Специальный банковский счет должника при банкротстве

Обновлено: 16.06.2024

АО «Россельхозбанк» в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Федеральный закон № 127-ФЗ) осуществляет обслуживание физических лиц, в отношении которых проводится процедура реструктуризация долгов/реализация имущества.

Открытие специального счета в процессе реструктуризации долгов гражданина

Специальный банковский счет открывается физическому лицу-должнику, в отношении которого процедура реструктуризации долгов гражданина введена с 21.12.2016 (в соответствии с требованиями пункта 5.1 статьи 213.11 Федерального закона № 127-ФЗ);

Физическому лицу-должнику открывается один специальный банковский счет, открытие более одного специального банковского счета физическому лицу-должнику в рамках процедуры банкротства в виде реструктуризации долгов не осуществляется;

Сумма операций, совершаемых по распоряжению физического лица-должника с денежными средствами, размещенными на специальном банковском счете с учетом комиссионного вознаграждения Банка, взимаемого в соответствии с утвержденными в Банке тарифами комиссионного вознаграждения на услуги АО «Россельхозбанк» физическим лицам, без согласия финансового управляющего, не может превышать пятидесяти тысяч рублей в месяц.

Месячный срок рассчитывается в соответствии с требованием пункта 3 статьи 192 Гражданского кодекса Российской Федерации, при этом за начало течения первого месячного срока принимается дата открытия физическому лицу-должнику специального банковского счета;

  • По ходатайству физического лица-должника арбитражный суд вправе увеличить максимальный размер денежных средств, размещенных на специальном банковском счете, которыми физическое лицо-должник вправе ежемесячно распоряжаться без согласия финансового управляющего.

В случае принятия арбитражным судом такого определения, физическое лицо-должник представляет в Банк заверенную арбитражным судом соответствующую копию определения арбитражного суда;

  • При закрытии договора специального банковского счета физическим лицом-должником, в отношении которого проводится процедура реструктуризации долгов применяются требования и ограничения по расходованию денежных средств со специального банковского счета без согласия финансового управляющего в месячном периоде.

В случае прекращения производства по делу о банкротстве физического лица-должника Договор специального банковского счета расторгается по письменному заявлению о расторжении, при этом остаток денежных средств выдается физическому лицу в кассе Банка или перечисляется Банком на другой счет физического лица, открытый в Банке или в другой кредитной организации.

Открытие специальных счетов в процессе реализации имущества физического лица – должника

Специальный текущий счет открывается Финансовым управляющим на следующие цели:

Для учета денежных средств для расчетов с кредиторами физического лица – должника в соответствии Федеральным законом № 127-ФЗ (специальный (основной) текущий счет);

Для учета денежных средств, вырученных от реализации залогового имущества физического лица – должника;

Для учета денежных средств, поступивших в виде задатков от участников торгов по реализации имущества физического лица – должника.

В целях заключения Договора специального текущего счета Финансовому управляющему необходимо:

Ознакомиться с Условиями открытия и обслуживания специальных текущих счетов физических лиц – должников в АО «Россельхозбанк» (далее – Условия).

Присоединиться к Условиям путем оформления и подачи в АО «Россельхозбанк» Заявления на открытие специального текущего счета (по форме Приложения 1 к Условиям).

Одновременно с Заявлением на открытие специального текущего счета представить документы, необходимые Банку для открытия специального текущего счета (перечень соответствующих документов представлен Условиями).

В рамках Заявления на открытие специального текущего счета открывается один специальный текущий счет на соответствующие цели.

Статья 133. Счета должника в ходе конкурсного производства

1. Конкурсный управляющий обязан использовать только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника), а при его отсутствии или невозможности осуществления операций по имеющимся счетам обязан открыть в ходе конкурсного производства такой счет, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2004 N 192-ФЗ, от 30.12.2008 N 296-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

При наличии у третьих лиц задолженности перед должником, выраженной в иностранной валюте, конкурсный управляющий вправе открыть или использовать счет должника в иностранной валюте в порядке, установленном федеральным законом.

Другие известные на момент открытия конкурсного производства, а также обнаруженные в ходе конкурсного производства счета должника в кредитных организациях, за исключением счетов, открытых для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, специальных брокерских счетов профессионального участника рынка ценных бумаг, специальных депозитарных счетов, клиринговых счетов, залоговых счетов, номинальных счетов, публичных депозитных счетов и счетов эскроу, открытых в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" счетов гарантийного фонда платежной системы и счетов иностранного центрального платежного клирингового контрагента, подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника.

(в ред. Федеральных законов от 07.12.2011 N 415-ФЗ, от 21.12.2013 N 379-ФЗ, от 23.06.2016 N 222-ФЗ, от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В случае неисполнения банком или иной кредитной организацией условий договора банковского счета в связи с отзывом у данной организации лицензии на осуществление банковской деятельности конкурсный управляющий вправе совершить уступку прав требования денежных средств с банковского счета в порядке, предусмотренном статьей 140 настоящего Федерального закона.

2. На основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства.

С основного счета должника осуществляются выплаты кредиторам в порядке, предусмотренном статьей 134 настоящего Федерального закона.

3. Отчет об использовании денежных средств должника конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд, собранию кредиторов (комитету кредиторов) по требованию, но не чаще чем один раз в месяц.

4. В случае, если должник осуществлял в соответствии с Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах" эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, конкурсный управляющий обязан открыть отдельный счет в банке или иной кредитной организации для зачисления на него денежных средств, составляющих ипотечное покрытие и поступающих в ходе конкурсного производства во исполнение обязательств, права требования по которым составляют ипотечное покрытие, а также открыть специальный ипотечный счет для зачисления на него денежных средств, поступающих в ходе реализации ипотечного покрытия.

В случае, если должник осуществлял несколько эмиссий облигаций с различным ипотечным покрытием, специальный ипотечный счет открывается для каждого ипотечного покрытия.

Со специального ипотечного счета осуществляются выплаты кредиторам - владельцам облигаций с соответствующим ипотечным покрытием, а также оплата текущих обязательств, связанных с реализацией ипотечного покрытия.

(п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2004 N 192-ФЗ)

5. Положения настоящей статьи не распространяются на специальные счета в целях формирования фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, в частности при наличии непогашенной задолженности по займу и (или) кредиту, полученным на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, до полного исполнения перед кредитором обязательств по займу и (или) кредиту, полученным на проведение капитального ремонта общего имущества в этом многоквартирном доме.

Подборка наиболее важных документов по запросу Специальный счет должника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Специальный счет должника

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 213.25 "Имущество гражданина, подлежащее реализации в случае признания гражданина банкротом и введения реализации имущества гражданина" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа) В этой связи не подлежит удовлетворению заявление финансового управляющего должника об обязании Пенсионного фонда производить перечисление пенсии должника на специальный счет должника в размере, превышающем сумму, подлежащую исключению из конкурсной массы должника.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Специальный счет должника

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет 9.9. Вывод из судебной практики: Взыскание не может быть обращено на платежи физических лиц за коммунальные услуги и услуги по управлению жилым фондом, перечисленные на специальный банковский счет управляющей организации - должника, поскольку до распределения по расчетным счетам данной организации и поставщиков коммунальных услуг указанные денежные средства не принадлежат должнику и имеют специальное назначение.

Нормативные акты: Специальный счет должника

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 30.12.2021, с изм. от 03.02.2022)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2022) 7. Для удовлетворения требований кредиторов к должнику путем перечисления денежных средств на специальный банковский счет должника внешний управляющий на основании определения арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении открывает в кредитной организации отдельный счет должника, который предназначен только для удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, в соответствии с настоящей статьей (специальный банковский счет должника).

Подборка наиболее важных документов по запросу Специальный счет должника физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Специальный счет должника физического лица

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 4 "Условия осуществления приема платежей" Федерального закона "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами"
(ООО юридическая фирма "ЮРИНФОРМ ВМ") Отказывая в признании недействительными постановления судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного документа, постановления об отказе в удовлетворении жалобы на постановление судебного пристава, суд в порядке частей 18 - 20 статьи 4 ФЗ от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" пришел к выводу о том, что денежные средства, поступающие на специальный счет должника, состоят из платежей граждан за услуги по управлению жилым фондом, а также платежей за коммунальные услуги, предназначены для передачи непосредственно ресурсоснабжающим организациям и выручкой управляющей организации не являются, должник не свободен в распоряжении ими, таким образом, право производить исполнение исполнительного документа путем обращения взыскания на денежные средства, не принадлежащие должнику, отсутствует.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 21 "Порядок установления страховых пенсий, выплаты и доставки страховых пенсий, фиксированной выплаты к страховой пенсии" Федерального закона "О страховых пенсиях"
(ООО юридическая фирма "ЮРИНФОРМ ВМ") Поскольку решением суда физическое лицо признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура реализации имущества гражданина, при этом должник, являясь получателем страховой пенсии по старости, получение указанных денежных средств осуществляет через отделение предприятия "Почта России", арбитражные суды правомерно удовлетворили ходатайство финансового управляющего об обязании Пенсионного фонда РФ перечислять пенсию должника по старости на специальный счет, открытый финансовым управляющим, учитывая, что страховая пенсия по старости является доходом должника, на который может быть обращено взыскание, и подлежит включению в конкурсную массу должника, поскольку пункт 12 статьи 21 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" означает лишь, что признание гражданина-пенсионера несостоятельным не является основанием для прекращения или приостановления выплаты пенсионного обеспечения; пенсионные обязательства государства подлежат исполнению, при этом порядок получения пенсии определяется финансовым управляющим как законным представителем гражданина-банкрота.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Специальный счет должника физического лица

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Специальный счет для формирования фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2018) Согласно п. 2.8 указанной Инструкции специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Место специальных банковских счетов в системе банковских счетов России
(Сыропятова Н.В.)
("Пермский юридический альманах. Ежегодный научный журнал", 2018, N 1) В процессе реформирования гражданского законодательства существенные изменения были внесены в гл. 45 ГК РФ. В частности, в ней появились новые виды банковских счетов: номинальный счет, счет эскроу. Указанные счета относятся к специальным банковским счетам. Данный вывод следует из п. 2.8 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" , согласно которому специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида. Также в ст. 860.7 ГК РФ указано, что по договору счета эскроу банк открывает специальный счет эскроу. Термин "специальный банковский счет" используется и в других нормативных правовых актах. Например, в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве)", Федеральном законе "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", Федеральном законе "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости", Федеральном законе "О рынке ценных бумаг" и других актах. Несмотря на то что понятие "специальный банковский счет" широко используется, отсутствует его легальное определение. В научной литературе встречаются различные точки зрения. Например, по мнению Е.А. Абрамовой, специальный банковский счет можно определить "как банковский счет, на котором учитываются денежные средства, предназначенные для обособления от иных денежных средств, находящихся на банковских счетах владельца счета" . Специальные банковские счета отличаются от других перечнем операций, которые могут осуществляться по ним. Данные счета имеют особое назначение, они выполняют специфические (специальные) функции. В "Положении о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" специальные банковские счета характеризуются через их назначение.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.


Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Банка России от 17 июня 2015 г. № 31-2-12/5258 О порядке ведения счетов должников, находящихся в процессе банкротства


Обзор документа

Письмо Банка России от 17 июня 2015 г. № 31-2-12/5258 О порядке ведения счетов должников, находящихся в процессе банкротства

Юридический департамент Банка России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 27.05.2015 и сообщает, что официальное толкование законодательства о несостоятельности (банкротстве), а также оценка разъяснений Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации не относятся к компетенции Банка России.

Вместе с тем, полагаем возможным высказать мнение по изложенным в обращении вопросам.

В соответствии с пунктом 6 статьи 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» суммы процентов по вознаграждению конкурсного управляющего резервируются на счете должника и выплачиваются одновременно с окончанием расчетов с кредиторами. При этом указанный Федеральный закон не содержит указаний, на каком счете должника осуществляется такое резервирование (на основном счете должника или специально открываемом для этих целей счете). Порядок резервирования суммы процентов по вознаграждению конкурсного управляющего и связанные с этим обязанности кредитной организации Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» также не установлены.

В этой связи при определении механизма резервирования суммы процентов возможно принимать во внимание, в том числе, подходы, содержащиеся в пункте 13.2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.12.2013 № 97 «О некоторых вопросах, связанных с вознаграждением арбитражного управляющего при банкротстве».

При этом, по нашему мнению, указанные в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации цели использования открываемого для резервирования средств на выплату процентов счета не требуют определения особенностей его режима.

Открывать счет, используемый для резервирования средств на выплату процентов по вознаграждению конкурсного управляющего, кредитная организация может на тех же балансовых счетах, на которых учитываются операции по основному счету должника.

Кроме того, во избежание различных подходов в банковской практике к решению рассматриваемого вопроса полагали бы возможным при необходимости рассмотреть вопрос об обращении Ассоциации российских банков в Верховный Суд Российской Федерации с запросом об актуальности в настоящее время положения пункта 13.2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.12.2013 № 97 об открытии отдельного счета должника в целях резервирования средств на выплату процентов по вознаграждению конкурсного управляющего.

Директор А.Г. Гузнов

Обзор документа

Согласно Закону о несостоятельности (банкротстве) суммы процентов по вознаграждению конкурсного управляющего резервируются на счете должника и выплачиваются одновременно с окончанием расчетов с кредиторами.

При этом порядок резервирования и требования к счету для этих целей не прописаны.

Поэтому при определении механизма резервирования суммы процентов возможно принимать во внимание в т. ч. подходы, высказанные Пленумом ВАС РФ. Суд указал, что рассматриваемые средства резервируются путем зачисления на открываемый для этого, помимо основного, отдельный счет должника.

При этом, по мнению Банка России, приведенные Пленумом ВАС РФ цели использования открываемого для резервирования средств на выплату процентов счета не требуют определения особенностей его режима.

Открывать счет, используемый для резервирования сумм процентов, кредитная организация может на тех же балансовых счетах, на которых учитываются операции по основному счету должника.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: