Кредиты полученные от банков нерезидентов на срок свыше 3 х лет

Обновлено: 20.06.2024

Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков – членов АРБ по вопросу о применении Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» (далее – Указ № 95).

В связи с этим у банков возникли следующие вопросы, требующие оперативного разъяснения:

1. Требования Указа № 95 в части исполнения обязательств резидента перед нерезидентом (по кредитам и займам, финансовым инструментам), включают обязательства как в российских рублях, так и в иностранной валюте?

2. Будет ли верным применять требования Указа № 95 в случае, если страна регистрации нерезидента – контрагента по сделке отсутствует в перечне стран 1 (далее – Перечень стран), утвержденном распоряжением Правительства Российской

3. Может ли банк отказать в приеме заявления об открытии счета типа «С»? Если может, то в каких случаях?

5. Какие сведения/документы относительно нерезидента должны предоставляться резидентом одновременно с заявлением на открытие счета типа «С»?

6. Какие сведения/документы должны быть предоставлены нерезидентом одновременно с заявлением об использовании денежных средств, находящихся на счете типа «С»? Верно ли полагать, что при списании денежных средств с банковского счета типа «С» лицо, уполномоченное распоряжаться денежными средствами, устанавливается в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»?

7. Кто должен информировать банк о смене кредитора в случае, если права по договору займа были переуступлены после открытия счета типа «С»? Какие сведения/документы должны быть предоставлены в таком случае?

9. Верно ли, что Указ № 95 не распространяется на международные компании (ни как к должникам, ни как к иностранным кредиторам), которые не находятся под контролем лиц иностранных государств, совершающих недружественные действия?

10. Предусмотрено ли открытие счета типа «С» на имя третьего лица-нерезидента, в пользу которого уступаются права требования по договору займа?

11. Может ли счет типа «С» быть открыт на имя нерезидента, который не имеет ИНН и (или) КИО?

13. Необходимо ли заключение договора банковского счета для открытия счета типа «С» (если необходимо, то с кем?)? Или для открытия счета будет достаточно подачи только заявления об открытии счета, подписанного резидентом?

14. Обязана ли российская кредитная организация для исполнения своих обязательств перед иностранными кредиторами открывать счета типа «С» в НРД или кредитная организация вправе открыть такие счета у себя?

16. Каким образом необходимо провести процедуру идентификации иностранного кредитора, на имя которого открывается счет типа «С»?

Распространяются ли требования, предусмотренные пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» на случаи открытия счета типа «С»? Кого должна идентифицировать кредитная организация: банк, обратившийся за открытием счета типа «С», или иностранного кредитора (что представляется затруднительным для исполнения в полном объеме с учетом текущих обстоятельств)?

17. Необходимо ли открытие и использование счета типа «С», предусмотренного Указом № 95, для проведения операций по перечислению юридическим лицом – резидентом дивидендов в пользу нерезидента (резидента недружественного иностранного государства), в т. ч. в российских рублях на счет в российском банке?

18. Верно ли полагать, что депозитарию в отношении всех новых клиентов – иностранных кредиторов необходимо при открытии счетов депо также присваивать тип счета «С»?

19. Следует ли толковать пункт 1 Указа № 95 таким образом, что в понятие «финансовых инструментов» включаются только ценные бумаги и производные финансовые инструменты (или толкование должно быть более широким, чтобы охватывать документарные аккредитивы, резервные аккредитивы, независимые гарантии, поручительства, факторинг, межбанковские и клиентские конверсионные операции, операции с драгоценными металлами, иное финансирование)?

20. Для исключения лица из числа лиц недружественных иностранных государств согласно подпункту «а» пункта 12 Указа № 95 необходимо, в том числе, чтобы исключаемое лицо находилось под контролем российских юридических или физических лиц.

Может ли контролирующее физическое лицо быть признано российским, если:

– у него одновременно имеется российское гражданство и гражданство недружественного иностранного государства;
– у него одновременно имеется российское гражданство и гражданство иностранного государства, не являющегося недружественным;
– российский гражданин постоянно проживает в недружественном или ином иностранном государстве?

21. Для исключения лица из числа лиц недружественных иностранных государств согласно пункту 12 Указа № 95 необходимо, в том числе, чтобы исключаемое лицо находилось под контролем российских юридических или физических лиц (подпункт «а» пункта 12 Указа № 95). При отсутствии бенефициарных владельцев юридического лица в качестве бенефициарного владельца указывается единоличный исполнительный орган (руководитель). Достаточно ли указания руководителя в качестве бенефициарного владельца юридического лица для выполнения требования подпункта «а» пункта 12 Указа № 95 при условии, что руководитель является российским лицом (российским гражданином и резидентом)?

22. Согласно пункту 2 Указа № 95 установленный им порядок распространяется на исполнение обязательств в размере, превышающем 10 млн рублей в календарный месяц, или в размере, превышающем эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на 1-е число каждого месяца. В связи с этим требует разъяснения следующий вопрос: данный порядок распространяется на исполнение одного обязательства должника или может распространяться на исполнение нескольких обязательств перед одним иностранным кредитором, суммарный размер которых превышает вышеуказанную сумму?

23. Верно ли полагать, что операции по списанию, предусмотренные режимом счета типа «С», могут осуществляться кредиторами без ограничений (оплата налогов/сборов, приобретение облигаций федерального займа, выплата неустойки и т.д.), за исключением случаев, когда необходимость получения разрешения прямо предусмотрена режимом счета?

24. Могут ли на денежные средства, находящиеся на счете типа «С», быть наложены ограничения или взыскания со стороны государственных органов?

25. Обязана ли кредитная организация контролировать зачисления на счета типа «С» и вправе ли она отказать в зачислении денежных средств, если выявлено, что средства зачисляются не в связи с исполнением обязательств, предусмотренных пунктом 1 Указа № 95.

26. Пунктом 10 Указа № 95 Банку России предоставлены полномочия по определению иного порядка исполнения должниками обязательств, названных в пункте 1 Указа № 95. В какие сроки Банк России планирует реализовать указанные полномочия?

27. Верно ли полагать, что расчеты по сделке (операции), влекущей прекращение права собственности лица – резидента недружественного государства на ценные бумаги при их отчуждении по сделке купли-продажи с российским резидентом могут быть осуществлены в иностранной валюте без получения разрешений, выдаваемых Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации, т. к. российский резидент – покупатель ценных бумаг не подпадает под определение «должника» по смыслу пункта 1 Указа № 95?

28. Верно ли полагать, что Указ № 95 не распространяется на счета № 30606 «Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с финансовыми и другими активами», открываемые кредитными организациями в соответствии с требованиями Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» и на указанные счета не распространяется режим специального брокерского счета типа «С»?

29. Верно ли полагать, что операции лица – резидента недружественного государства по распоряжению остатками денежных средств (в рублях и/или иностранной валюте) на счетах № 30606 «Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с финансовыми и другими активами», возникших до 05.03.2022, осуществляются без ограничений?

В связи с изложенным просим Вас, уважаемая Эльвира Сахипзадовна, высказать позицию Банка России по вышеуказанным вопросам о применении Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами».

Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Центральным банком Российской Федерации по вопросам применения действующих нормативных правовых актов, регулирующих банковскую деятельность.

С уважением,
Президент
Г. А. Тосунян

1 Недружественные иностранные государства/ иностранные государства, совершающие недружественные действия.


Исп.: Хабарова М. С., тел.: 8 (495) 691-81-21;
Кинсбурская В. А., тел.: 8 (495) 691-50-53

Межбанковские привлеченные и размещенные средства

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России

кредиты на 1 день

кредиты на срок от 2 до 7 дней

кредиты на срок от 8 до 30 дней

кредиты на срок от 31 до 90 дней

кредиты на срок от 91 до 180 дней

кредиты на срок от 181 дня до 1 года

кредиты на срок свыше 1 года

кредиты до востребования

кредиты, пролонгированные Банком России

депозиты до востребования

депозиты на 1 день

депозиты на срок от 2 до 7 дней

депозиты на срок от 8 до 30 дней

депозиты на срок от 31 до 90 дней

депозиты на срок от 91 до 180 дней

депозиты на срок от 181 дня до 1 года

депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет

депозиты на срок свыше 3 лет

депозит, полученный для компенсации убытков (расходов)

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций

Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов

Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт")

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Прочие привлеченные средства кредитных организаций

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России

Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России

Депозиты в Банке России

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Прочие размещенные средства в кредитных организациях

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

Резервы на возможные потери

Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

Межбанковские привлеченные и размещенные средства

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России

кредиты на 1 день

кредиты на срок от 2 до 7 дней

кредиты на срок от 8 до 30 дней

кредиты на срок от 31 до 90 дней

кредиты на срок от 91 до 180 дней

кредиты на срок от 181 дня до 1 года

кредиты на срок свыше 1 года

кредиты до востребования

кредиты, пролонгированные Банком России

депозиты до востребования

депозиты на 1 день

депозиты на срок от 2 до 7 дней

депозиты на срок от 8 до 30 дней

депозиты на срок от 31 до 90 дней

депозиты на срок от 91 до 180 дней

депозиты на срок от 181 дня до 1 года

депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет

депозиты на срок свыше 3 лет

депозит, полученный для компенсации убытков (расходов)

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций

Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов

Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт")

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Прочие привлеченные средства кредитных организаций

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России

Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России

Депозиты в Банке России

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)

Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)

Прочие размещенные средства в кредитных организациях

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)

Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)

Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Корректировка резервов на возможные потери

(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)

Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

от 27 февраля 2017 года N 579-П

(с изменениями на 23 марта 2022 года)

Документ с изменениями, внесенными:

Настоящее Положение в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2016, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26, ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4273, ст.4295) (далее - Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ) и решением Совета директоров (протокол заседания Совета директоров от 20 февраля 2017 года N 4) устанавливает План счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения.

1. Кредитные организации осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядком его применения (приложение к настоящему Положению).

При применении настоящего Положения кредитные организации руководствуются Международными стандартами финансовой отчетности и Разъяснениями МСФО, принимаемыми Фондом МСФО, введенными в действие на территории Российской Федерации, а также частью 12 статьи 21 Федерального закона от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст.7344; 2013, N 26, ст.3207; N 27, ст.3477; N 30, ст.4084; N 44, ст.5631; N 51, ст.6677; N 52, ст.6990; 2014, N 45, ст.6154; 2016, N 22, ст.3097; 2017, N 30, ст.4440) (далее - Федеральный закон от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ).

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2019 года указанием Банка России от 2 октября 2017 года N 4555-У)

2. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

3. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Совет директоров Банка России 8 марта 2022 года принял решение:

В соответствии с пунктом 5 Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» (далее — Указ № 95) для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций) в целях исполнения обязательств, названных в пункте 1 Указа № 95, установить с 9 марта 2022 года следующий режим банковского счета типа «С», открываемого нерезиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-нерезиденту) в уполномоченном банке в валюте Российской Федерации, и режим счета депо типа «С» (счета депо номинального держателя типа «С»), открываемого (открытого) нерезиденту в депозитарии, созданном в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее — российский депозитарий), режим специального брокерского счета типа «С» для учета денежных средств клиентов-нерезидентов в валюте Российской Федерации, режим клирингового банковского счета типа «С» для учета денежных средств нерезидентов в валюте Российской Федерации и клирингового счета депо типа «С», открываемых (открытых) в клиринговой организации, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее — российская клиринговая организация).

    Режим банковского счета типа «С».

На банковский счет типа «С» могут зачисляться денежные средства:

  • от резидентов по операциям (сделкам), перечисленным в Указе № 95;
  • переводы с банковских счетов типа «С», специальных брокерских счетов типа «С», клиринговых банковских счетов типа «С»;
  • ошибочно списанные с банковского счета типа «С» денежные средства.

С банковского счета типа «С» могут списываться денежные средства в целях осуществления:

  • уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;
  • переводов на покупку облигаций федерального займа, размещаемых Минфином России на аукционах;
  • переводов на расчетные счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, предусмотренных разрешением;
  • переводов при осуществлении иных операций, предусмотренных разрешением;
  • переводов на банковские счета типа «С»;
  • переводов на специальные брокерские счета типа «С»;
  • уплаты комиссий уполномоченному банку, осуществляемому обслуживание по счету;
  • переводов в пользу резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям (сделкам), перечисленным в Указе № 95;
  • ошибочно зачисленные на банковский счет типа «С» денежные средства.

На счет депо типа «С» зачисляются:

  • ценные бумаги, приобретенные за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах типа «С», специальных брокерских счетах типа «С», клиринговых банковских счетах типа «С»;
  • ценные бумаги, переведенные с других счетов депо типа «С»;
  • ценные бумаги, расчеты за которые осуществляются через банковские счета типа «С», в связи с совершением в отношении таких ценных бумаг корпоративных действий.
  • ценные бумаги, ошибочно списанные со счета депо типа «С».

Со счета депо типа «С» списываются:

  • ценные бумаги, переводимые на счета депо типа «С», в том числе при осуществлении сделок с ценными бумагами за счет денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах типа «С», клиринговые счета депо типа «С»;
  • ценные бумаги, списываемые со счета депо типа «С» в результате их погашения;
  • ценные бумаги, списание которых разрешено с указанного счета в соответствии с выданным разрешением;
  • ценные бумаги, ошибочно зачисленные на счет депо типа «С».

На специальный брокерский счет типа «С» могут зачисляться денежные средства:

  • от резидентов по операциям (сделкам), перечисленным в Указе № 95;
  • переводы с банковских счетов типа «С», специальных брокерских счетов типа «С», клиринговых банковских счетов типа «С»;
  • ошибочно списанные со специального брокерского счета типа «С» денежные средства.

Со специального брокерского счета типа «С» могут списываться денежные средства в целях осуществления:

  • уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в cоответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;
  • переводов на покупку облигаций федерального займа, размещаемых Минфином России на аукционах;
  • переводов на расчетные счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, предусмотренных разрешением;
  • переводов при осуществлении иных операций, предусмотренных разрешением;
  • переводов на банковские счета типа «С»;
  • переводов на специальные брокерские счета типа «С»;
  • уплаты комиссий уполномоченному банку, осуществляемому обслуживание по счету;
  • переводов в пользу резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям (сделкам), перечисленным в Указе № 95;
  • ошибочно зачисленные на специальный брокерский счет типа «С» денежные средства.

На клиринговый банковский счет типа «С» могут зачисляться денежные средства:

  • в результате осуществления клиринга и исполнения обязательств резидентов по операциям (сделкам), перечисленным в Указе № 95;
  • переводы с банковских счетов типа «С», специальных брокерских счетов типа «С», клиринговых банковских счетов типа «С»;
  • ошибочно списанные с клирингового банковского счета типа «С» денежные средства.

С клирингового банковского счета типа «С» могут списываться денежные средства в целях осуществления:

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: