Какой вид риска является наиболее существенным для сбербанка

Обновлено: 16.06.2024

ЦБ обяжет банки по-новому оценивать операционные риски и подсчитывать ущерб в случае их реализации. Речь идет о потерях от самых разных событий — от краж до исков о харассменте. Банкам теперь придется изменить риск-системы

Фото: Михаил Терещенко / ТАСС

Банк России опубликовал проект положения «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе». Документ разработан по следам декабрьского решения Базельского комитета по банковскому надзору, который в конце 2017 года уточнил подход к оценке операционного риска для расчета норматива достаточности капитала в рамках стандарта Basel III, говорится в пояснительной записке к проекту.

Новый базельский подход будет внедрен с 2022 года, но для соответствия ему банки должны будут собрать информацию о потерях от «событий операционного риска» минимум за последние пять лет.

Ошибки и недостатки

Разработанное ЦБ положение содержит требования к системе учета операционных рисков и классификацию событий, ущерб от которых банки должны будут подсчитывать в рамках управления операционными рисками, — от ошибок менеджмента и действий регулятора до судебных издержек из-за харассмента и дискриминации по национальному признаку.

В документе приводится категоризация операционных рисков по причинам возникновения, типам событий, направлениям деятельности и видам потерь. По причинам операционные риски делятся на четыре категории: ошибки и недостатки процессов (неэффективная организация управления банком, несоответствие процедур управления «масштабам деятельности кредитной организации» и требованиям законодательства); риски, связанные с действиями персонала; сбои информационных и технологических систем банков; действия внешних причин (речь, в частности, идет о действиях госорганов, регулятора и правоохранителей).

Самая подробная классификация установлена для типов событий — это семь видов событий первого уровня, каждый из которых содержит несколько типов событий второго уровня. Кроме того, у банков есть право ввести еще более детальный учет событий операционного риска, вводя в классификацию события третьего уровня.

Классификация событий операционного риска

1. Внутреннее мошенничество (преднамеренное превышение сотрудниками банков своих полномочий; кражи и мошенничество с их стороны в целях получения личной выгоды).

2. Внешнее мошенничество (кражи и мошенничество со стороны третьих лиц, кибератаки на инфраструктуру банка и хищение средств клиентов).

3. Нарушения кадровой политики и безопасности труда (выплаты компенсаций сотрудникам из-за нарушений трудового законодательства; нанесение ущерба здоровью работников из-за несоблюдения норм безопасности, штрафы надзорным органам, нарушения прав граждан, связанные с дискриминацией — половой, расовой, национальной и др.).

4. Нарушения прав клиентов и нанесение им ущерба (раскрытие конфиденциальной информации, нарушение условий договоров, навязывание дополнительных услуг, несоблюдение законодательства в сфере противодействия отмывания доходов, нанесение ущерба контрагентам).

5. Ущерб материальным активам из-за стихийных событий и форс-мажоров (природные, техногенные, социальные, медико-биологические катастрофы и т.д.).

6. Нарушения функционирования и сбои систем (сбои в работе программного обеспечения; сбои водо- и энергоснабжения).

7. Нарушения при организации, исполнении и управлении процессами (ошибки при подготовке и проведении банковских операций, ведении бухучета, документооборота, расчетов с клиентами, недостатки в работе контрагентов).

Фото: Christian Charisius / Reuters

Не все деньги должны работать: как создать в компании резервный фонд

Фото: Shutterstock

Telegram все ближе к мечте о супераппе. Чего еще в нем не хватает бизнесу

Фото: Anton Vaganov / Reuters

Экономика РФ не рухнула после санкций. Как это объясняют зарубежные СМИ

Фото: Chris Hondros / Getty Images

Продажи предметов роскоши растут быстрее ожиданий. Как на этом заработать

Когда щедрость работодателя к выплатам премий заинтересует ФНС — кейсы

Фото: Shutterstock

Поставки газа в ЕС падают. Что будет с акциями «Газпрома»

Сотрудник переехал за границу: 4 варианта, как оформить работу

Фото: Mario Tama / Getty Images

От этих 40 акций избавились Баффет, Гейтс и другие гуру инвестиций: обзор

При учете потерь ЦБ предлагает делить их на прямые и непрямые, а последние — на качественные и косвенные. Прямые потери — это снижение стоимости активов, их досрочное списание, денежные выплаты клиентам и служащим в порядке компенсации во внесудебном порядке, судебные издержки и т.д. Качественные потери — отток клиентов, снижение качества предоставления услуг, приостановка деятельности в результате неблагоприятного события и др. Косвенные потери — недополученные запланированные доходы, расходы на оплату услуг привлеченных по отдельным договорам специалистов (например, оценщиков и консультантов), повышение стоимости заимствований в результате события операционного риска. Все потери от операционных рисков должны фиксироваться банками в специальной базе событий.

Банки должны будут привести свои системы в соответствие с новым положением к концу 2019 года, а с 2020 года ЦБ начнет оценивать, насколько их системы управления операционным риском соответствуют новым стандартам. Если система не соответствует стандартам, а кредитная организация это несоответствие не устраняет, ЦБ сможет воспользоваться мерами из ст. 74 закона «О ЦБ» (предполагает широкий набор — от штрафа до ввода временной администрации).

Издержки на классификацию

Приведение систем управления операционным риском в соответствие с новыми регулятивными требованиями до 2022 года, безусловно, повлечет дополнительные издержки со стороны банков, считает ведущий методолог «Эксперт РА» Юрий Беликов. Проект документа, основанный на уточненных подходах Базеля III, регламентирует процесс управления операционным риском намного более детально, чем действующие нормативные акты регулятора, отмечает он. Одно из основных требований — ведение подробной базы данных о потерях по операционному риску, говорит эксперт: такие базы давно ведутся всеми банками, но теперь все занесенные в них события должны быть четко классифицированы и дополнены причинно-следственными связями (в том числе связями с другими видами рисков).

Для адаптации баз данных и алгоритмов их ведения к новым стандартам потребуется их реструктуризация и внесение существенных изменений в управленческий учет, прогнозирует Беликов. Как минимум это дополнительные трудозатраты, которые могут потребовать расширения штата технических специалистов. Кроме того, внедряя в российскую практику базельские подходы, Банк России продолжает курс на усиление контроля кибербезопасности в банках, добавляет эксперт. Впрочем, изменив систему управления операционным риском, банки смогут уменьшить его давление на достаточность капитала, что немного «разгрузит» капитал и позволит разместить больший объем собственных и привлеченных средств в доходные активы под риском, заключает Юрий Беликов.

Проект ЦБ предполагает значительную перегруппировку риска, которым подвержены банки, расширяя понятие операционных рисков, подтверждает член правления ВТБ Максим Кондратенко. Так, к операционному риску отнесены модельный и стратегический риски, указывает он. Первый связан с ошибками при разработке методик и моделей оценки активов и рисков, второй — это риск возникновения убытков из-за ошибок при принятии решений по стратегии и развитию банка. Раньше эти риски выделялись как отдельные, говорит Кондратенко. При обсуждении предложенного ЦБ проекта необходимо исключить дублирование контрольных процедур и оценки рисков. При этом все виды риска, перечисленные в проекте ЦБ, ВТБ оценивает и сейчас.

Видео:Телеканал РБК

Промсвязьбанк также сообщил, что оценивает все указанные риски. Предложенная ЦБ структура оценки «не стала для банка неожиданностью», отметил директор дирекции рисков Промсвязьбанка Евгений Гришин. «Развитие управления рисками, и в частности операционными рисками, всегда требует вложений ресурсов, как человеческих, так и материальных, в особенности в крупных финансовых организациях. В настоящее время наше развитие в этом направлении прежде всего связано с новым статусом банка как опорной кредитной организации по сопровождению гособоронзаказа, где вопросам информационной и кибербезопасности уделяется особое внимание», — подчеркнул Гришин.

В пресс-службе Россельхозбанка отметили, что предложенные ЦБ новые требования «в высокой степени соответствуют» той системе управления операционным риском, которая существует в банке сейчас. При этом банку все же потребуется провести «дополнительные мероприятия по адаптации некоторых элементов» управления операционным риском к новым требованиям регулятора.

Большая часть банков из топ-10 по объему активов не ответила на запросы РБК, в Сбербанке отказались от комментариев.​

Глава Сбербанка выделил два вида ключевых рисков для реализации стратегии банка: те, перед которыми банк бессилен, и те, на которые он влиять может. Первые связанны с санкциями, вторые — с технологической составляющей

Герман Греф

При реализации стратегии на 2020 год, которая подразумевает превращение Сбербанка в универсальную технологическую платформу уровня Google и Amazon, банку предстоит столкнуться с двумя видами рисков — теми, на которые он не может повлиять, и теми, которые находятся «в той или иной степени» под его управлением. Об этом на годовом собрании акционеров Сбербанка (ГОСА) заявил глава банка Герман Греф, передает корреспондент РБК.

Те риски, на которые банк повлиять не может, но которые являются одними из самых серьезных для достижения Сбербанком целей стратегии, лежат в плоскости геополитики и макроэкономики, уточнил Греф. «Мы находимся под санкциями, страна находится под санкциями, расширение санкционного режима и замедление темпов экономического роста — очевидные риски для выполнения стратегии», — пояснил он.

Фото:Osman Orsal / Reuters

Ко второй категории рисков, по словам Грефа, относятся в первую очередь уровень амбиций банка в области технологий и поиск необходимого количества квалифицированного персонала.

«Это очень серьезная проблема, — заявил он. — Мы создаем специальные системы образования, мы создаем совместные с вузами кафедры по подготовке нужных нам специалистов». С осени, надеется Греф, начнет работать уникальный проект Сбербанка «Школа 21», где будут готовить «инженеров высочайшей квалификации».

Что касается технологических рисков, то экосистема, которую создает банк, требует очень серьезных инструментов и гигантского объема тестирования, чтобы быть введенной в индустриальную эксплуатацию, отмечает Греф. «Никто никогда такого размера платформу не создавал. Если мы говорим о технологических компаниях, то они органично вырастали из маленьких, а банковские платформы — вообще самые сложные платформы среди всех известных нам», — пояснил глава Сбербанка.

Сбербанк получил разрешение регулятора перейти к оценке кредитных рисков на основании внутренних рейтингов. Таким образом, Сбербанк стал первым российским банком, который сможет с помощью этого перехода сэкономить капитал

Фото: Владислав Шатило / РБК

Что изменится?

Механизм «продвинутого подхода» заключается в том, чтобы оценить кредитный риск ретроспективно за много лет на основании накопленной в банке статистики по обслуживанию выданных ссуд, построить на основе этого анализа модель и начислять резервы на возможные потери по ссудам, исходя из рисков, которые рассчитывает эта модель. Таков один из подходов для оценки кредитного риска, предлагаемый международными стандартами оценки банковских рисков «Базель II».

Сейчас в рамках того же «Базель II» российскими банками используется «упрощенный стандартизированный подход», когда риски и необходимые значения резервов определяются документами регулятора. «Продвинутый подход» позволяет более точно оценивать риски конкретного банка и сэкономить на резервах, высвободив капитал, следует из рекомендаций Базельского комитета.

По результатам разрешения мы ожидаем единовременной экономии до 20 п.п. по базовому капиталу 1-го уровня и до 40 п.п. по общему капиталу Группы по МСФО.

Как писал РБК, Сбербанк был первым российским банком, который решил перейти на «продвинутый подход»: банк в 2015 году подал в ЦБ заявку на использование модели ПВР, однако быстрым данный переход не получился. ЦБ согласовал Сбербанку переход на новые стандарты спустя лишь почти два года. До последнего времени банк предварительно оценивал экономию капитала от применения внутренних рейтингов в 0,4 п.п. достаточности с 2018 года, когда, как и предполагалось, банк должен был начать оценивать риски по-новому.

Однако в конце октября глава Сбербанка Герман Греф заявил о неактуальности перехода на «продвинутый подход» оценки рисков, на подготовку к которому банк потратил около трех лет, мотивируя это тем, что банк хотел бы использовать нейронные сети и искусственный интеллект для оценки кредитного риска. Как указывал банкир, регулятор не согласует такие модели из-за невозможности описать алгоритм принятия решений нейронными сетями и искусственным интеллектом.

Размер экономии

По оценкам Сбербанка, по капиталу первого уровня экономия будет примерно 0,2 п.п. капитала, а по общему капиталу это примерно 0,4 п.п.

Фото: Shutterstock

Telegram все ближе к мечте о супераппе. Чего еще в нем не хватает бизнесу

В России — новые правила гособоронзаказа. Кому стало невыгодно работать

Фото: Spencer Platt / Getty Images

40% в год — уже норма: как живет Аргентина в условиях рекордной инфляции

Фото: Paz Arando/Unsplash

На рынке продовольствия паника. Сможет ли мир избежать голода

Вы хотите запустить производство: на какие льготы можно рассчитывать

Фото: Shutterstock

Услуги консалтинга востребованы как никогда: чего хотят компании

Когда щедрость работодателя к выплатам премий заинтересует ФНС — кейсы

Фото: Александр Артеменков / ТАСС

Как не ошибиться, создавая собственную торговую марку

Как сообщил в понедельник, 20 ноября, глава Сбербанка Герман Греф, изначально банк переводит на новый подход примерно 58% кредитного портфеля, но до 2020 года планирует увеличить ее до 85%. «И в целом экономия капитала может составить до 0,8–1 п.п. Это огромные деньги, это сотни миллиардов рублей. Для нас это экономия издержек, повышение доходности нашего бизнеса и, конечно, возможности по снижению ставок для конечных наших клиентов», — отметил глава Сбербанка (цитата по «Интерфаксу»).

Аналитик Fitch Дмитрий Васильев напоминает, что у Сбербанка высокая способность самостоятельно генерировать капитал. «За девять месяцев по МСФО чистая прибыль в годовом исчислении составила 25% от капитала — это очень много. Для сравнения, за этот же период прибыль банковского сектора без учета Сбербанка в годовом исчислении составила около 10%. Поэтому достаточность капитала Сбербанка останется высокой из-за хорошей прибыльности, а использование ПВР — это просто как дополнительный бонус», — заключает он.

По мнению аналитика Moody’s Ольги Ульяновой, получение разрешения от Банка России по итогам занявшей более года валидации модели несет для Сбербанка скорее принципиальное значение. «Хотя экономия капитала несущественна, важен вывод регулятора об адекватности процесса анализа и оценки рисков банка, что явилось результатом многолетнего и трудоемкого проекта», — говорит аналитик.

Кроме того, со следующего года внедряется международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» (МСФО 9), который может, напротив, «съесть» несколько десятков базисных пунктов норматива достаточности капитала, напоминает Ульянова. «Можно считать, что переход на ПВР и внедрение МСФО 9 взаимно компенсируют эффект друг друга, однако в масштабах банка цифры все равно незначительные», — заключает она.

Следующий на очереди


В статье приводится классификация банковских рисков с построением карты рисков на примере ПАО Сбербанк. Рассматривается вопрос готовности ПАО Сбербанк противостоять самым основным рискам по версии Banking Banana Skins 2015 CSFI.

Ключевые слова: банковские риски, риски в системе экономической безопасности коммерческого банка.

Для банка идентификация и минимизация рисков есть часть обширной системы его экономической безопасности, поэтому несомненно важно понимать на сколько банк готов противостоять наиболее значимым и вероятным рискам.

Отметим положение ПАО Сбербанк относительно наиболее важных и значимых рисков, которые возникают в банковской сфере по версии отчета Banking Banana Skin (PwC и Центр по изучению финансовых инноваций) [2].

Технологический риск, заключающийся в невозможности модернизации IT-инфраструктуры (дорого, долго, сложно найти специалистов). Для ПАО Сбербанк уровень данного риска минимален, так как система регулярно совершенствуется и банк располагает достаточным объемом денежных средств для различных способов минимизации: существует компания «СберТех» (основана в 2011), внедряющая передовые технологии, продукты и сервисы, обозначающая свой ключевой продукт как новую технологическую платформу, которая позволит Сбербанку наращивать масштаб бизнеса, повышать прибыльность и эффективность при одновременном увеличении гибкости, скорости и клиентоориентированности.

Кибер-риск, как последствие фрагментарной защиты информации, баз данных и т. п. и постоянного совершенствования методов кибер-атак. ПАО Сбербанк в полной мере обеспечивает информирование своих клиентов о возможности кибер-мошенничества и пропагандирует методы борьбы с ним.

Риск управления изменениями, а именно реакция на появление инновационных технологий (например, интернет вещей), подразумевающий возможности банка идти в ногу со временем, путем своевременного внедрения новых технологий, которые появляются на рынке. ПАО Сбербанк не только адекватно успевает реагировать на изменения, но иногда и является тем, кто предлагает передовые решения (патент на создание цифровых аватаров для цифровых ассистентов; патент технологии создания мимики человека на основе текста; патент на «умный холодильник», патент на способ и систему распознавания лиц и построения маршрута с помощью средства дополненной реальности», патент на «систему сонификации событий кибербезопасности», патент на «способ и систему поиска принадлежности IP-адреса территориальному кластеру на основе данных транзакций») — как утверждает CNEWS за 4 года ПАО Сбербанк получил 150 патентов [5].

Регуляторные риски (комплаенс-риски), подразумевающие соблюдение законодательной базы и различных нормативов и т. п. Обратим внимание на информацию из Заключения Службы внутреннего аудита ПАО Сбербанк по итогам 2019 года: «в целом системы внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления ПАО Сбербанк адекватны характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков. Нарушения, ошибки и недостатки в деятельности Банка, которые могут создать угрозу интересам акционеров, кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на его финансовую устойчивость, не установлены» [1].

Инвестиционные риски, а именно снижение доходности от инвестиционной деятельности. Один из инструментов борьбы с таким риском — андеррайтинг с долгосрочной перспективой. Отметим, что ПАО Сбербанк признан лучшим в нескольких номинациях, таких как «Самый инновационный инвестиционный банк в регионе Центральной и Восточной Европы», лауреат премии Сbonds Аwards — 2017 в четырех номинациях «Лучший российский инвестиционный банк на рынке еврооблигаций».

Риски конкуренции (усиление, неконкурентоспособности) ПАО Сбербанк идет в ногу со временем и предлагает клиентам актуальные для них услуги, используя различные IT-технологии и маркетинговые стратегии, постоянно повышая компетентность своих сотрудников (разработана целая система обучения от Сбера). Все это позволяет ПАО Сбербанк выдерживать конкуренцию и быть впереди.

В таблице 1 приведены основные риски банка, указана вероятность и значимость их реализации. На основе таблицы составлена карта рисков — таблица 2.

Итоговая таблица для составления карты рисков ПАО Сбербанк


В статье рассматриваются актуальные вопросы практической стороны управления рисками в банковской деятельности на примере коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».

Ключевые слова: банковские риски, финансовые риски, кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, система управления финансовыми рисками, механизм управления финансовыми рисками

Риски в банковской деятельности (иначе банковские риски) являются составляющими системы экономических рисков, и, следовательно, являются сложными уже по своей природе. Находясь в экономической системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

По мнению авторов одного из учебных пособий банковского дела Ю. Г. Вешкина и Г. Л. Авагяна под рисками банковской деятельности понимается «…возможность утраты банком ликвидности или возникновения финансовых потерь, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка» [1]. Также риск банковской деятельности — это «…вероятность возникновения убытков или недополучения запланированных доходов в результате осуществления банком финансовых операций» [2].

Политика управления рисками в банковских учреждениях является одним из важнейших инструментов повышения их конкурентоспособности в условиях жесткой банковской конкуренции. Качественное управление риском повышает шансы банковского учреждения добиться успехов в долгосрочной перспективе.

Исследуем с практической стороны систему и механизм управления финансовыми рисками в ПАО «Сбербанк России».

В силу того, что ПАО «Сбербанк России» является головной кредитной организацией банковской Группы, где управление рисками, включая и финансовые риски, в значительной степени реализуется на уровне Группы, используемые подходы к управлению рисками представлены по отношению, как к Группе, так и к самому Банку [4, 5].

Базовые принципы системы управления рисками ПАО «Сбербанк России» определены в «Стратегии управления рисками и капиталом Группы ПАО Сбербанк», утвержденной Наблюдательным советом Банка.

Ключевыми целями и задачами системы управления рисками Банка выступают [4, 5]: обеспечение / поддержание приемлемого уровня рисков и достаточности капитала для покрытия существенных рисков; обеспечение финансовой устойчивости Банка и Группы, минимизация возможных финансовых потерь от воздействия рисков, принимаемых Банком и Группой в рамках установленного аппетита к риску в соответствии со Стратегией развития; обеспечение эффективного распределения ресурсов для оптимизации соотношения риска / доходности Группы; обеспечения непрерывности деятельности и планирования оптимального управления бизнесом Банка и Группы с учетом возможных стрессовых условий; выполнение требований государственных органов Российской Федерации, регулирующих деятельность Группы в целом и отдельных участников Группы, а также требований государственных органов стран присутствия участников Группы.

ПАО «Сбербанк России» реализует управление следующими видами рисков, включая разновидности финансовых рисков [3, 4]: кредитный риск; рыночный риск, включая фондовый риск, процентный риск и валютный риск; риск ликвидности; страховой риск; операционный риск; комплаенс-риск.

Полномочия ответственность при управлении кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России» осуществляют [3]: Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций, в компетенции которого входит управление кредитными рисками корпоративных и розничных клиентов и Комитет по рыночным рискам, в компетенции которого входит управление кредитными рисками финансовых институтов.

В целом управление риском ликвидности в ПАО «Сбербанк России» и Банковской Группе реализует Комитет ПАО «Сбербанк России» по управлению активами и пассивами, в компетенции которого входят [3]: управление риском ликвидности, процентным и валютным рисками банковской книги, риском рыночного кредитного спреда ценных бумаг банковской книги; управление структурой и достаточностью капитала Банка и Группы; управление структурой баланса и чистым процентным доходом Банка, в том числе принятие решений по вопросам внутреннего трансфертного ценообразования.

Банковская Группа и сам ПАО «Сбербанк России» динамично совершенствуют систему управления рисками, стремясь соответствовать лучшим практикам и рекомендациям регулирующих органов. Поэтому Банковская Группа и Банком осуществляется последовательное внедрение и усовершенствование методов и процессов управления рисками, как на интегрированном уровне, так и на уровне систем управления отдельными видами рисков.

В таблице 1 показаны пять основных этапов процесса интегрированного управления рисками ПАО «Сбербанк России» [4, 5].

Основные этапы процесса интегрированного управления рисками ПАО «Сбербанк России» (составлено автором)

Этапы

Содержание этапов

идентификация рисков и оценка их существенности — целью этапа является выявление всех рисков, влияющих на деятельность Группы

агрегированная оценка рисков и совокупного объема капитала — целью этапа является определение совокупной оценки капитала, требуемого на покрытие потерь в случае реализации рисков

установление аппетита к риску — целью этапа является утверждение в Банке и согласование с Наблюдательным советом Банка предельно допустимого уровня рисков, которые вправе принимать на себя Группа, а также формирование системы лимитов и ограничений, позволяющих соблюсти установленный аппетит к риску Группы

планирование уровня подверженности рискам — целью этапа является определение целевого уровня рисков Группы посредством учета риск-метрик в бизнес-плане Группы

управление совокупным уровнем рисков — целью этапа является обеспечение соответствия уровня рисков Группы целевым значениям

В таблице 2 указаны общие принципы интегрированного управления рисками ПАО «Сбербанк России» [4, 5].

Общие принципы интегрированного управления рисками ПАО «Сбербанк России» (составлено автором)

Принципы

Содержание принципов

1-й принцип — осведомленность о риске

принятие решений о проведении операций производится только после всестороннего анализа видов кредитных рисков, им сопутствующих

2-й принцип — разделение функций

минимизация конфликта интересов, который потенциально может возникнуть при принятии кредитных рисков, разработке методологии по их оценке/управлению/контролю, а также аудите (принцип «3-х линий защиты»)

совершенствование систем оценки и управления кредитными рисками

мониторинг и контроль кредитных рисков

5-й принцип — сочетание централизованного и децентрализованного подходов

обеспечение наибольшей эффективности и оперативности реагирования на изменения уровня отдельных видов кредитного риска и их агрегированного уровня в участниках Группы

6-й принцип — вовлеченность высшего руководства

регулярное рассмотрение информации об уровне принятых кредитных рисков и фактах нарушений установленных процедур управления кредитными рисками, лимитов и ограничений

применение системы мотивации с учетом кредитных рисков, соответствующей требованиям Банка России

применение информационных технологий

В целом для организации эффективного управления финансовыми рисками Банк применяет модель «Три линии защиты» (таблица 3) [3].

М одель «Три линии защиты» от ПАО «Сбербанк России» д ля эффективного управления финансовыми рисками (составлено автором)

Линии защиты

Комментарии

1-я линия защиты

Соблюдение ограничений, установленных 2-й линией защиты

— выявление и первичная оценка риска;

— первичный контроль на соответствие установленным ограничениям;

— прогнозирование уровня рисков (только для риска ликвидности, процентного и валютного рисков банковской книги);

— разработка и реализация мер, необходимых для соблюдения установленных ограничений;

2-я линия защиты

Независимый контроль установленных ограничений

за управление рисками

- идентификация и оценка существенности рисков

— независимая оценка уровня риска;

— оценка агрегированного уровня риска;

— прогнозирование уровня рисков;

— организация проведения стресс-тестирования;

— тестирование и валидация моделей

3-я линия защиты (Аудит системы управления рисками)

Независимая оценка соответствия системы управления рисками внутренним и внешним требованиям

- предоставление органам управления банка оценки эффективности систем внутреннего контроля, управления

рисками и корпоративного управления;

— формирование рекомендаций по повышению эффективности данных систем

Регулятором всей организации эффективного управления финансовыми рисками Сбербанка по модели «Три линии защиты» выступает внешний аудитор.

Таким образом, современные кризисные явления оголяют проблему формирования качественно новых методологических основ банковского риск-менеджмента, что закономерно сопровождается актуализацией вопроса повышения эффективности управления финансовыми рисками банковского учреждения. Многообразие финансовых рисков, методов их оценки и управления свидетельствует о необходимости постоянной модернизации системы риск-менеджмента банковского учреждения.

Основные термины (генерируются автоматически): риск, цель этапа, банковская деятельность, интегрированное управление, Банковская Группа, банковское учреждение, кредитный риск, риск ликвидности, управление рисками, эффективное управление.

Ключевые слова

кредитный риск, финансовые риски, банковские риски, риск ликвидности, процентный риск, система управления финансовыми рисками, механизм управления финансовыми рисками

банковские риски, финансовые риски, кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, система управления финансовыми рисками, механизм управления финансовыми рисками

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: