В чем заключается суть акцепта векселя банком
Обновлено: 30.04.2024
Нормативными документами вексельного права вопрос о процедуре предъявления векселя к платежу не урегулирован, поэтому предъявление векселя с требованием о платеже нередко приводит к коллизии интересов векселедержателя и плательщика. Векселедержатель заинтересован в том, чтобы отдать вексель только после того, как денежные средства поступят к нему на расчетный счет, а плательщик, в свою очередь, заинтересован в том, чтобы совершить платеж, предварительно изъяв предъявленный вексель.
Согласно ст. 815 Гражданского Кодекса РФ: «В случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе».
Получение платежа по векселю возможно поручить банку, независимому депозитарию, нотариусу. Вексель будет находиться в специализированных учреждениях с момента предъявления к платежу и до момента получения кредитором денег, и будет выдан одному из участников - должнику или кредитору, в зависимости от того, будет ли совершен платеж или нет.
При оформлении вексельных операций организации составляют следующие документы:
- в двух экземплярах договор купли - продажи векселя;
- на основании договора заключается двусторонний акт приема - передачи векселя;
- в двух экземплярах заявление о платеже по векселя. Один экземпляр остается у плательщика, второй - с распиской и печатью плательщика вручается векселедержателю.
Заявление с распиской плательщика является доказательством того, что было совершено предъявление векселя к платежу, но не фактом, подтверждающим совершенную оплату.
Если клиент рассчитывается с банком векселем за оказанные услуги, тогда с клиентом заключается соглашение о прекращении обязательств путем предоставления отступного (уплатой денег, передачи имущества и т.п.) или новации (обмена) векселя.
Существуют несколько сроков предъявления векселей к платежу, которые необходимо соблюдать для того, чтобы не утратить прав требования к вексельным должникам.
Вексель с твердо определенным сроком платежа («на определенный день», «во столько-то от составления» и «во столько-то от предъявления» с отметкой о предъявлении) должен предъявляться к платежу либо втот день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней. Предъявление, состоявшееся в более поздний срок, может повлечь отказ в платеже, что приведет к упущению срока для совершения протеста, т.е. к утрате векселедержателем своих прав против всех обязанных по векселю лиц, за исключением акцептанта (в простом векселе — векселедателя) (ст. 53 и ст. 78 Положение о переводном и простом векселе от 7 августа 1937г. №104/1341, (далее - Положения)).
Вексель сроком «по предъявлении» должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, если только векселедатель не сократил этот срок или не установил срок на более продолжительный.
На векселе сроком «во столько-то от предъявления», должна быть поставлена виза - датированная отметка о его первом предъявлении. В переводном векселе визой считается датированная отметка об акцепте. Вексель должен быть представлен для визирования в течение одного года со дня составления.
Вексель должен быть передан плательщику при условии:
- оплаты денежной суммы наличными (установленный предельный размер расчетов между юридическими лицамине более 100 тыс. руб.);
- передачи документа, подтверждающего факт безвозвратного производства платежа (копии платежного поручения с отметкой учреждения банка об исполнении);
- поступления денежных средств на расчетный счет. Такой вариант оплаты наиболее целесообразен для векселедержателя.
Согласно ст 39. Положения: «Плательщик может при оплате переводного векселя потребовать, чтобы он был вручен ему векселедержателем с распиской в получении платежа». Для предотвращения ситуации повторной оплаты плательщиком предъявленного векселя, векселедержатель выдает плательщику расписку (аккит) о своей обязанности лично или через нотариуса вручить вексель, предъявленный к платежу, в обмен на платежный документ, или поступление денежных средств на расчетный счет. При исполнении обязанности из расписки плательщик, принимающий вексель, обязан возвратить векселедержателю расписку.
В случае отказа плательщиком произвести платеж, векселедержатель может рассматривать акцептантов как солидарных кредиторов. Когда простой вексель или акцепт (согласие на оплату) на переводном векселе подписан несколькими векселедателями (акцептантами), достаточно предъявить требование платежа по векселюодному из них. Акцептант, который произвел оплату, самостоятельно договаривается с остальными содолжниками, в соответствии с тем обстоятельством, которое послужило для них основанием к совместному акцепту векселя (ст. 28, ст 47, ст. 49 Положения).
Если в день предъявления векселя к платежу векселепредъявитель не получит доказательств совершения платежа, необходимо в следующие два рабочих дня опротестовать вексель у нотариуса. Согласно ст. 44. Положения: «Отказ в акцепте или в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке (протест в неакцепте или в неплатеже)». Векселедержателю выдается акт о протесте, и делается соответствующая отметка на самом векселе.
В случае отказа от платежа векселедержатель имеет право на иск против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц при наступлении срока оплаты.
Подать иск возможно и раньше наступления срока платежа в случаях:
- отказа в акцепте;
- несостоятельности плательщика, в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом, или в случае безрезультатного обращения взыскания на его имущество;
- несостоятельности векселедателя по векселю, не подлежащему акцепту (ст.43 Положения).
Глава III. ОБ АКЦЕПТЕ
21. Переводный вексель может до наступления срока платежа быть предъявлен векселедержателем или даже просто лицом, у которого вексель находится, для акцепта плательщику в месте его жительства.
22. Во всяком переводном векселе векселедатель может обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту, с назначением или без назначения срока.
Он может воспретить в векселе предъявление его к акцепту, если только дело не идет о переводном векселе, который подлежит оплате у третьего лица, или о векселе, который подлежит оплате в ином месте, чем место жительства плательщика, или о векселе, который подлежит оплате через определенный срок по предъявлении.
Он может также обусловить, что предъявление к акцепту не может иметь место ранее назначенного срока.
Каждый индоссант может обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту, с назначением срока или без его назначения, если только вексель не объявлен векселедателем не подлежащим акцепту.
23. Переводные векселя, подлежащие оплате в определенный срок от предъявления, должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их выдачи.
Векселедатель может сократить этот последний срок или обусловить срок более продолжительный.
Эти сроки могут быть сокращены индоссантами.
24. Плательщик может потребовать, чтобы вексель был вторично ему предъявлен на следующий день после первого предъявления.
Заинтересованные лица могут ссылаться на то, что это требование не было выполнено, только в том случае, если об этом требовании было упомянуто в протесте.
Векселедержатель не обязан передавать плательщику вексель, предъявленный к акцепту.
25. Акцепт отмечается на переводном векселе. Он выражается словом "акцептован" или всяким другим равнозначащим словом; он подписывается плательщиком. Простая подпись плательщика, сделанная на лицевой стороне векселя, имеет силу акцепта.
Если вексель подлежит оплате в определенный срок от предъявления или если он должен быть предъявлен к акцепту (в определенный срок) в силу особого условия, то акцепт должен быть датирован днем, в который он был дан, если только векселедержатель не потребует, чтобы он был датирован днем предъявления. В случае отсутствия даты, векселедержатель, чтобы сохранить свои права против индоссантов и против векселедателя, должен удостоверить это упущение своевременным совершением протеста.
26. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным; однако плательщик может ограничить его частью суммы.
Всякое иное изменение, произведенное акцептом в содержании переводного векселя, равносильно отказу в акцепте. Однако акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта.
27. Если векселедатель указал в переводном векселе место платежа иное, чем место жительства плательщика, не указав при этом третьего лица, у которого платеж должен быть совершен, то плательщик может указать такое лицо при акцепте. При отсутствии такого указания предполагается, что акцептант обязался произвести платеж сам в месте платежа.
Если вексель подлежит оплате в месте жительства плательщика, последний может указать в акцепте какой-либо адрес в том же месте, в котором должен быть произведен платеж.
28. Плательщик посредством акцепта принимает на себя обязательство оплатить переводный вексель в срок.
В случае неплатежа векселедержатель, даже если он является векселедателем, имеет против акцептанта прямой иск, основанный на переводном векселе, в отношении всего того, о чем может быть предъявлено требование согласно статьям 48 и 49.
29. Если плательщик, который поставил на переводном векселе надпись о своем акцепте, зачеркнул таковую до возвращения векселя, то считается, что в акцепте было отказано. Поскольку иное не будет доказано, считается, что зачеркивание было сделано до возвращения документа.
Однако если плательщик письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или кому-либо из подписавшихся, то он является обязанным перед ними согласно условиям своего акцепта.
Подборка наиболее важных документов по запросу Акцепт векселя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов: Акцепт векселя
Судебная практика: Акцепт векселя
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 142 "Ценные бумаги" ГК РФ
(В.Н. Трофимов) Суд отклонил довод о мнимости договора цессии. По мнению суда, разъяснившего порядок применения ст. 142 ГК РФ и сославшегося на Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе" и п. 35 Постановления Пленума ВС РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000, денежные обязательства по сделке считаются прекращенными с момента исполнения должником обязанности по выдаче (передаче) векселя, а не его непосредственной оплате, поскольку в случае передачи векселя, эмитентом которого должник не является, обязательства считаются прекращенными представлением отступного, а при передаче собственного векселя - в связи с новацией. Как счел суд, соглашаясь с судом нижестоящей инстанции, поскольку в рассматриваемом случае при ликвидации кредитора списание задолженности производилось в силу требований закона, а до предъявления векселя (векселей) к акцепту у векселедателя отсутствовала обязанность по платежу, доводы о безвозмездном получении истцом прав требований к ответчику в соответствии с главой 24 ГК РФ не могли быть приняты в качестве обоснования мнимости договора цессии.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Интересная цитата из судебного решения: Так как У. приобретен простой вексель, положения не могут быть распространены на возникшие правоотношения ". Довод апелляционной жалобы У. о том, что суд первой инстанции не принял во внимание, что в соответствии с п. 43 Положения о переводном и простом векселе, утвержденного Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года N 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе", векселедержатель может обратить свой иск против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц даже раньше наступления срока платежа в случае несостоятельности плательщика, независимо от того, акцептовал ли он вексель или нет, в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом, или в случае безрезультатного обращения взыскания на его имущество, коллегией не может быть принят во внимание, поскольку положения раздела I данного постановления (в том числе п. 43) регулируют отношения, связанные с переводным векселем.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Акцепт векселя
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Готовое решение: Как заменить заем другим обязательством (произвести новацию займа)
(КонсультантПлюс, 2022) Основное - вам нужно решить, как соотнести с векселем заем. Для этого определите, в какой части обязательство по возврату займа прекратится выдачей (передачей, акцептом) векселя.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Расчеты Позиция, по которой соглашением сторон может быть установлено, что выдача (передача) или акцепт выставленного векселя на согласованных условиях прекращает обязательство по оплате, изложена также в п. 35 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000.
Здравствуйте, любители финансовых тонкостей! Согласитесь, стремительное развитие бизнеса требует внедрения в деловой оборот все больше ценных бумаг. Субъекты финансовых отношений должны быть осведомлены об особенностях работы с такими документами. Выдача векселей и их акцепт — часто встречающийся способ организации движения финансов. Сегодня важно понимать, что такое акцепт векселя.
Что такое акцепт векселя
Акцепт векселя ― это принятие предложения (приказа) оплатить переводной вексель лицом, указанным векселедателем в качестве должника.
Обратите внимание, что акцепт возможен только для переводного векселя, в простом векселедатель несет обязательство безусловного характера.
Акцептант (должник) свободен от вексельных обязательств до момента согласия исполнить обязательство. Причины, по которым он дает такое согласие, находятся в области других отношений, совершенно не связанных с ценными бумагами.
Обязательно соблюдение двух условий:
- действительным считается только акцепт, сделанный на действующем векселе, оформленном по всем правилам
- выражение акцепта возможно только после создания самой ЦБ и никак ранее.
Российское законодательство предусматривает как полное, так и частичное акцептирование. Последнее подразумевает оплату акцептантом только части указанной суммы. Частичный акцепт обязательно удостоверяется протестом.
Основания для акцепта
Для совершения процедуры необходим ряд оснований, никаким образом не связанных с оформлением ЦБ.
Такие основания принято разделять по двум основным группам:
- Наличие каких-либо обязательств у акцептанта перед векселедателем. Акцептованный вексель будет являться исполнением таких обязательств.
- Потребность векселедателя в кредите. Как правило, в данном случае акцептантом выступает кредитная организация. Денежные средства, однако, предоставляются не векселедателю, а предъявителю. Причин для реализации такой схемы взаиморасчетов может быть очень много.
Причины использования
Рассматривая причины использования простого векселя, можно с уверенностью утверждать, что основная ― это кредитование и финансирование. В первом случае векселедержатель кредитует векселедателя. Во втором наоборот ― векселедатель финансирует векселедержателя.
В итоге можно утверждать, что причиной является кредитование векселедателя и векселедержателя либо их финансирование.
Права векселедержателя
Держатель вправе полностью распоряжаться своей ценной бумагой. Это означает, что ее можно предъявить для оплаты, а можно оставить для хранения или просто уничтожить.
Если акцептирование было частичным, держатель вправе:
- опротестовать его у нотариуса
- обратиться к акцептанту и векселедержателю с иском о взыскании неуплаченной части
- обозначив протест у нотариуса, передать бумагу иному держателю с правом взыскания задолженности;
- осуществить передачу индоссанту, не предъявляя нотариусу протеста.
Векселедержателю стоит знать, если обязанность предъявить ЦБ должнику установлена кредитором, то поступить иначе нельзя. Документ лишится своей финансовой значимости.
При полном или частичном отказе плательщиком акцептовать обязательство держатель бумаги имеет право обратиться в суд с регрессным иском.
При указании в ЦБ конкретной даты или периода для предъявления требования выполнение этих условий необходимо. Иначе отказ будет законным.
Заключение
Акцепт векселя является способом упростить финансовые потоки. Появляется возможность организовать быстрое финансирование и кредитование с минимумом бюрократических проволочек. Однако такие денежные проводки могут вызвать много вопросов у налоговой инспекции, поэтому их грамотный учет под силу только квалифицированному бухгалтеру.
На этом все. Ставьте лайки, пишите комментарии, будем вместе разбираться в тонкостях.
Акцепт – это, во-первых, сделка, посредством которой плательщик принимает на себя обязанность оплатить вексель в срок и в соответствии с иными его условиями, а во-вторых, надпись о совершении этой сделки, выполненная на векселе.
Простой и переводной вексель к моменту его выдачи представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение (оферту) заключить договор об уплате вексельной суммы в пользу третьего лица (ремитента), адресованное плательщику. Вексельная оферта (как и общегражданская) может быть отклонена или принята плательщиком. Акт принятия плательщиком оферты, то есть согласия плательщика на предложение заключить договор об уплате вексельной суммы в пользу третьего лица, называется акцептом векселя. С момента акцепта вексель становится носителем вексельного обязательства плательщика, который, в свою очередь, получает специальное наименование – акцептант.
Предъявление к акцепту можно производить до наступления платежа. С наступлением платежа теряется смысл получения акцепта (согласия на уплату) в силу открывшейся возможности получить сам платеж.
Акцепт должен быть дан на самом векселе, причем на его лицевой стороне. Выполнение акцепта на обороте векселя, а также на аллонже и отдельном листе не допускается; выполненный подобным образом акцепт считается ничтожным. Обязательное условие совершения акцепта – наличие подписи акцептанта (плательщика) на лицевой стороне векселя. Это волеизъявление должно быть выражено словами «акцептован», «акцептую», «принимаю к платежу» и пр. Согласно общему правилу акцепт можно не датировать. В акцепте также можно не указывать места его совершения.
В случае судебного разбирательства необходимо установить факт выполнения векселедержателем обязанности предъявления векселя к акцепту (в определенный срок, если он был установлен трассантом), а также дату начала отсчета времени от предъявления, оставшегося до срока платежа. Для этого необходимо потребовать датированного акцепта. По общему правилу, акцепт должен был датирован в тот день, в который он фактически был дан.
Однако, если для сохранения прав векселедержателя необходимо, чтобы акцепт был датирован днем предъявления векселя (он может отстоять от дня совершения акцепта на один день), векселедержатель может потребовать постановки соответствующей даты (даты предъявления).
Внимание! Отказ в постановке датированной отметки об акцепте должен быть удостоверен своевременным совершением протеста.
Однако на его основе нельзя опротестовать датированную отметку об акцепте. Такая необходимость может возникнуть в связи с отказом плательщика датировать акцепт днем предъявления и датированием его фактическим днем выдачи. Удостоверить отказ в постановке отметки, датированной днем предъявления, в этом случае уже не возможно.
Вексельные отношения не всегда прекращаются безоговорочным акцептом векселя либо его оплатой. Векселедатели и плательщики зачастую не выполняют данные обязательства. При нарушении нормального хода вексельного обращения, например, в случае отказа указанного в тратте плательщика поставить свой акцепт, уклонения обязанного лица от платежа по векселю, частичного акцепта или частичного платежа указанных лиц применяется нотариальный протест, под которым понимается составленный в публичном порядке акт, удостоверяющий бесспорные, юридически значимые для вексельного обязательства факты, с которыми законодательство связывает определенные юридические последствия. Статьей 95 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате и Положением о векселях предусматриваются следующие виды протестов:
- протест в неакцепте переводного векселя;
- протест тратты, удостоверяющий недатирование акцепта;
- протест векселя, переводного или простого, в неплатеже.
Протесты производятся нотариусами по месту нахождения плательщика. Время совершения протеста определяется моментом предъявления векселя к платежу или акцепту.
Векселедатель или лицо, подписавшее вексель в качестве индоссанта или авалиста, вправе внести в него оговорку «оборот без издержек», «оборот без протеста» или всякую иную равнозначную формулу. Наличие этой оговорки означает, что в случае неакцепта или неплатежа векселедержатель может осуществлять свои права регресса по данной ценной бумаге без совершения протеста.
Опротестованный вексель усиливает позиции векселедержателя по материальному праву и значительно облегчает положение вексельного кредитора в судебном процессе. Главной юридической особенностью, связанной с вексельным процессом, является институт судебного приказа. Он закреплен в главе 11-1 ГПК РФ, которая была введена в действие Федеральным законом РФ от 27 октября 1995 года. Судебное производство по выдаче судебного приказа (приказное производство) - специфическая форма защиты прав и интересов кредитора по бесспорным документам, осуществляемая в упрощенной процессуальной форме. Сам судебный приказ представляет собой постановление судьи, вынесенное по заявлению кредитора о взыскании денежных сумм или об истребовании движимого имущества от должника (часть 1 статьи 125-1 ГПК РФ). Согласно пункту 3 статьи 125-2 ГПК РФ основанием для такого требования является протест векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта. Для выдачи приказа векселедержатель должен подать в суд общей юрисдикции письменное заявление, а также документы, удостоверяющие полномочия заявителя: вексель, акт о протесте.
Упущение сроков для совершения протеста влечет за собой потерю векселем силы. А потеря вексельной силы предполагает:
а) освобождение от ответственности надписателей, за исключением акцептанта в переводных векселях или векселедателя в соло-векселях и неакцептованных траттах (статья 53 Положения о векселях);
б) рассмотрение дел по таким документам исключительно в порядке искового производства, то есть вне рамок упрощенной процессуальной формы.
Автор статьи
Читайте также: