Лизинг как особая форма кредитования

Обновлено: 18.05.2024

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.

Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

Кому подходит

Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

Что можно взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

  1. Автомобили и спецтехнику.
  2. Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
  3. Недвижимость, включая жилую.

Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

Отличия от кредита

Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Виды лизинга

В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:

Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.

Преимущества

Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.

Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

Сублизинг

Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель (он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании чужое имущество нельзя — надо, чтобы фактический владелец — лизингодатель — дал разрешение в письменной форме.

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Как оформить договор

Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

  1. Описание имущества, которое передается в лизинг.
  2. Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
  3. Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить все необходимые платежи.

Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

На что обратить внимание, подписывая договор

Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

  1. Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
  2. Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
  3. Сезонный — когда график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

  1. Чему равен размер первоначального платежа.
  2. Чему равна ставка удорожания.
  3. Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
  4. Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
  5. Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то в каком виде.
  6. Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».

Термин лизинг произошел от английского слова leasing, что означает аренда. В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга. Оперативный лизинг соответствует понятию обыкновенной аренды в российском законодательстве, а финансовый лизинг — финансовой аренды, или лизингу. Поэтому, употребляя термин «лизинг» применительно к России, имеем в виду финансовую аренду.

Сущность лизинга заключается в разделении понятия «собственность» на право владения и право использования. Собственником имущества на все время лизинговой сделки остается лизингодатель.

Лизинг (согласно федеральному закону «О лизинге») — это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. Лизинг представляет собой вид предпринимательской деятельности, которая направлена на инвестирование финансовых средств в приобретение имущества в собственность и передачу его в аренду.

Это договор финансовой аренды, по которому лизингополучатель может использовать имущество, которое принадлежит лизингодателю и приобретенное по заказу лизингополучателя, за определенную периодическую плату. Важнейшим элементом этого договора является то, что юридическая собственность отделяется от экономического использования актива.

Часто говорят о лизинге как о долгосрочной аренде. Другие считают, что лизинг является одной из форм долгосрочной аренды. В российской литературе лизинг часто называют «безденежной формой кредита». Также считают, что преимуществом использования лизинга являются налоговые выгоды, а лизинг представляет собой схему минимизации налогообложения.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, которые используются для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

Объектом лизинга может быть движимое (машины, оборудования, транспортные средства и др.) и недвижимое имущество (здания, объекты, сооружения, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты).

Наиболее популярными объектами лизинга являются сельхозтехника, строительная и дорожная техника, автотранспортные средства и авиационная техника, телекоммуникационное оборудование, значительна доля специального оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности.

В лизинговой сделке, как правило, принимают участие три субъекта (рисунок 1). Субъектами лизинга могут быть резиденты или нерезиденты РФ. Субъекта может быть два в том случае, когда продавец и лизингодатель являются одним и тем же лицом.








Рис. 1. Субъекты лизинга

Лизингодатель (арендодатель) — лицо, которое приобретает имущество для того, чтобы сдавать его во временное пользование.

Лизингополучатель (арендатор) — лицо, которое получает имущество во временное пользование.

Продавец (поставщик) — лицо, продающее имущество, которое является объектом сделки.

Отличием финансовой аренды от обыкновенной является участие в лизинговой сделке трех субъектов.

В обыкновенной же аренде участвуют только два субъекта: арендодатель и арендатор.

В зависимости от ситуации число участников сделки может уменьшаться или увеличиваться. Иногда в сделке может участвовать банк, который финансирует лизинговую операцию, или брокерская фирма, которая является посредником между поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем. При крупных сделках количество участников может увеличиваться до 6–7, среди них брокерские фирмы, трастовые компании, финансовые учреждения и др.

При обыкновенной аренде одно и тоже оборудование может сдавать в аренду несколько раз, и арендодатель приобретает оборудование не по заказу арендатора.

Стоит обратить внимание на отличие лизинга от кредита.

Кредит — это экономические отношения, при которых материальные или иные виды ценностей передаются от их собственника другому лицу на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредит предусматривает обязательный возврат заемщиком кредитору денег, которые соответствуют конкретному виду ценностей. При лизинге основные фонды могут перейти во владение лизингополучателя.

Еще одно отличие состоит в амортизации. Расчет амортизации в кредите не предусматривается. Что касается лизинга, то в нем существует расчет амортизации основных фондов.

Кредит и лизинг может оформить как юридическое лицо, так и физическое. Лизинг чаще всего выбирают индивидуальные предприниматели и юридические лица. Еще одной особенностью является то, что при заключении кредитного договора налоги выплачивает заемщик, а при заключении лизингового договора налоги выплачивает арендодатель.

Лизинг в большинстве случаев является долгосрочной арендой. Кредит бывает как долгосрочным, так и краткосрочным.

Процентная ставка по лизингу начисляется на остаток долга в зависимости от цены на имущество. Процентная ставка по кредиту зависит от суммы кредитования, срока погашения и др.

Согласно мировой практике схемы лизинга (рисунок 2) подразделяют на 2 группы: лизинг с полной окупаемостью и с неполной.






Рис. 2. Схемы лизинга

Лизинг с полной окупаемостью называют финансовым лизингом. Его суть заключается в том, что лизинговая компания покупает имущество для передачи его пользователю за плату согласно договору на срок, который близок к сроку службы этого имущества. Предметом финансового лизинга выступает дорогостоящее оборудование, которое имеет длительный срок физического износа.

Финансовый лизинг имеет следующие признаки:

‒ продавец (поставщик) знает, что имущество приобретается в лизинг;

‒ лизингодатель приобретает имущество в собственность специально для сдачи в лизинг;

‒ имущество поставляется лизингополучателю; если возникают претензии по качеству имущества, то лизингополучатель предъявляет их продавцу (поставщику) имущества, а не лизингодателю.

Когда лизингополучатель выплатит полную сумму лизинговых платежей, которая оговорена в договоре, тогда предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя.

Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Таким образом, можно сказать, что финансовый лизинг является формой долгосрочного кредитования.

Лизинг с неполной окупаемостью также называют оперативным лизингом. Его суть заключается в том, что лизинговая компания покупает имущество для передачи его пользователю согласно договору на срок, который короче, чем нормативный срок службы имущества, амортизация происходит частично. Обычно такая форма лизинга применяется тогда, когда существует краткосрочная потребность в каком-либо имуществе. Оперативный лизинг чаще всего используется на транспорте, строительстве, сельском хозяйстве.

Лизинговая фирма, которая приобретает имущество для дальнейшей сдачи его во временное пользование на срок, который короче срока службы имущества, ориентируется на многократные сделки с разными потребителями.

То, что высокие ставки платежей выше стоимости имущества, можно объяснить тем, что:

‒ в основном доходы лизингодателя зависят от изменения конъюнктуры рынка, поэтому у него отсутствуют гарантии окупаемости затрат;

‒ обязанности по техническому обслуживанию, ремонту и страхованию лежат на собственнике имущества.

Оперативный лизинг очень схож с традиционной арендой. Договор оперативного лизинга является договором аренды и имеет следующие особенности:

‒ срок договора меньше, чем нормативный срок службы имущества;

‒ сдаваемое имущество приобреталось без ориентации на конкретного пользователя;

‒ обязанности по техническому обслуживанию, ремонту и страхованию лежат на фирме, которая сдает имущество во временное пользование;

‒ по истечении срока договора имущество возвращается собственнику.

После окончания срока договора арендатор имеет право на:

‒ продление срока договора на выгодных условиях;

‒ заключить договор купли-продажи (купить имущество).

В зависимости от типа имущества выделяют лизинг движимости (оборудование, автомобили, суда и т. д.) и недвижимости (здания, сооружения).

В зависимости от степени новизны предмета лизинга выделяют лизинг нового имущества и лизинг имущества, бывшего в употреблении.

Лизинг может принадлежать к одной или разным странам. Исходя из этого лизинг разделяют на внутренний и внешний (международный). Если все субъекты лизинговой сделки представляют одну страну, то это называют внутренним лизингом. Если одна сторона или все стороны лизинговой сделки являются резидентами разных стран, то это называют внешним лизингом.

В зависимости от состава субъектов взаимоотношений выделяют прямой, возвратный и раздельный лизинг.

В прямом лизинге функции лизингодателя выполняет собственник имущества. Крупные производители создают подразделения, которые сдают производимое имущество во временное пользование. Это способствует увеличению объема реализации продукции предприятия.

Возвратный лизинг, схема которого представлена на рисунке 3, предполагает, что собственник имущества продаст имущество лизингодателю, а последний сдает это имущество во временное пользование бывшему собственнику. Собственник сначала является продавцом, а затем лизингополучателем. После окончания срока действия договора бывший собственник может выкупить оборудование и восстановить на него право собственности.






Рис. 3. Схема возвратного лизинга

Предприятие, которое использует возвратный лизинг, получает дополнительные финансовые средства от продажи имущества, может осуществить корректировку стоимости активов баланса, улучшая свое финансовое состояние.

Раздельный лизинг используют при лизинге дорогостоящих объектов. В этом случае лизингодатель, приобретая имущество, выплачивает из собственных средств только часть денег, а остальную стоимость выплачивает при помощи взятого кредита или ссуды.

С точки зрения объема обслуживания выделяют чистый, полный и частичный лизинг.

Суть чистого лизинга заключается в том, что лизингополучатель принимает на себя все расходы по обслуживанию имущества и платит лизингодателю так называемые «чистые» платежи.

В случае с полным лизингом все расходы по обслуживанию имущества выплачивает лизингодатель.

Частичный лизинг является промежуточным между чистым и полным. При этом лизинге на лизингодателя возлагаются отдельные функции, связанные с обслуживанием имущества.

В зависимости от заключенных лизинговых сделок лизинг разделают на срочный и возобновляемый.

Срочный лизинг предполагает однократную сделку между субъектами взаимоотношений.

Возобновляемый лизинг предполагает, что договор по истечении первого срока продлевается на следующий период.

Разновидностью возобновляемого лизинга является генеральный лизинг. При таком лизинге лизингополучатель может дополнять перечень лизингового имущества, не заключая при этом новых контрактов.

В зависимости от формы и характера лизинговых платежей лизинг разделяют на денежный, компенсационный и смешанный.

Также очень важен срок действия договора лизинга. Как правило финансовый лизинг является средне- или долгосрочной операцией. Но в российской практике встречаются и краткосрочные контракты.

Основные термины (генерируются автоматически): лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, лизинговая сделка, оперативный лизинг, собственник имущества, финансовая аренда, возвратный лизинг, долгосрочная аренда.

Похожие статьи

Сущность лизинга в современной экономике и его классификация

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Экономическая сущность и виды лизинга | Статья в журнале.

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Правовые аспекты регулирования лизинговой деятельности.

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Международный лизинг как форма привлечения инвестиций.

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Значение аренды | Статья в журнале «Молодой ученый»

лизинг, оперативный лизинг, имущество, лизинговая компания, финансовый лизинг, собственность, Россия, лизинговый договор, лизинговое имущество, финансовая аренда. Лизинговые операции: понятие и оценка эффективности.

Практические проблемы использования лизинга.

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Лизинговые операции: понятие и оценка эффективности

лизинг, оперативный лизинг, имущество, лизинговая компания, финансовый. Актуальные проблемы бухгалтерского учета лизинговых операций.

Лизинг как форма кредитования организации | Статья в журнале.

лизинг, оперативный лизинг, имущество, лизинговая компания, финансовый лизинг, собственность, Россия, лизинговый договор, лизинговое имущество, финансовая аренда. Лизинг как форма кредитования организации | Статья в журнале.

Некоторые особенности отражения операций по финансовой.

лизинг, оперативный лизинг, имущество, лизинговая компания, финансовый лизинг, собственность, Россия, лизинговый договор, лизинговое имущество, финансовая аренда. Учет аренды: международная и российская практика.

Похожие статьи

Сущность лизинга в современной экономике и его классификация

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Экономическая сущность и виды лизинга | Статья в журнале.

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Правовые аспекты регулирования лизинговой деятельности.

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Международный лизинг как форма привлечения инвестиций.

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Значение аренды | Статья в журнале «Молодой ученый»

лизинг, оперативный лизинг, имущество, лизинговая компания, финансовый лизинг, собственность, Россия, лизинговый договор, лизинговое имущество, финансовая аренда. Лизинговые операции: понятие и оценка эффективности.

Практические проблемы использования лизинга.

лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

Лизинговые операции: понятие и оценка эффективности

лизинг, оперативный лизинг, имущество, лизинговая компания, финансовый. Актуальные проблемы бухгалтерского учета лизинговых операций.

Лизинг как форма кредитования организации | Статья в журнале.

лизинг, оперативный лизинг, имущество, лизинговая компания, финансовый лизинг, собственность, Россия, лизинговый договор, лизинговое имущество, финансовая аренда. Лизинг как форма кредитования организации | Статья в журнале.

Некоторые особенности отражения операций по финансовой.

лизинг, оперативный лизинг, имущество, лизинговая компания, финансовый лизинг, собственность, Россия, лизинговый договор, лизинговое имущество, финансовая аренда. Учет аренды: международная и российская практика.

Статья посвящена раскрытию понятия лизинга как сложной экономической категории. Представлены разные определения, даны базовые признаки лизинга, на основе которых автор дает собственное определение понятию лизинг. Дана классификация видов лизинга, показаны их различия. Кроме того, в статье рассмотрены статистические данные, показывающие уровень развития лизинга в России.

Ключевые слова: лизинг, понятие лизинга, признаки лизинга, функции лизинга, виды лизинга

В настоящее время в мировой практике лизинг является наиболее привлекательным способом финансирования инвестиций.

В зарубежных странах пик развития лизинга пришелся на вторую половину XX века, после окончания Второй мировой войны, когда большинство предприятий не имело возможности закупать оборудование на собственные средства. Такие предприятия стояли перед выбором: либо продолжить производить продукцию на старом оборудовании, опасаясь, что более конкурентоспособные в технологическом плане предприятия вынудят их уйти с рынка, либо прибегнуть к лизинговым услугам. Предприятия делали выбор в пользу второго пути.

В России лизинг применяется сравнительно недавно, чуть более 20 лет, с 1994 года, когда был введен Указ Президента РФ от 17.09.1994г. № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» [2]. В 1998 году этот указ утратил силу с принятием в 1998 году Федерального закона № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» [3], действующего по сегодняшний день.

Как любая сложная экономическая категория, понятие лизинга не имеет однозначного понимания. В российской и зарубежной литературе существует довольно много определений, но ни одно из них, на наш взгляд, не отражает всю сущность лизинга, поэтому понятие лизинга требует уточнения.

Понятие лизинг происходит от английского глагола «to lease», что означает «сдавать в аренду», «брать в аренду».

В ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» лизинг определяется как «совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга» [3].

Лизинговая компания «FinansLeasing» определяет лизинг как финансовый инструмент, при котором собственность на лизинговый актив остается у лизинговой компании, а лизингополучатель получает право использовать этот актив в период действия договора с оплатой лизинговых платежей. По истечении срока действия договора, право собственности переходит лизингополучателю по символической стоимости [10].

В Кембриджском словаре лизинг рассматривается как финансовый договор, где физическое или юридическое лицо платит за использование земли, автомобиля и т. д. в течение определенного периода времени [7].

Международная финансовая корпорация дает следующее определение: лизинг — это альтернативный способ оплаты за использование оборудования, такие как автомобиль, грузовик, швейная машина или любой изготовленный инструмент или тяжелой техники, за указанный период времени [11].

Л. Н. Андреева под лизингом понимает имущественные (финансово-экономические и правовые) отношения, которые начинаются с того, что одно юридическое лицо обращается к другому лицу с коммерческим предложением приобрести необходимое оборудование и передать его во временное платное пользование первому лицу [13, с. 186].

Ф. Г. Панкратов считает, что лизинг — это специфическая форма имущественных взаимоотношений партнеров, возникающая в результате приобретения в собственность имущества одним из контрагентов (собственник) и последующем предоставлении этого имущества во временное пользование другому контрагенту (пользователю) за определенную компенсацию [12, с. 405].

Раскрытие экономической сущности лизинга, на наш взгляд, должно основываться на базовых признаках и лизинга.

Основываясь на представленных выше определениях, можно выделись базовые признаки лизинга:

– лизинговые отношения по своему характеру являются имущественными;

– лизинговые отношения носят договорной характер;

– разделение права собственности и права пользования [14, с. 148];

– основными участниками лизингового договора выступают лизингодатель, лизингополучатель и продавец имущества;

– лизингодатель специально приобретает имущество для сдачи его в лизинг, то есть не для собственного пользования;

– лизингополучатель сам выбирает, какое имущество он возьмет в лизинг;

– собствеенником имущества в период действия договора является лизингодатель;

– лизингополучатель несет риск порчи и гибели имущества;

– за качество имущества отвечает продавец актива.

– в период действия договора лизингополучатель вносит лизинговые платежи;

Исходя из рассмотренных выше признаков, по нашему мнению, лизинг представляет собой многосторонние имущественные отношения, в которых лизингодатель, по требованию лизингополучателя, приобретает у продавца актив в собственность, который за определенною плату, в течение определенного времени, в соответствии с лизинговым договором, находится в пользовании лизингополучателя.

Предложенное нами определение включает в себя не только описание классической схемы действия лизингополучатель-лизингодатель-продавец, но также делает акцент на распределении прав на сданное в лизинг имущество. Кроме того, на наш взгляд, не имеет смысла включать в определение тот аспект, что по окончании договора имущество перейдет в собственность лизингополучателю. Так как такой исход событий предусмотрен только при финансовом лизинге, это добавление сделало бы определение узким.

Сущность лизинга как экономической категории, помимо всего прочего, определяется, в том числе, через выполняемые им функции (внутренние и внешние) [4, c. 156].

К внутренним стоит относить:

  1. производственную функцию, состоящую в том, что на взятом в лизинг оборудовании лизингополучатель решает хозяйственные задачи, не покупая имущество в сосбвенность;
  2. финансовую функцию, заключающуюся в финансировании производственной деятельности наряду с высвобождением собственных средств для финансирования текущей деятельности;
  3. сбытовую функцию, которая означает расширение круга производителей, готовых приобрести имущество в лизинг;
  4. ресурсосберегающую функцию, означающую грамотное распределение ресурсов, в том числе денежных;
  5. функцию получения налоговых и амортизационныз льгот, которое заключается в возможности применения ускоренной амортизации и экономии на налоге на имущество.

Внешние функции подразделяются на регулирующую (стимулирование инновационной деятельности) и воспроизводственную (объединение участников рынка в единую хозяйственную систему) функции.

В экономической литературе существует много оснований для классификаций лизинга: по типу финансирования, по составу участников, в зависимости от типа имущества, по степени окупаемости, по типу рынка, в зависимости от срока договора, по характеру обслуживания имущества, по типу финансирования, по форме расчета, по отношению к налоговым льготам и т. д.

Общепринято классифицировать лизинг по экономико-правовым отношениям, возникающим между субъектами лизинга. Так, выделяют финансовый и оперативный лизинг [12; с. 184].

Финансовый лизинг представляет собой вид лизинга, где лизингодатель приобретает у продавца в собственность имущество с последующей передачей его лизингополучателю во временное владение и пользование за определенную плату и на указанный в лизинговом договоре срок. При этом лизингополучатель имеет право в последующем выкупить это имущество.

При оперативном лизинге лизингодатель на свой риск приобретает имущество с последующей передачей его во временное пользование лизингополучателю. Основное отличие оперативного лизинга от финансового в том, что в первом случае имущество не может быть передано в собственность лизингополучателю по истечении срока лизингового договора.

Отметим, что термин «лизинг» в российской и зарубежной практике трактуются по-разному [5, с. 18]. Если в зарубежных странах лизинг включает в себя и финансовый и оперативный лизинг, то в России понятия «лизинг» и «финансовая аренда» отождествляются. Это проявляется, в том числе, в названии Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ. Однако это вовсе не означает, что оперативного лизинга в России не существует. Он есть и развивается быстрыми темпами (рис.1), но регулируется в рамках норм Гражданского права (глава 34, ст. 604–670), так как оперативный лизинг по своей природе очень схож с обычными арендными отношениями (таблица 1).


Рис. 1. Структура лизинга по состоянию на 1 полугодие 2012–2016 гг. Источник: составлено на основании данных Официального сайта «Эксперт РА» [9]

Сравнительный анализ видов лизинга иаренды


2 апреля 2021

Лизинг – что это и в чем его плюсы и минусы для бизнеса

Валентина Клавдеева

Специалист департамента внутреннего контроля аудиторско-консалтинговой группы «Листик и Партнеры»

Способов, при которых компания может приобрести какое-либо имущество для пополнения своих активов, много. Например, можно купить его за счет кредитных средств или за счет уменьшения собственных финансовых активов. А можно взять его в долгосрочную аренду. Вот только со временем такое имущество придется вернуть, да и расходы на арендные платежи сейчас очень высоки. Как быть? Для этого и существует лизинг – нечто среднее между кредитом и арендой имущества. В статье поговорим о лизинге, как об одном из инструментов для пополнения внеоборотных активов предприятия, его преимуществах и отличиях от аренды и кредита. Поможем вам взвесить все «за» и против» использования лизинга в своем бизнесе.

Лизинг – что это?

Когда у компании достаточно собственных денежных средств для приобретения имущества, речи о лизинге не возникает. Вопрос о приобретении актива за счет иных источников становится актуален, когда предприятию нужно увеличить внеоборотные активы (оборудование, транспорт, иное), но денег на расчетном счете нет, а кредиты и займы брать не хочется.Тогда на помощь приходит такой финансовый инструмент как лизинг.

Лизинг – это некий гибрид аренды и кредита. Его суть в том, что лизингодатель приобретает у продавца определенное имущество и в дальнейшем предоставляет его компании-лизингополучателю в финансовую аренду. Срок аренды может быть небольшим (до года, в этом случае речь идет о краткосрочном лизинге) либо составлять более одного года (в этом случае мы говорим о долгосрочном лизинге). Следует отметить, что верхняя планка срока лизинга не установлена законодательно, но вряд ли будет превышать максимальный срок полезного использования имущества – ведь после него имущество и так находится в изношенном виде, дальнейшее его использование зачастую нерационально. Его остаточная стоимость, как правило, равна нулю.

К конечному пользователю актива (предмета лизинга) на время действия договора переходит только право владения и пользования этим активом. А вот право собственности перейдет только после окончания лизингового договора и только в том случае, если этим договором предусмотрен выкуп имущества лизингополучателем. Если выкупа актива не произошло (по договору либо иным причинам), необходимо вернуть его лизингодателю.

Нужно учитывать еще одну особенность договора лизинга – отделение юридической собственности (сохраняемой лизинговой компанией) от экономического использования актива (находящегося во владении арендатора). Лизинговую компанию интересует способность арендатора осуществлять арендную плату, а не его кредитная история, активы или собственный капитал. Такой договор особенно удобен новым, малым или средним предприятиям, не имеющим длительной финансовой истории. Обеспечением сделки является само лизинговое имущество.

Кредит, лизинг или аренда?

Говоря о сути лизинговых операций, зачастую финансисты проводят аналогию с договором аренды и при этом почти полностью отождествляют эти два разных инструмента. Однако при их детальном рассмотрении можно найти ряд существенных отличий. Для наглядности представим их в таблице.

Таблица. Чем лизинг отличается от аренды

Наличие третьей стороны по операциям лизинга обусловлено тем, что нельзя передать уже имеющееся на балансе имущество – нужно обязательно его приобрести, причем по выбору конкретного продавца и/или конкретного объекта специально для передачи в лизинг

В аренду мы можем передать собственное имущество, находящееся у нас на балансе. Вообще, только его и можем. В ином случае – это уже будет называться субарендой

Чтобы передать актив в лизинг, вы должны сначала купить его

Способ поступления арендуемого имущества не ограничен, его могут подарить, передать по отступному, по договору мены и так далее

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты

Сдать в аренду можно что угодно

Договор лизинга имеет строго определенный срок – как же иначе рассчитать величину лизингового платежа?

Сроки договора могут не ограничиваться. Или его можно продлевать

Разные участники, да и немаловажный аспект – наличие третьей стороны – продавца имущества

Два лица – тот, кто сдает в аренду, и тот, кто арендует

В комплекте к лизинговому договору всегда идет договор купли-продажи (если предусматривается выкуп имущества)

На арендные отношения должен быть оформлен только арендный контракт

Как рассчитать величину лизингового платежа? Как правило в его величину закладывают остаточную стоимость, расходы лизингодателя, страховка и прочие расходы. Также учитывайте срок лизинга, величину налоговых обязательств лизингодателя и ряд других косвенных факторов

Арендный платеж зависит исключительно от рыночных факторов, например, стоимости имущества на рынке

Лизингополучатель наделяется правами и обязанностями, свойственными покупателю

Право собственности к арендополучателю не переходит

Нашли у переданного предмета в лизинг недостатки? Лизингодатель тут не при чем – ведь вы сами выбрали и продавца и объект. И никаких гарантий лизингодатель здесь не может дать

При аренде за все недостатки актива (например, ремонт и техническое обслуживание) отвечает арендодатель. Он же их и обязан устранять про каждом заявлении арендатора

Заканчивается лизинговый договор? Имущество либо возвращается лизингодателю, либо выкупается

По арендному договору предусмотрен исключительно возврат имущества владельцу

Лизингополучатель решил расторгнуть договор – причина не так важна. Важно то, что всю сумму лизинговых платежей необходимо будет выплатить в любом случае, даже за те месяцы, что актив не использовался

А вот касаемо аренды – просто прекратите платить арендные платежи с момента расторжения. Нужно только уведомить собственника заранее

Подчеркнем, что лизинг и долгосрочная аренда – абсолютно разные финансовые инструменты. Лизинг имеет гораздо более сложную, тройственную экономическую основу. Помимо свойств арендной деятельности, он несет в себе существенные свойства кредитной сделки, инвестиционной деятельности.

Лизинг или кредит?

У кредита и лизинга есть как общие черты, так и отличия. Общие черты – это тот факт, что в конечном итоге придется заплатить больше, чем реально стоит имущество. И лизингодатель, и кредитная организация берут свой процент (а иначе как они будут получать доходы от сделки?). Определенность во времени – это то, что также свойственно обоим видам договорных обязательств. Оба договора заключаются на конкретный срок (только кредитный договор можно продлевать неограниченное число раз). Ну и, конечно же, возврат имущества. Только в лизинге предусмотрено право дальнейшего выкупа. Но ведь прежде чем выкупать, имущество нужно вернуть владельцу.

Но ведь есть и отличия? Конечно да! И довольно существенные.

Например, первое (и самое важное) – это момент перехода права собственности. Оформили кредит? Сразу же стали собственником. При лизинге вы сможете расценивать имущество как свою собственность только после окончания лизингового договора и только в том случае, если в дальнейшем выкупили его.

Кроме того, кредит выдается банком в форме денег. А вот взять в лизинг можно только имущество.

Теперь о дополнительных расходах: банки, как правило, четко фиксируют процентную ставку своего дохода, и она бывает значительно выше, чем по лизингу. При оформлении лизинга лизингодатель четко не прописывает процент своего дохода, просто закладывает его в величину лизингового платежа. Отсюда и экономическая выгодность лизинга для конечного пользователя.

Имущество в лизинге: что запрещено?

Любой земельный участок (независимо от того, кто им владеет и как долго), а также иные природные объекты (леса, заповедники, озера, месторождения и тому подобное) передавать в пользование по договору лизинга нельзя. Помимо этого, к запрещенному имуществу нужно относить любой актив, если для него нормативным актом установлен иной порядок обращения (например, федеральным законом) либо свободное обращение запрещено (к примеру, оружие передать по договору лизинга не удастся).

Справочно! В лизинг допускается передавать (и получать, соответственно) любые непотребляемые вещи: целые предприятия и прочие имущественные комплексы, здания и сооружения, любое оборудование (производственное и офисное), транспортные средства всех видов и марок и прочее движимое и недвижимое имущество.

Три участника – кто они?

Начнем сначала – самый первый участник, с которого все начинается и им же все и заканчивается – это лизингополучатель. Он принимает решение о способе приобретения имущества в пользование или собственность (напомним, это в случае выкупа имущества после выплаты всех лизинговых платежей). Далее, он выбирает организацию, которая согласна выступить в роли лизингодателя. Также он определяет характеристики будущего актива, а также находит первоначального продавца.

Продавец – тот, кто готов продать собственное имущество. Следует учитывать один интересный момент, о котором мало кому известно: продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Это встречается крайне редко, но скорее потому что нюанс малоизвестный.

А вот о лизингодателе стоит поговорить поподробнее. Как правило, просто так предложить любой компании выступить в роли лизингодателя нельзя. Этим занимаются специальные лизинговые компании. Зачастую, лизинговыми компаниями выступают «дочки» кредитных организаций, или компании, которые изначально определяют лизинг как основной вид деятельности (могут быть частниками либо созданы с участием органов власти, как федеральных, так и муниципальных). Могут ли выступать в роли лизингодателя иностранные организации или люди? Да! Никаких запретов на этот счет в нашем законодательстве не существует.

Интересно! Любой из трех сторон сделки по лизингу могут выступать и юрлица и физические лица (резиденты или нерезиденты РФ – не имеет значения).

Лизинг – это выгодно?

Ответить на этот вопрос непросто. Выгода определенно есть. А вот кому – разберемся далее.

Малый и средний бизнес. Скорее да – ведь взять кредит для них не так уж и легко – чтобы получить достаточную сумму для развития бизнеса, приобретения новых производственных мощностей, цехов, офисов продаж и оплаты иных существенных расходов, банку нужно предоставить много документов и при этом иметь хорошую кредитную историю. Новичкам это точно нереально. Либо суммы полученного кредита будет недостаточно. Для них лизинг – это единственно возможный выход пополнения собственных внеоборотных активов. Он позволяет очень быстро получить актив в пользование, начать его использовать и гораздо быстрее получать прибыль.

Юридические лица – крупные организации. Для них выгода заключается в том, что расходы на лизинговые платежи значительно ниже процентов по кредиту. Также выбор лизингового имущества огромен. Снижены трудозатраты бухгалтерии по учету расходов – величина платежа и срок его уплаты уже определена в договоре лизинга. Ничего ежемесячно рассчитывать не нужно (речь идет о расчете процентов и их отражении в бухучете и налоговом учете предприятия). Да и переход права собственности после завершения лизингового договора никто не отменял. Касаемо кредита – возможны случаи, когда кредит вы еще платите, а вот имущество, приобретенное по нему, уже самортизировано и не используется. Да и в целом, расходы на лизинговые платежи значительно меньше расходов за пользование кредитными средствами.

Преимущества и недостатки лизинга

  1. Лизингодатель учитывает имущество у себя на балансе? Огромный плюс — вы не платите налог на имущество. Да и бухгалтерский учет упрощен — используйте забалансовые счета, не рассчитываете амортизацию, при расчете налога на прибыль в расходы принимаете все лизинговые платежи согласно графика. А это значит, что вы сможете значительно уменьшить величину налога. Учитываете имущество у себя? Примените коэффициент ускоренной амортизации — это также позволит вам увеличить расходы и, соответственно, значительно сократить налог к уплате.
  2. НДС — вы имеете право принимать сумму входящего НДС к вычету по каждому платежу.
  3. Приобрести подержанное имущество в лизинг — это отличная возможность пополнить собственные активы, причем недорого. Предполагаемый срок использования можно установить и закрепить приказом самостоятельно.

А вот теперь пора и о главном недостатке – для отражения в бухгалтерском учете первоначальная стоимость актива завышается за счет включения в него дохода лизингодателя и иных расходов, например, страховки.

Другие недостатки не столь существенны – их список мал, по сравнению со списком преимуществ лизинга – вы облагаете все лизинговые платежи налогом на добавленную стоимость. А также вы не станете собственником имущества, пока не выкупите его. Это накладывает определенные ограничения для лизингополучателя – такое имущество нельзя продать.

Важно! Если ваш лизингодатель станет банкротом при незавершенном договоре лизинга – вы потеряете имущество. Поэтому следует внимательно и со всей серьезностью подойти к вопросу выбора лизинговой компании.

Лизинг автомобиля — форма кредитования, отличающаяся от обычного автокредита тем, что транспортное средство выдаётся лизингополучателю в аренду с правом последующего выкупа. Наиболее популярен такой вид кредитования среди юридических лиц. Посредником между продавцом и покупателем выступают, в основном, лизинговые компании.

Чем выгоден лизингДля юридических лицДля физических лицДля ОООВидео: авто в лизинг для бизнесаВ чём недостатки лизингаСистема автолизингаРазновидности автолизинга«Классика»Экспресс-кредитКредит с обратным выкупом (BuyBack)Trade-inФакторинг (беспроцентный кредит)Кредит без первоначального взносаКак правильно рассчитать лизинг автоvar index=document.getElementsByClassName('index-post');if (index.length>0)0)>>

Чем выгоден лизинг

Этой формой кредитования пользуются юридические организации, физические лица, ООО. Выгода заключается в том, что лизингом можно воспользоваться там, где получение других займов невозможно.

Для юридических лиц

Юридический лизингополучатель имеет следующие плюсы от покупки:

машина остаётся собственностью лизингодателя, который оплачивает все текущие расходы;после заключения контракта приобретённый транспорт становится на баланс лизингополучателя, за счёт расходов на износ авто и комиссионные платежи снижается налог на прибыль;если договором предусмотрено дополнительное обслуживание, ремонт, эвакуацию автомобиля и т.д., снижаются расходы клиента на его содержание;такая покупка освобождает от сбора большого количества справок, этим занимается лизингодатель;тарифные планы выгодные, отсутствуют лишние проценты и переплаты.

Ещё одно выгодное условие для юрлиц — платить за машину можно из заработанных средств. Заключая договор, есть возможность оговорить условия, согласно которым при технических проблемах с транспортным средством и его простоях, оплата за этот период не вносится. Такие условия важны, если предприятие работает сезонно или в его штате временно отсутствует водитель. Многие лизинговые компании соглашаются вносить в договор данный пункт.

Для физических лиц

Физический лизингополучатель также может стать клиентом лизинговой компании. Такая форма кредитования очень удобная. Во-первых, организация предъявляет к покупателям более низкие требования, в отличие от банков, следовательно, оформить лизинг намного проще. Во-вторых, можно пользоваться транспортным средством, не имея его в собственности. Это выгодно, например, госчиновникам, которые не хотят показывать наличие дорогостоящего автомобиля у себя в собственности, или людям, боящимся потерять своё имущество в случае расторжения брака. В-третьих, физическому лицу очень сложно оформить кредит на покупку коммерческого транспорта в банке. Лизинговые компании дают им такую возможность.

Важно! Юридические предприятия после окончания действия договора могут не выкупать авто, а приобретать в финансовую аренду новую технику.

Кроме того, расторгнуть договор лизинга несложно. Это даёт возможность периодически менять машины без оформления их в собственность и необходимости продажи. Заключая договор с лизингодателем, можно включить в него ряд услуг, например, техобслуживание, замена и хранение сезонных шин, предоставление подменного автомобиля в случае поломки, которые берёт на себя лизинговая компания. Поэтому многие люди, изучив принцип оформления лизинга и его условия, предпочитают приобретать машину именно таким способом.

Общества с Ограниченной Ответственностью тоже часто прибегают к услугам лизинговых компаний. Связано это с тем, что для таких организаций приобрести необходимый транспорт с помощью купли-продажи сложно, поэтому они ищут другие пути, среди которых лизинг является самым выгодным. Условия лизинга дают возможность малому бизнесу выгодно приобретать транспорт для своих потребностей. Главное — правильно составить договор, прописав в нём все важные условия.

Знаете ли вы? В Великобритании, Дании, Швеции, Италии, Германии, Франции лизинг является одним из важнейших источников финансирования инвестиций.

Приобретение транспорта в таким способом для ООО имеет следующие преимущества:

Видео: авто в лизинг для бизнеса

В чём недостатки лизинга

Самым главным риском такой покупки является потеря машины и ранее внесённых платежей, если клиент не справится с оплатой аренды. Просрочка одного платежа может причинить покупателю массу проблем, тем более что лизинговое имущество находится в собственности лизингодателя и ему даже не придётся обращаться в суд, чтобы забрать его обратно.

Важно! В случае нарушения обязательств по срокам платежей, автомобиль изымается и продаётся на вторичном рынке с целью погашения задолженности клиента.

В случае заключения валютного договора, при падении национальной валюты платежи могут возрасти, и клиент будет обязан вносить оплату по текущему курсу. Тем более что лизинговые компании не практикуют плавающие ставки, которые дают возможность снизить нагрузку по кредиту в случае изменения стоимости кредитных ресурсов.

Вся суть автолизинга состоит в том, что клиент подбирает машину и подаёт заявку в лизинговую компанию на её покупку. После одобрения обращения лизингополучатель вносит первоначальный взнос (не менее 5% от общей стоимости ТС). Далее лизингодатель занимается выкупом авто, постановкой на учёт в ГИБДД, оформлением страховки (если этот предусмотрено договором). Выполнив все необходимые операции, лизинговая компания передаёт транспортное средство клиенту в пользование. Получатель ежемесячно вносит сумму выкупа и по истечении договора получает транспортное средство в собственность. Погасить оставшуюся сумму можно и раньше.

В свою очередь лизингодатель может досрочно расторгнуть договор. Причиной, побуждающей его к таким действиям, может стать нарушение покупателем сроков оплаты лизинговых платежей, несоблюдение обязательств по обеспечению сохранности автомобиля и т.п.

Существует несколько разновидностей лизинга, как формы кредитования: классический, экспресс-кредит, Trade-in, кредит с обратным выкупом (BuyBack), факторинг, кредит без первоначального взноса. Каждый вид имеет свои определённые условия и преимущества.

Этот вид кредита предлагают все банки, занимающиеся выдачей автокредитов. Условия «Классики» — низкие проценты, маленький первоначальный взнос и длительный период погашения (кредит можно оформить на 10 лет). Особенно выгодно покупать по этому виду кредита дорогие автомобили, так как экономия на процентной ставке довольно ощутима. А недостаток заключается в предоставлении полного пакета документов, включая КАСКО. Кроме того, кредит «Классика» даёт возможность приобрести только новый автомобиль.

Рекомендуем для прочтения:

Как купить автомобиль в кредит у официального дилера, оформив рассрочку

Государственная программа автокредитования в РФ

Условия автокредитования без справок о доходах, первого взноса и поручителей

Перекредитование автокредита в РФ

Как оформить кредит под залог автомобиля на юридическое лицо

Для его оформления достаточно предъявить паспорт и водительское удостоверение. Заявка на его оформление рассматривается банком в короткие сроки. Но на этом его плюсы заканчиваются. Экспресс-кредит даёт возможность приобрести исключительно новое авто, выпущенное партнёром банка, предоставляющего заём.

Первоначальный взнос по этому кредиту составляет половину стоимости покупаемого ТС. Из-за краткосрочности выплат на несколько процентов возрастает ставка и заёмщик платит большую комиссию за банковские услуги.

Кредит с обратным выкупом (BuyBack)

Это довольно сложный вид кредитования. Сначала платится первый взнос. Затем в кредит выплачивается часть стоимости автомобиля, а последний платёж в размере минимально возможной стоимости машины фиксируется и выплачивается после окончания срока кредитования. Плюсом BuyBack является то, что клиент может не платить оставшуюся сумму, а продать автомобиль по системе Trade-in и взять другой, а также низкие процентные ставки. Оставшуюся сумму в банк вносит дилер, которому был возвращён автомобиль. Кредит с обратным выкупом удобен для платёжеспособного заёмщика, так как он может периодически менять машину. Минус заключается в большой переплате.

Знаете ли вы? Продавец автомобилей в Чикаго Золи Фрэнк в 1940 году предложил аренду целого парка автомобилей, а не отдельных машин.

Удобен тем, что первым взносом может служить старый автомобиль. Trade-in распространяется и на автомобили, находящиеся в кредите. Благодаря этому условию заёмщик, не погашая текущего кредита, может оформить новый. Дилер оценивает старое ТС, проверив, не находится ли он в розыске, и определив техническое состояние. Размер нового кредита рассчитывается путём вычитания оценочной стоимости старого автомобиля от цены нового. К полученной разнице добавляется долг по предыдущему займу. Преимущества Trade-in в том, что заёмщик не связывается с продажей подержанного автомобиля, экономя время и избегая определённых рисков, и приобретает новое транспортное средство.

Минус заключается в низкой стоимости автомобиля б/у.

Факторинг (беспроцентный кредит)

Даёт возможность покупки только акционного автомобиля. Салон выплачивает банку проценты, делая таким образом скидку, отсюда и название кредита. Его оформление под силу только платёжеспособным клиентам, так как сразу оплачивается половина стоимости автомобиля, а остальная часть гасится крупными суммами в короткие сроки.

Кредит без первоначального взноса

Привлекает тем, что нет необходимости уплаты первого взноса. Выдаётся при наличии документа, подтверждающего доход и удостоверяющего личность. Высокие процентные ставки и необходимость страхования автомобиля по рискам «Угон» и «Ущерб» за средства заёмщика сводят выгоду от оформления беспроцентного кредита к нолю.

Как правильно рассчитать лизинг авто

Покупка автомобилей в лизинг имеет немало преимуществ, но есть и определённые недостатки. Чтобы избежать неприятных ситуаций, необходимо, прежде чем заключить лизинговый договор, учесть все возможные нюансы.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: