При соблюдении каких требований банковская система работает стабильно

Обновлено: 14.07.2024

Проблема обеспечения стабильного функционирования банковской системы

Стабильность развития и функционирования экономики и всех ее процессов является первостепенной задачей современного государственного экономического регулирования.

Важным звеном в стабильном функционировании экономики является банковская система.

Банковская система - это институт денежно-кредитного регулирования национального хозяйства, включающий совокупность различных банков и иных финансово-кредитных организаций.

Важно, обеспечение стабильного функционирования банковской системы страны. Поскольку, ее стабильность и устойчивость работы – залог гармоничного развития системы национального хозяйства. Нестабильность национальных экономик, неравное экономическое развитие отдельных государств, подпитываемое спекуляциями банков, не только приводят к национальным банковским кризисам, но и становятся частью мировых финансовых потрясений.

Стабильность банковской системы государства - это многогранная и сложная концепция. Для полной оценки стабильности банковской системы недостаточно просто дать определение, все же необходимо объяснить условия, критерии и факторы, оказывающие то или иное воздействие на стабильность показателей функционирования банковской сферы национальной экономики.

Важным составным компонентом стабильности выступает стабильное равновесие. Стабильность является способностью финансовых институтов и всей банковской сферы противостоять внешним и внутренним воздействиям, поддерживать стабильный баланс и надежность в течение определенного периода времени.

Практически все определения стабильности банковской системы акцентируют свое внимание на стабильности функционирования системы, но не рассматривается проблема ее стабильного развития.

Стабилизация развития банковской системы – ведущая проблема современного этапа рыночного развития.

В составе понятия стабильности выделяют следующие ее компоненты:

  1. Стабильность функционирования системы. Она отражает наличие способности всех банковских организаций и всей системы выполнять свои обязательства перед контрагентами.
  2. Стабильность развития системы. Она отражает стабильность положительной динамики особенностей функционирования банковской системы.
  3. Стабильность структуры системы. Стабильность структуры заключается в приверженности банковской системы (банков) элементам той или иной модели функционирования и неизменности этой приверженности с течением времени.

Готовые работы на аналогичную тему

Эти составляющие характеристики стабильности банковской системы могут выступать в качестве отдельных объектов исследований, т. е. рассматриваться как самостоятельные параметры банковской сферы, но они играют важную роль в анализе стабильного состояния банковской системы. Естественно, что эти типы стабильности взаимосвязаны.

Стабильность банковской системы является сложным и многосторонним понятием, отражающим особенности стабильности функционирования банковской системы, стабильности развития банковской системы и стабильности структуры банковской системы.

Ведущая проблема обеспечения стабильности банковской системы сводится к тому, что абсолютно стабильных систем не существует. Бывают системы с разной степенью стабильности. В результате возникает важный вопрос для измерения степени устойчивости, сопоставления стабильности различных систем, изучения динамики стабильности системы с течением времени. Решение задачи измерения степени устойчивости системы предполагает определение критериев устойчивости, то есть определение параметров системы, способных дать ясное представление и понимание об изучаемом свойстве.

Оценка надежности банка

В текущих условиях функционирования национального хозяйства большое внимание уделяется оценке надежности коммерческих банков. Происходит постоянная разработка новых методов и механизмов оценивания надежности банков и деятельности всей банковской системы. Однако, нельзя сказать, что новые методы оценки финансового лучше предыдущих и дают положительный эффект т точные прогнозы развития банковской деятельности.

Критерий устойчивости бизнеса используется для характеристики сложных динамических систем, на которые влияет большое количество случайных и неслучайных факторов. Поскольку банк также представляет собой сложную динамическую систему, функционирующую в меняющихся случайных условиях рыночной среды, возможно также использование показателя финансовой устойчивости для характеристики банка. Оценка финансового положения банка реализуется на основании применения различных коэффициентов, отражающих финансовую стабильность деятельности кредитной организации и ее финансовую мощь.

В международной банковской практике существует несколько способов анализа надежности банков, но их применение не является актуальным в отечественной банковской системе. Это обусловлено следующими аспектами:

  1. Необходимость ориентации на количественные параметры деятельности банков. В зарубежной практике делается упор на качественные характеристики. Это связано с тем, что по мировым меркам практически все российские банки недостаточно велики. Поэтому важное значение приобретает расчет активов, собственного капитала, уставного фонда, прибыли, просроченных долговых обязательств и т. д.
  2. Некоторые относительные параметры, которые очень перспективны в западных методах, менее значимы в российских условиях. Анализ десяти крупнейших российских банков показал, что они имеют стабильное финансовое положение вне зависимости от состояния этих относительных характеристик. Улучшения и ухудшения работы средних и малых банков также практически не связаны с состоянием этих относительных показателей. Особенно четко отсутствие влияния прослеживается в банковских организациях с малыми оборотами деятельности – небольших банках. Исследования показали, что маленькие банки являются более надежными в силу обеспеченности капиталом.
  3. Для иностранных банков важны данные о динамике банка – изменения темпов роста и развития, эффективности стратегической деятельности, особенности организации управленческой деятельности, репутация, инвестиционная активность и инвестиционный климат банка, вложения в технические средства, квалификация персонала.
  4. В западной практике сформировалась тенденция необходимости подтверждения официальных данных банковской деятельности, ее управленческой отчетности информацией, собранной из неофициальных источников, поскольку официальная отчетность банков не всегда соответствует действительности.

Рисунок 1. Факторы, которые влияют на стойкость и надежность коммерческого банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

(см. текст в предыдущей редакции)

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать обязательные нормативы, в том числе индивидуальные предельные значения обязательных нормативов, установленные в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Числовые значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом установленных Банком России требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы.

Банк с базовой лицензией при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг (в том числе профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг) вправе совершать операции и сделки только с ценными бумагами, включенными в котировальный список первого (высшего) уровня организатора торгов, в капитале которого участвует Банк России, и иными ценными бумагами, соответствующими требованиям Банка России для совершения банком с базовой лицензией операций и сделок с ними, в случае, если такие требования установлены нормативным актом Банка России. Банк с базовой лицензией должен соблюдать установленные Банком России ограничения в отношении объема операций и сделок с ценными бумагами.

(часть пятая введена Федеральным законом от 01.05.2017 N 92-ФЗ)

Кредитные организации по требованию Банка России разрабатывают и представляют планы восстановления финансовой устойчивости, предусматривающие в том числе меры по обеспечению соблюдения требований нормативных актов Банка России, а также вносят изменения в планы восстановления финансовой устойчивости, обеспечивающие соблюдение требований к их содержанию.

Кредитные организации, определенные в качестве системно значимых на основании методики, установленной нормативным актом Банка России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", обязаны разрабатывать и представлять в Банк России планы восстановления финансовой устойчивости, а также вносить изменения в планы восстановления финансовой устойчивости.

Требования к содержанию, порядок и сроки представления в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости, их оценки устанавливаются нормативным актом Банка России.

Кредитные организации обязаны информировать Банк России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации в порядке, установленном нормативным актом Банка России.

Единоличный исполнительный орган кредитной организации при освобождении его от должности обязан передать имущество, базы данных на электронных носителях и документы кредитной организации лицу из числа ее руководителей. В случае отсутствия такого лица на момент освобождения от должности единоличного исполнительного органа он обязан обеспечить сохранность имущества, баз данных на электронных носителях и документов кредитной организации, уведомив о принятых мерах Банк России.

(см. текст в предыдущей редакции)

Кредитная организация обязана создать систему оплаты труда как в целом, так и в части оплаты труда лиц, указанных в статье 60 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации и иных руководителей (работников), принимающих решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации, в том числе возможность сокращения или отмены выплат в случае негативного финансового результата в целом по кредитной организации или по соответствующему направлению ее деятельности.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, кредитная организация - участник банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), установленную Банком России методику расчета таких надбавок и порядок их соблюдения и восстановления величины собственных средств (капитала).

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, кредитная организация - участник банковской группы) может распределять прибыль (часть прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлять ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", если это не приведет к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала).

Федеральным законом от 1 мая 2017 г. N 92-ФЗ в статью 24 настоящего Федерального закона внесены изменения, вступающие в силу по истечении тридцати дней после дня официального опубликования названного Федерального закона

Статья 24. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации

ГАРАНТ:

См. комментарии к статье 24 настоящего Федерального закона

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать обязательные нормативы, в том числе индивидуальные предельные значения обязательных нормативов, установленные в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Числовые значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом установленных Банком России требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы.

ГАРАНТ:

О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы см. Указание Банка России от 7 декабря 2015 г. N 3883-У

Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах см. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П

Банк с базовой лицензией при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг (в том числе профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг) вправе совершать операции и сделки только с ценными бумагами, включенными в котировальный список первого (высшего) уровня организатора торгов, в капитале которого участвует Банк России, и иными ценными бумагами, соответствующими требованиям Банка России для совершения банком с базовой лицензией операций и сделок с ними, в случае, если такие требования установлены нормативным актом Банка России. Банк с базовой лицензией должен соблюдать установленные Банком России ограничения в отношении объема операций и сделок с ценными бумагами.

Кредитные организации по требованию Банка России разрабатывают и представляют планы восстановления финансовой устойчивости, предусматривающие в том числе меры по обеспечению соблюдения требований нормативных актов Банка России, а также вносят изменения в планы восстановления финансовой устойчивости, обеспечивающие соблюдение требований к их содержанию.

Кредитные организации, определенные в качестве системно значимых на основании методики, установленной нормативным актом Банка России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", обязаны разрабатывать и представлять в Банк России планы восстановления финансовой устойчивости, а также вносить изменения в планы восстановления финансовой устойчивости.

Требования к содержанию, порядок и сроки представления в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости, их оценки устанавливаются нормативным актом Банка России.

Кредитные организации обязаны информировать Банк России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации в порядке, установленном нормативным актом Банка России.

Единоличный исполнительный орган кредитной организации при освобождении его от должности обязан передать имущество, базы данных на электронных носителях и документы кредитной организации лицу из числа ее руководителей. В случае отсутствия такого лица на момент освобождения от должности единоличного исполнительного органа он обязан обеспечить сохранность имущества, баз данных на электронных носителях и документов кредитной организации, уведомив о принятых мерах Банк России.

Кредитная организация обязана создать систему оплаты труда как в целом, так и в части оплаты труда лиц, указанных в статье 60 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации и иных руководителей (работников), принимающих решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации, в том числе возможность сокращения или отмены выплат в случае негативного финансового результата в целом по кредитной организации или по соответствующему направлению ее деятельности.

ГАРАНТ:

О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда см. Инструкцию Банка России от 17 июня 2014 г. N 154-И

Часть четырнадцатая статьи 24 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2016 г.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, кредитная организация - участник банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), установленную Банком России методику расчета таких надбавок и порядок их соблюдения и восстановления величины собственных средств (капитала).

ГАРАНТ:

О порядке составления кредитной организацией плана восстановления величины собственных средств (капитала) и его согласования с Банком России см. Указание Банка России от 1 декабря 2015 г. N 3871-У

Часть пятнадцатая статьи 24 вступает в силу с 1 января 2016 г.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, кредитная организация - участник банковской группы) может распределять прибыль (часть прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлять ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", если это не приведет к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала).

Стабильность банковской системы (Stability of the Banking System) — комплексная характеристика состояния банковской системы, при котором реализуется ее сущность и назначение в экономической системе страны, адекватно и эффективно выполняются ее функции, а также обеспечивается возможность поддерживать равновесие и восстанавливать состояние после внешних потрясений или усиления диспропорций, каких-либо отклонений от безопасных параметров, вызванных кризисными явлениями (спадом экономики, финансовым кризисом, трансформацией экономики и т.д.). Стабильность банковской системы характеризуется надежностью, сбалансированностью и пропорциональностью функционирования ее структурных элементов, способностью сохранять устойчивое равновесие и надежность в течение длительного времени.

В литературе наряду с термином «стабильность» (stability), как синоним, используют термин «устойчивость» (soundness). Термин «стабильность» в основном предлагают использовать на макроуровне, а термин «устойчивость» — на микроуровне для анализа отдельных элементов финансовой системы или финансовых учреждений.

Специалисты ЕЦБ рассматривают финансовую стабильность в широком смысле как ситуацию, когда отдельные составляющие или финансовая система в целом способны противодействовать шокам без дальнейшего развития кумулятивных процессов, нарушающих трансформацию сбережений в инвестиции и обеспечивать проведение платежных операций в экономике, а в более узком смысле — как устойчивость отдельных элементов финансовой системы, в частности банковского сектора.

Стабильность банковской системы рассматривается как ситуация, когда в национальной банковской системе не происходят банкротства банков; или как ситуация, когда национальная банковская система является устойчивой и прибыльной и полностью соответствует национальному законодательству, а также принципам управления рисками, установленными Базельским комитетом по банковскому надзору.

По определению Г. Дж. Шиназ, банковская система может считаться стабильной, если она:

  1. облегчает эффективное распределение финансовых ресурсов в пространстве и времени;
  2. позволяет осуществлять оценку, котировки, распределение и управление финансовыми рисками;
  3. сохраняет способность выполнять эти важнейшие функции даже при внешних потрясениях или усилении диспропорций.

Поскольку финансовая система воспринимается как динамическая система, то ее стабильность рассматривается прежде всего с точки зрения соответствия конкретному состоянию, которого она должна достичь после определенных изменений, трансформаций или потрясений. Стабильность банковской системы является фактором обеспечения стабильности финансовой и экономической систем и экономической безопасности государства. На сегодняшний день содействие или обеспечение стабильности банковской системы является одной из основных функций центральных банков.

Глава III Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" устанавливает, что в мероприятия по обеспечению стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций входит обеспечение:

  1. финансовой надежности кредитной организации;
  2. норматива обязательных резервов банка;
  3. банковской тайны ;
  4. наложения ареста и обращение взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации.

Обеспечение финансовой надежности кредитной организации

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

Кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, численные значения которых устанавливаются Банком России.

Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

Норматив обязательных резервов банка

Банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке РФ (Банке России)".

Банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

Банковская тайна

Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией

  • им самим,
  • судам и арбитражным судам (судьям),
  • Счетной палате РФ,
  • налоговым органам,
  • федеральному органу исполнительной власти в области финансовых рынков,
  • Пенсионному фонду РФ, Фонду социального страхования РФ и
  • органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц

в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности , а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Положения настоящей статьи распространяются на сведения об операциях клиентов кредитных организаций, осуществляемых банковскими платежными агентами (субагентами).

Положения настоящей статьи распространяются также на сведения об остатках электронных денежных средств клиентов кредитных организаций и сведения о переводах электронных денежных средств кредитными организациями по распоряжению их клиентов.

Наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации

На денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, или на остаток электронных денежных средств кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу), а также перевод электронных денежных средств в пределах величины остатка электронных денежных средств, на которые наложен арест.

Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством РФ.

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: