаны в тексте трудового договора, то нужно соблюсти именно их. Уведомить нужно всех работников, даже тех, кто находится в отпуске, на больничном или в командировке .

По каждому сотруднику нужно подготовить документы:

Издать приказ о прекращении трудового договора. Для этого используйте форму № Т-8. Приказ должен быть издан не позднее даты внесения записи о прекращении деятельности в ЕГРИП, так как с этого момента ИП считается прекратившим деятельность. В приказе укажите, что «трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п. 1 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ». Попросите сотрудников ознакомиться с приказом и поставить под ним подписи.
Внести запись в трудовые книжки. Она должна соответствовать той записи, которую вы сделали в приказе.
Внести запись в личную карточку сотрудника. С ней он тоже должен ознакомиться под подпись.
В день увольнения выдать каждому сотруднику документ о страховом стаже (СЗВ-СТАЖ), справку о доходах (по форме 2-НДФЛ), сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р (выдаются по запросу сотрудника), трудовую книжку.
Начислите сотрудникам зарплату. Если у них есть неиспользованные отпуска, то и компенсацию за них. Если трудовой договор предусматривает другие компенсации при увольнении, то сэкономить на них не получится — придется платить (Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 4 (2017) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017)).

По письменному заявлению сотрудника вы обязаны выдать ему заверенные копии документов, связанных с трудовой деятельностью.

Отчитайтесь за сотрудников, заплатите за них взносы

Налоговая инспекция должна получить от вас РСВ и 6-НДФЛ. ФСС — форму 4-ФСС. А ПФР — формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД.

После сдачи отчетов необходимо в течение 15 дней уплатить за сотрудников страховые взносы, которые вы насчитали в РСВ и 4-ФСС.

Заявление о снятии с учета в качестве работодателя подается в ФСС только после того, как уволен последний работник (бланк заявления можно скачать на сайте ФСС). Срок снятия — в течение 14 рабочих дней со дня поступления заявления.

Важно помнить, что факт снятия страхователя с регистрационного учета не освобождает его от погашения задолженности по обязательным платежам в ФСС.

2. Не забудьте снять с учета ККТ

Чтобы снять с учета онлайн-кассу при закрытии ИП, нужно подать заявление в ФНС (Приказ ФНС РФ от 29.05.2017 N ММВ-7-20/484@). Это можно сделать лично в налоговой, через интернет — на сайте ФНС, а также в личном кабинете оператора фискальных данных.

Если вы являетесь пользователем Контур.ОФД, ознакомьтесь с подробной инструкцией о том, как снять кассу с учета.

3. Урегулируйте все вопросы с контрагентами

Антон Толмачев, управляющий партнер компании «ЮрПартнерЪ», обращает внимание на то, что перед закрытием ИП, помимо сдачи отчетности, прекращения трудовых отношений с работниками и снятия с учета кассовой техники, обязательно нужно прекратить договорные отношения с контрагентами, выплатить им собственные долги и взыскать с них долги, которые они должны ИП.

Отношения с контрагентами регулируют различные договоры, как обуславливающие деятельность предпринимателя, например, договор аренды, договор обслуживания техники, договор поставки канцелярских принадлежностей, так и договоры, заключенные с контрагентами по непосредственной деятельности предпринимателя.

Эксперт рекомендует все договоры, которые прекращающий свою деятельность ИП не хочет «брать» с собой, расторгнуть перед закрытием предпринимательства.

Необходимо выплатить контрагентам собственные долги и взыскать с них долги, которые должны ИП. Как известно, после закрытия ИП все его долги остаются на физическом лице (бывшем ИП). Когда кредитор готов подождать, не обязательно гасить долг перед закрытием. Но вместе с тем взыскать собственные долги еще в момент работы ИП — это обязательное мероприятие (хотя бы потому, что в этом случае большинство споров будут рассматриваться в арбитражном суде, который гораздо компетентнее в спорах, вытекающих из экономических правоотношений).

4. Уничтожьте печать (при ее наличии)

Законодательство РФ не обязывает ИП иметь печать. Тем не менее ИП никто не запрещает ее иметь.

Только стоит помнить, что после закрытия ИП печать теряет свою юридическую силу, ведь ИП, обозначенный на печати, уже фактически не существует. Поэтому лучше уничтожить печать, чтобы исключить риски ее неправомерного использования третьими лицами.

Важный момент: уничтожение печати оформляется актом, который свидетельствует комиссия. Она может состоять из любых лиц: родственников, знакомых.

5. Подготовьте необходимый пакет документов для закрытия ИП

Какие именно документы потребуются:

Скачайте на сайте ФНС форму № Р26001 – это заявление о госрегистрации прекращения физлицом деятельности в качестве ИП. Его нужно заполнить.

Обратите внимание на то, что подпись на заявлении должна быть засвидетельствована у нотариуса. Исключение составляет случай, когда предприниматель представляет документы лично и при этом предъявляет паспорт.

Сформируйте на сайте ФНС квитанцию об уплате госпошлины. Она обойдется вам в 160 руб. Если заявление подается на сайте налоговой или в МФЦ, то оплачивать госпошлину не нужно.
Представьте в территориальный орган Пенсионного фонда сведения о персонифицированном учете.

Если вы это не сделаете, то территориальный орган сам сделает эту работу за вас: направит налоговой необходимую информацию в электронном виде в рамках межведомственного обмена.

Способы подачи документов в ФНС

Сейчас доступно несколько способов — вы можете выбрать любой удобный:

лично (нужно будет иметь при себе паспорт);
через представителя по доверенности, заверенной нотариусом;
по почте с объявленной ценностью и описью вложения (в этом случае подпись должна быть засвидетельствована нотариально). В соответствующем поле заявления нужно указать ИНН нотариуса. Если это не сделать, то в закрытии ИП могут отказать (Письмо ФНС от 29.03.2018 № ГД-4-14/5962@); ;
лично или по доверенности в МФЦ; .

Для формирования документов в электронном виде потребуется квалифицированная электронная подпись.

Инспекция, приняв документы, выдаст (или направит) в ответ расписку в их получении.

Какие документы вы получите от ФНС

С момента получения документов у налоговой есть 5 дней на то, чтобы закрыть ИП. Но это если с вашим пакетом документов всё в порядке.

По факту процедуры вы получите уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП.

Обязательства после утраты статуса ИП

Даже утратив статус ИП, вы, как физлицо, продолжаете нести обязательства, взятые на себя во время ведения бизнеса, то есть над вами продолжают висеть долги — их не стоит оставлять непогашенными.

Если при закрытии ИП выяснится, что есть задолженность перед Пенсионным фондом, то ее надо оплатить, так как по закону ИП несет ответственность по долгам и после закрытия.

Кроме того, надо понимать, что ИП — сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него. Предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя все то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности.
Кирилл Кузнецов
Управляющий партнер юридического агентства «ЭКВИ»

6. Разберитесь с отчетностью

Если вы применяете «упрощенку», то вы не можете не подать декларацию. Это нужно сделать не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем снятия с учета.

ИП на ЕНВД подают декларацию не позднее 20 числа первого месяца, следующего за месяцем закрытия ИП.

Если вы являетесь пользователем Эльбы, то сервис поможет вам сдать декларацию по УСН или ЕНВД и посчитает страховые взносы после закрытия ИП.

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ (в течение 5 дней после внесения записи о закрытии ИП) и декларацию по НДС (до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором закрылся ИП).

По страховым взносам нужно отчитаться в течение 15 дней после остановки деятельности. Фиксированная часть взносов уменьшится пропорционально дням существования ИП — ее можно посчитать с помощью калькулятора взносов. Нужно будет заплатить дополнительный 1 % пенсионных взносов от суммы, на которую полученный доход превысил 300 000 руб.

7. Закройте расчетный счет

Чтобы разобраться с расчетным счетом, заполните заявление по форме, выданной в банке, который открыл счет.

Часто возникают вопросы о том, можно ли не закрывать расчетный счет в связи с прекращением деятельности ИП. Эксперты в большинстве своем сходятся во мнении, что лучше все-таки закрыть, чтобы избежать претензий со стороны банка и налоговых органов.

Когда нужна помощь юриста в закрытии ИП

По словам Антона Толмачева, управляющего партнера компании «ЮрПартнерЪ», помощь специалиста особенно необходима при закрытии ИП с большими оборотами.

Юрист может оградить как от банальных ошибок, например, неправильно заполненного заявления (в этом случае ФНС откажет в закрытии), так и от более серьезных — если перед закрытием не предпринять необходимых действий по увольнению сотрудников, по снятию с регистрации ККТ.

Эксперт предупреждает, что в этом случае ФНС не только откажет в закрытии, но и может организовать проверку деятельности ИП, а сотрудники, с которыми перед закрытием не прекратили трудовые отношения по всем правилам трудового законодательства, смогут обратиться в суд.

Как закрыть ИП в пандемию

В период пандемии могут вводиться различные ограничения, которые делают невозможным посещение налоговых органов.

В качестве способа представления заявления нужно указать: «В электронном виде без использования электронной подписи заявителя (заявителей)».

К заявлению прилагаются:

скан-копия или фото страниц документа, удостоверяющего личность;
фото (селфи) с этим документом, открытым на тех же страницах.

Также нужно будет уплатить в электронном виде пошлину (160 руб.).

Дальнейшее личное взаимодействие с налоговым органом не потребуется.

Налоговый орган даст ответ в течение пяти рабочих дней и направит документы на указанный электронный адрес.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: