Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку если не работаешь официально

Обновлено: 09.05.2024

Налоговый вычет — это когда вы тратите деньги на определенные покупки, а вам за это возвращается часть налогов, уплаченных вами в виде НДФЛ. Сегодня разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему.

За что можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

Можно претендовать на налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:

покупка жилых домов, квартир, комнат или долей в них;
выплата процентов по ипотеке;
покупка земельного участка;
строительство жилья, в том числе долевое строительство;
покупка строительных и отделочных материалов, в том числе подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Кто имеет право на вычет?

Для этого нужно соответствовать следующим условиям:

вы — налоговый резидент РФ, проживающий в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд (п. 1 ст. 207 НК РФ);
недвижимость приобретена на территории РФ;
есть документы на покупку недвижимости и право собственности;
вы имеете доход, с которого платите подоходный налог в размере 13%.

Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником, то налоговый вычет не предоставят. Его также не получит и тот человек, на чье имя оформлена квартира.

Например, вы приобрели квартиру, но оформили ее на маму. Ни вы, ни мама не можете претендовать на налоговый вычет (но можно купить квартиру, оформить ее на себя, получить за нее вычет, а потом переписать на маму). Исключением является случай приобретения/строительства жилья для своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет.

Когда вычет получить нельзя?

Нельзя получить вычет при приобретении жилья, если:

проведена сделка со взаимозависимыми лицами, например с супругом, родителями (в том числе усыновителями), детьми (в том числе усыновленными), братьями и сестрами, опекунами и подопечными (п. 5 ст. 220 НК РФ);
вы полностью использовали максимальную сумму вычета;
вы ранее получали налоговый вычет на приобретение недвижимости (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Кроме того, если при приобретении жилья вы использовали государственные субсидии (например, материнский капитал, выплаты из госбюджета) или средства работодателя, то вычет можно будет получить только на сумму за исключением этих субсидий, то есть только на то, что заплатили лично вы.

Срок давности вычета и сроки получения вычета — в чем разница?

Многие путают срок давности вычета и сроки, за которые можно получить вычет за недвижимость.

Поэтому за ним можно обратиться и через пять, и через десять лет после покупки. Даже продав недвижимость, вы не потеряете права на получение налогового вычета за нее в будущем.

Но есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию на вычет: три предыдущих календарных года.

Например, в 2015 году вы купили трехкомнатную квартиру, а оформить вычет было невозможно — не было официального дохода. В 2017 году вы устроились на официальную работу, платили налоги и забыли про вычет, а в 2022 году вспомнили и решили подать декларацию.

Несмотря на то, что право на вычет возникло еще в 2015 году, вам вернут только тот налог, который вы заплатили в 2019, 2020 и 2021 годах. Вернуть НДФЛ за период с 2015 до 2018 года нельзя, потому что НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года. Зато остаток денег от вычета можно перенести на следующие годы и использовать его в полном объеме.

Какую сумму можно вернуть?

При покупке недвижимости можно получить два вида вычета.

Имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов, то есть собственных средств, потраченных на покупку квартиры.

Имущественный вычет рассчитывается так:

сумма фактических расходов × 13% = сумма вычета.

Лимит расходов по этому вычету составляет 2 млн руб., а максимальный размер вычета, соответственно, — 13% от 2 млн руб., то есть 260 тыс. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Например, если квартира стоит 5 млн руб., то вычет всё равно будет рассчитываться с максимальной суммы в 2 млн руб., и вам вернется максимум 260 тыс. руб.

Право на имущественный вычет дается человеку только один раз. Его можно комбинировать с другой приобретенной недвижимостью, но после достижения лимита в 2 млн руб. им больше нельзя будет воспользоваться.

Например, если за покупку одной квартиры вы получили 150 тыс. руб. вычета, а потом купили вторую, то за покупку второй квартиры государство сможет вернуть вам максимум 260 – 150 = 110 тыс. руб. вне зависимости от ее стоимости.

Дополнительный вычет за покупку недвижимости по ипотечной программе. Здесь в расчет также идут только фактически уплаченные банку проценты, по которым можно получить обратно 13%.

Вычет за ипотечные проценты рассчитывается по аналогии с имущественным:

сумма выплаченных процентов банку × 13% = сумма вычета.

Лимит расходов по этому вычету составляет 3 млн руб., а значит, максимальная сумма, которую государство сможет вам вернуть, — 13% от 3 млн руб., то есть 390 тыс. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз и относительно одного объекта, даже если сумма выплаченных банку процентов будет меньше установленного лимита.

Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?

Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.

Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.

Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.

Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.

Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?

Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.

Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.

Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.

Как оформить налоговый вычет безработному?

Те, кто не работает и не имеет официального дохода у работодателя, оформляют возврат налога только через Федеральную налоговую службу.

Пакет документов подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности и появилось право на вычет (можно и позже; помним, что этот вычет не имеет срока давности). Например, если квартира была куплена и оформлена в 2021 году, подавать документы на возврат налога можно начиная с 2022 года.

Для получения налогового вычета за недвижимость потребуются следующие документы:

справка о доходах 2-НДФЛ (можно получить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги»); о предоставлении налогового вычета;
документы, подтверждающие право собственности (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность супругов);
документы, подтверждающие понесенные расходы при покупке или строительстве (чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов);
документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

При покупке недвижимости в ипотеку понадобятся также следующие документы:

ипотечный договор;
документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит (график погашения ипотеки с уплатой процентов, платежные документы об уплате процентов).

После подачи документов в налоговую начинается 30-дневная камеральная проверка. По ее результатам будет принято решение о выплате вычета. Если налоговая найдет ошибки в декларации или неточности в документах, то попросит предоставить недостающие данные в течение пяти дней. Если всё хорошо, то вычет будет перечислен на счет в течение месяца (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Вывод

Получить налоговый вычет за покупку недвижимости можно, даже если нет официальной работы. Это можно сделать в нескольких случаях:

вы официально работали три предыдущих налоговых периода до подачи декларации на вычет. Уплаченные за это время налоги можно будет вернуть, а остаток вычета перенести на будущее;
вы безработный, но у вас есть другие доходы, с которых был уплачен и/или продолжается уплачиваться НДФЛ 13%, например сдача квартиры или продажа дачи.

Налоговый вычет не имеет срока давности. Когда у вас появится официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%, можно будет подавать документы на получение налогового вычета — даже спустя 5–10 лет после приобретения недвижимости. Главное — не забыть об этом праве.

У меня пока нет официального дохода, но в прошлом году удалось купить квартиру. Супруга пока в декрете и налог не платит. Теперь не знаю, как быть с вычетом. В 2017 году я не платил НДФЛ , но скоро устроюсь на официальную работу и буду платить налог. На вычет мне теперь не рассчитывать? Хотелось бы сэкономить 260 тысяч рублей, как все нормальные люди.

Другой квартиры у меня может и не быть, а налог буду платить. Получается, я его уже никогда не верну? Может быть, есть какой-то вариант?

Максим, у вас есть право на вычет при покупке квартиры. Вы сможете использовать его, как только устроитесь на официальную работу.

Когда возникает право на вычет

С вычетами при отсутствии официального дохода постоянно происходит путаница: кажется, что если нет белой зарплаты в момент покупки, то и вычета никогда не будет. Или что вычет можно получить только в течение трех лет после покупки. Это заблуждение, из-за которого люди теряют деньги. Давайте разложим по полочкам.

Для права на вычет должны совпасть все условия:

Вы налоговый резидент.
Квартира на территории РФ .
Есть документы, подтверждающие права и расходы на квартиру.
Продавец вам не близкий родственник.
Раньше вы не использовали свое право на вычет, или есть остаток.

Если эти условия соблюдаются, у вас уже есть право на вычет. Вопрос только в том, сможете ли вы сразу вернуть НДФЛ , то есть воспользоваться этим правом.

Когда можно вернуть НДФЛ

Заявить вычет для возврата налога можно, только если есть что возвращать. Для этого вы должны что-то заплатить в бюджет — тогда государство отдаст вам деньги. Или вам начислят НДФЛ — тогда его разрешат не перечислять в бюджет и оставить себе.

Но всеми вопросами с возвратом налога вы можете заняться когда угодно — даже через 10 лет после покупки квартиры. Если сейчас у вас нет официального дохода и у вас из него не удерживают НДФЛ , это не лишает вас права на вычет. Вы просто пока не можете его использовать.

Когда появится доход, облагаемый налогом по ставке 13%, вы заявите вычет и вернете налог. Или не будете платить НДФЛ , пока не исчерпаете весь лимит.

Вы можете даже продать эту квартиру, но право использовать вычет за нее вы не потеряете. Просто дождитесь, когда появится доход, с которого нужно начислить 13% НДФЛ . Даже если это случится через много лет — подадите документы и получите свои деньги. Или так сделает ваша супруга, которая в год покупки квартиры была в декрете и не смогла использовать свою часть вычета.

Мы уже рассказывали, почему трехлетнее ограничение здесь не работает. Для права на имущественный вычет ограничения по срокам вообще нет. Есть ограничения на период для возврата уплаченного налога, но оно не помешает вам вернуть 260 тысяч рублей.

Минфин не раз подтверждал это в официальных разъяснениях.

Как подавать декларацию

Вычет заявляют в том году, когда совпали все условия для возврата налога: появился официальный доход и вы начали платить или начислять НДФЛ .

Например, вы купили квартиру в 2017 году, но официального дохода не было. Налог не платили, значит, и вычет использовать пока не можете. В 2019 году вы устраиваетесь на работу и начинаете платить налог. Декларацию нужно подать за 2019 год. Если нужно будет задекларировать какой-то доход, то это делают в 2020 году до 30 апреля. Если декларация только для вычета, то срок не установлен. В ней нужно заявить вычет в сумме расходов на квартиру. Налоговая вернет уплаченный налог именно за 2019 год.

Есть вариант вернуть налог раньше 2020 года — используйте для этого право на вычет у работодателя.

Это работает со всеми вычетами?

Нет, речь только об имущественных вычетах при покупке квартиры. Если вы потратите деньги на лечение и в этом году не имели официального дохода, перенести вычет на другие годы не получится. Лимит по социальным вычетам дают на год, а остаток переносить нельзя. Зато его можно заявлять каждый год, а не один раз в жизни.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Чтобы получать вычеты и возвращать НДФЛ, нужно иметь официальный доход. А бывают ли случаи, когда дохода нет, а право на вычет все равно возникает и его можно использовать? И можно ли как-то получить деньги из бюджета, если сейчас нет уплачиваемого НДФЛ?

Расскажите, вдруг возможны такие ситуации.

Наталья, такие случаи действительно есть. Некоторые виды вычетов можно получать, даже не имея официального или облагаемого НДФЛ дохода. Расскажу о каждом.

Общие условия для налоговых вычетов

Налоговый вычет — это сумма, которую государство разрешает вычитать из дохода при расчете НДФЛ. В результате уменьшается налоговая база и сам начисленный налог. Дальше по ситуации:

если налог заплатили до применения вычета, появится переплата — ее можно вернуть на свой счет;
если налог только считают и он пока не ушел в бюджет, сумма к уплате будет меньше — удастся сэкономить.

Получается, что если нет дохода, то вроде бы и вычитать из него ничего нельзя, даже если есть все основания для вычета. Потому что без дохода и НДФЛ не начисляют. Что же там уменьшать и возвращать? Но на самом деле уменьшить и вернуть налог можно.

Стандартные вычеты без дохода

Стандартный вычет можно получать каждый месяц до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 000 Р — с этого месяца вычет больше не предоставляется. А со следующего года все по новой — до 350 000 Р .

Например, у кассира зарплата 22 000 Р и двое детей. На каждого — по 1400 Р стандартного вычета в месяц. НДФЛ считают так: (22 000 − 2800) × 13% = 2496 Р .

За год доход кассира не превысит максимальную сумму, поэтому вычет будет предоставляться с января по декабрь. Сумма вычетов за 12 месяцев составит: 2800 Р × 12 мес. = 33 600 Р . Общая экономия на НДФЛ — 4368 Р за год.

Но вычет можно получать, даже если дохода в каких-то месяцах у кассира не будет. Например, она возьмет отпуск за свой счет на три месяца по семейным обстоятельствам — с июля по август включительно. В эти месяцы у кассира не будет никакого дохода, но стандартные вычеты за них все равно будут предоставлены. Их учтут при расчете налога в том месяце, когда доход появится.

Получится, что по итогам девяти месяцев года доход был только в шести, а стандартные вычеты предоставлены за девять месяцев, включая те, в которых дохода не было.

Применять стандартный вычет без дохода можно в том случае, если до конца года доход все-таки возобновится. Если отпуск продлится до 31 декабря, стандартные вычеты применят только в те месяцы, когда был доход.

Имущественный вычет для пенсионеров

Пенсия не облагается НДФЛ. Поэтому пенсионер без дополнительного дохода не может использовать налоговые вычеты: он не платит налог, и возвращать ему из бюджета нечего.

Но если пенсионер покупает квартиру, в отношении него начинают работать специальные условия: он может получить имущественный вычет за тот год, когда купил квартиру, и за три предыдущих. Например, пенсионер купил квартиру в январе 2020 года. А на пенсию вышел в июле 2019 года. Он может вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы, хотя право на вычет за квартиру появилось у него только в 2020, когда дохода с НДФЛ уже не было.

Такая привилегия есть только у пенсионеров, и это правда работает. Если подать декларации сразу за три года, можно в один день получить на карту до 260 000 Р ранее уплаченного налога.

В Т—Ж есть подробный разбор, как использовать это право и переносить остаток вычета по годам в декларациях.

Имущественный вычет без пенсии и дохода

Если человек без дохода с НДФЛ покупает квартиру, у него появляется право на вычет. Это право можно использовать даже через несколько лет, например когда появятся доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Вычеты при покупке жилья и уплате ипотечных процентов — единственные, неиспользованный остаток которых переносится на следующие годы.

Допустим, у покупателя квартиры нет официальной зарплаты с НДФЛ. Проходит год, три, пять — зарплаты все нет. Право на вычет при этом никуда не денется. Как только доход появится, за тот же год можно заявить имущественный вычет и вернуть удержанный НДФЛ.

А еще даже без официального дохода можно получить налоговый вычет при продаже имущества. Например, стоимость квартиры уменьшается на фактические расходы или на 1 000 000 Р . А при продаже машины из суммы договора можно вычесть расходы на покупку или 250 000 Р . При этом необязательно работать по трудовому договору. Уменьшать доходы на расходы при продаже имущества могут даже ИП на УСН и безработные.

Социальные вычеты за лечение и обучение

Неиспользованный остаток вычетов при оплате лечения или обучения на следующие годы не переносится. На год каждому человеку дается лимит — 120 000 Р . И если его не использовать, то к следующему году он сгорает, а право на вычет перенести не получится.

Например, Евгений потратил на автошколу и стоматолога 100 000 Р за год, но дохода с НДФЛ у него не было. В следующем году доходы появились, но прошлогодние расходы в рамках социального вычета заявить уже нельзя. Подходят только расходы того же года.

Но даже если в момент оплаты лечения и обучения официальных доходов нет, все равно есть шанс использовать социальный вычет. Главное, чтобы доходы появились до конца того же года или были до оплаты лечения или учебы. Они могут быть и гораздо позже, и раньше расходов — должен совпасть не месяц, а год.

Например, Елена уволилась с работы в апреле. А в августе заплатила за обучение ребенка 50 000 Р . Хотя с апреля у Елены нет официальных доходов, она все равно может использовать вычет и вернуть 6500 Р НДФЛ, потому что платила его до апреля.

Ирина была ИП, но в мае прекратила регистрацию. В июле она заплатила за лечение зубов 70 000 Р , но к тому времени у нее уже пять лет не было доходов, облагаемых НДФЛ. В ноябре Ирина устроилась на работу по трудовому договору, и до конца года из заработанных 80 000 Р у нее удержали 10 400 Р НДФЛ. В следующем году Елена подаст декларацию, заявит вычет в размере июльских расходов на лечение и вернет НДФЛ, который заплатила в ноябре и декабре, — 9100 Р .

Имущественные и социальные вычеты в браке

Официальный брак дает супругам право использовать налоговые вычеты независимо от того, кто на самом деле оплачивал расходы на покупку жилья, лечение и обучение. И кто на это заработал, тоже неважно. Жена может вернуть свой НДФЛ по документам на имя мужа, и наоборот.

Например, Юрий зарабатывает фрилансом без официального оформления. За несколько лет до брака он накопил на квартиру 2 000 000 Р . А купил ее уже в браке — через месяц после свадьбы. Жена свои накопления не вкладывала, собственник по документам — Юрий. И он по-прежнему не имеет дохода, который облагается НДФЛ. Зато такой доход есть у его жены. Ее официальная зарплата — 30 000 Р в месяц.

Супруга возьмет документы Юрия на квартиру и заявит свой имущественный вычет в размере 2 000 000 Р . Потому что супруги могут распределить общие расходы как угодно, а право жены на вычет будет подтверждаться платежными документами на имя мужа и свидетельством о браке. И не имеет никакого значения, что жена с зарплатой 30 000 Р не могла за месяц после свадьбы накопить 2 млн на квартиру.

Супруга Юрия сможет возвращать за год 46 800 Р , и так до тех пор, пока не использует весь вычет и не вернет 260 000 Р налога. Вот так Юрий и его семья получат из бюджета 260 000 Р с помощью вычета, хотя официальных доходов у Юрия нет, а жена не платила за квартиру.

Если супруги договорятся, что квартира будет принадлежать только Юрию, они могут заключить брачный договор, и в случае развода Юрий не будет делить квартиру. Вычету это не помешает.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Для Юрия прям хорошая ситуация описана. И квартиру не делить при разводе и право на вычет сохранить. А жену оставить с носом)

Ir, Автор малознаком с судебным разделом имущества при бракоразводном процессе. Брачный договор не позволяет распоряжаться совместно нажитым имуществом как угодно, если его содержание в значительной мере ущемляет одну из сторон, он признаётся недействительным, потому что федеральные законы более значимы. Единственное, на что он сгодится - разделить имущество, которое отойдёт супругам после развода равноценно, на равную стоимость (считается исходя из кадастровой стоимости, если говорить о недвижимости). То есть, плюс только в том, что в суде не придётся спорить, кому достанется тот сортир, а кому та квартира, если они одинаковой стоимости, это возьмут из договора.

Причём совершенно неважно, что есть документы, подтверждающие, что до заключения брака на счетах мужа была именно эта сумма и именно с этого счёта была произведена оплата. Деньги становятся условно общими в день бракосочетания, потому что "ну вы же не можете доказать, что они не были взяты вами у супруга"

Единственная возможность, при которой супруга не получит долю из квартиры в этом случае - если она не будет знать этих особенностей и в браке не будет детей. Тогда суда может и не состояться, если его не инициируют сами супруги. Тогда она просто не будет претендовать на то, что её по закону.

Ir, с каким еще носом? Жена ничего не сделала для покупки квартиры.

Давно пора отменить миллион всяких разных пособий на детей и смешной стандартный вычет в тысячу руб в месяц на ребенка и заменить это всё налоговым вычетом по типу вычета на квартиру. Родил ребёнка - 1, 2 или 3 млн налогового вычета обоим супругам. Остаток переносится на следующие годы. И пусть используют и тратят как хотят за любое время, соразмерное облагаемому доходу семьи. Просто, прозрачно, справедливо, не надо никаких соцзащит, мфц, пфр. Всё онлайн.

Александр, не спешите, они только справились с отменой выплаты 50р до 3х лет ребёнка, дайте им отдышаться)

ИП зато не люди. Ни кредита, ни ипотеки, ни вычета.

Evgeniy, не соглашусь с Вами. Был ИП на НДФЛ. Купил квартиру и использовал этот вычет.

Azat, т.е. вы, будучи ИП платили сами себе ЗП и платили с нее НДФЛ? Это как? Вы заключили трудовой договор сами с собой? Так нельзя.

Evgeniy, нет, никакой зарплаты. Мой предпренимательсий доход облагался НДФЛ. Мне так было удобнее в тот момент. Раз налог - НДФЛ, то и вычеты по НДФЛ можно использовать.

Azat, какая система из ОСНО, ПСН, УСН, НПД, ЕНВД, ЕСХН позволяет уплачивать налоги по НДФЛ, если это налоги физического лица, а не ИП? Разве что вы сами в конце года заявляли о ваших доходах и платили ндфл сами на себя, а по ИП отчётность отправляли по нулям, но это же можно было делать вполне и без открытого ИП.

Алексей, коллеги, вы запутались между теплым и мягким :-) Во-первых небольшое отступление - это полезно понимать, в т.ч. в контексте заданного вопроса. ИП - это и есть само физическое лицо. Эти понятия не разделают человека. Есть, конечно, частные случаи, в которых ИП расценивается как отдельный субъект. Но в налоговом праве (и в здравом смысле) ИП это и есть физ.лицо. Нет никакого "доктора Джекила и мистера Хайда" :-) Физ. лицо не подает отдельно декларацию "от имени ИП" и отдельно "от имени физ.лица". Налогоплательщик может подавать разные декларации, если он имеет объекты налогообложения разных налогов. Во-вторых, по существу вопроса. Для физ.лиц ОСНО не применимо, это только для юр.лиц. Если ИП не применяет каких-либо спец режимов налогообложения, то он остается субъектом НДФЛ. Ведь он по-прежнему физ.лицо и его доходы - это доходы физического лица, не важно полученные в результате гражданских сделок или трудовых отношений. Отличие в том, что ИП на НДФЛ должен платить авансовые платежи по НДФЛ (вот тут почти как в ОСНО) и подавать декларацию ежеквартально. А также такой ИП является субъектом НДС, соответственно подает декларацию по НДС. В моем случае, мне нужен был именно НДС - поэтому так и сделал. В декларации по НДФЛ я заполнил разделы по предпринимательским доходам и расходам, разделы по зарплате (никак не связанных с моей предпринимательской деятельностью), а также разделы по вычетам (на детей и на купленную квартиру) - с учетом перечисленных ранее авансовых платежей получилась переплата. Чуток пободался с ФНС, закинул жалобу в УФНС и получил переплату себе на счет. Вот моя история.

В данной статье детально разберем, имеет ли право получить налоговый вычет на покупку квартиры безработный. Какие условия для этого нужно соблюсти и что потребуется? Также рассмотрим, какие суммы может вернуть безработный за покупку квартиры с помощью налогового вычета и какие документы потребуются для оформления.

Может ли получить вычет безработный?

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите НДФЛ)

Чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет за приобретение квартиры, стоит обратиться к основным требованиям НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно:

Условие получения возврата по НДФЛ

Быть резидентом РФ (проживать на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд)

Иметь определенные доходы, с которых уплачивается подоходный налог в размере 13%

То есть вы можете нигде официально не работать, но иметь иные доходы, с которых вы уплачиваете подоходный налог. Это может быть продажа имущества или, например, сдача квартиры в аренду. Основное условие для получения вычета безработному – наличие налогооблагаемого дохода и уплата НДФЛ по ставке 13%. Потому что вернуть вы можете только то, что заплатили.

Важно! С 2021 года в расчет вычета входят не все доходы, облагаемые 13%-ным налогом, а только лишь некоторые из них. Так вернуть налог безработному можно с дохода от продажи имущества, от оказания различных услуг, от полученного в дар имущества (с суммы которого уплачен налог) и некоторых других доходов.

Какие суммы можно вернуть за покупку квартиры?

Безработный, как и любой другой налогоплательщик, имеет право при покупке квартиры вернуть налог в размере:

До 260000 рублей — основной налоговый возврат за покупку квартиры за собственные средства
До 390000 рублей –- дополнительный возврат за покупку квартиры в ипотеку (в расчет идут только фактически уплаченные банку проценты, а вся сумма долга)

Таким образом, безработный может максимально вернуть 650000 рублей при покупке квартиры в ипотеку.

Эта сумма рассчитывается так. Основной и дополнительный вычет по закону ограничены определенным лимитом. А вернуть вы можете 13% от лимита:

основной вычет имеет лимит в 2 млн рублей (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), то есть 13%* 2 млн руб = 260 000 руб
дополнительный вычет — 3 млн руб (п. 4 ст. 220 НК РФ), значит, 13% * 3 млн руб = 390 000 руб.

Если вы купили квартиру, если вы в данный момент безработный и стороннего дохода у вас никакого нет, не переживайте – имущественный налоговый возврат за покупку жилья не имеет срока давности.

Чтобы получить возврат за прошлые годы, когда у вас был доход, надо правильно заполнить декларацию. Опыт показывает, что ИФНС отказывает в выплате именно из-за ошибок в отчетности. Наши эксперты возьмут заполнение 3-НДФЛ на себя, а вам надо будет только предоставить необходимые документы.

Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры безработному

Если вы безработный, значит, у вас нет работодателя. Соответственно, оформить налоговый возврат на приобретение жилья вы можете только через налоговую инспекцию.

Вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и тогда подавать документы на возврат налога.

Декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с формы отчетности за 2020 г. входит в саму декларацию)
Справка о доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
Договор о приобретении недвижимости
Документы, подтверждающие расходы
Документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

Кредитный (ипотечный) договор.
Справка банка об уплаченных за год процентах
Документы, подтверждающие уплату процентов

После того как вы передадите документы в ИФНС, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего еще в течение месяца средства будут перечислены на ваш счет.

Теперь вы знаете, что безработные тоже могут получить налоговый вычет при покупке квартиры, и как это можно оформить, даже если у вас нет официальной зарплаты.

Частые вопросы

Нет, т.к. с этого дохода вы не платите подоходный налог. Главное условие получения вычета — уплата НДФЛ и налоговое резидентство.

Сколько денег могу вернуть по ипотеке, если ипотеку брали на 2 млн руб, а за прошлый год заплатили банку 130 000 руб.?

Вы можете включить в расчет только фактически уплаченные банку проценты (основная сумма долга не входит в расчет). То есть если вы заплатили процентов в размере 130 000 руб, то вернуть сможете 13% от этих расходов, то есть 16 900 руб.

Если у вас есть определенный доход, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%, то вы можете оформить возврат этого уплаченного налога по расходам на покупку квартиры.

Нет, т.к вы уже не работаете. Вы можете вернуть удержанный с вашего дохода НДФЛ через налоговую инспекцию. Подавайте документы на возврат налога после окончания календарного года, в котором у вас были расходы на покупку квартиры.

Заключение эксперта

Безработные тоже могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это не запрещено Налоговым кодексом. Из этой статьи вы узнали сколько денег можно вернуть, какие условия должен соблюдать безработный, если он хочет получить вычет, и что делать, если нет официальной зарплаты.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

Покупка жилья - в частности, квартиры, удовольствие не из дешевых. Особенно если речь идет о крупных городах. И поэтому для многих становится приятной мысль о том, что хотя бы часть расходов можно компенсировать, используя имущественный налоговый вычет за квартиру. Все вопросы, связанные с возвратом налога и также то, сколько можно вернуть денег с покупки квартиры, мы и разберем в нашей статье.

Налоговый вычет за покупку жилья

Обратимся к самому понятию имущественного налогового вычета, который подробно описан в ст. 220 НК РФ.

Налоговый вычет (НВ) - уменьшение налогооблагаемой базы (вашего дохода, с которого уплачиваются 13% НДФЛ). С помощью него при покупке квартиры (или иного жилья - жилого дома, комнаты, доли в квартире, строительстве жилого дома) можно вернуть себе деньги, ранее уплаченные государству в виде налогов - то есть оформить возврат налога при покупке квартиры.

Существует несколько категорий НВ: имущественные, социальные, инвестиционные и т.п. Более подробно можно ознакомиться с ними в других наших статьях.

Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры

Согласно закону, вы можете оформить налоговый вычет на квартиру (покупку) и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при покупке квартиры. Разберемся, откуда берется этот НДФЛ и что вообще это означает.

Часто доход, который вы получаете, - это только 87% от того, что вы заработали. Потому что работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% в качестве НДФЛ. По факту с каждых 100 рублей, что вы заработали, 13 рублей уходит на подоходный налог.

Именно эти деньги в некоторых случаях вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на возврат налога, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как рассчитать налог к возврату

Имущественный вычет при покупке квартиры условно делится на 2 типа и каждый из них имеет свои ограничения по суммам.

Основной налоговый вычет

Максимальный размер основного НВ составляет 2 000 000₽.

При строительстве или покупке жилья, указанного в пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 260 000 рублей.

То есть в случае, если покупка квартиры была на собственные средства, то есть без использования целевого кредита - ипотеки, вы имеете право вернуть до 260 тысяч рублей - 13% от 2 000 000₽.

Иванов оформил купил небольшую квартирку за 2 млн руб. Используя право на возврат налога, он вернет 260 тыс.

Петров купил квартиру за 3 млн. Но он тоже вернет только 260 тысяч, так как основной налоговый вычет ограничен суммой только в 2 млн руб.

Получить от государства в виде возвращенных налогов вы сможете не сумму налогового вычета, а 13% от нее - то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Сидоров оформил покупку квартиры за 2 млн и имеет право оформить НВ на квартиру и вернуть 260 тысяч. Но с зарплаты у Сидорова за год удержали только 100 000₽. Он не сможет получить весь возврат НДФЛ сразу - ему придется перенести остаток на будущий год - следующий налоговый период, и “дополучить” возврат налога на имущество, которое он приобрел, позже.

Если вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы.

Также при расчете нужно учитывать лимит, установленный законом. Если лимит составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от максимально возможной суммы, то есть 260 000 рублей.

Налоговый вычет по уплаченным процентам ипотеки

При покупке квартиры в ипотеку помимо основного вычета, вы имеете право оформить налоговый вычет за фактически уплаченные % по ипотеке. Такой НВ максимально составляет 3 000 000₽ (п.4. ст. 220 НК РФ).

То есть за покупку или строительство жилья, указанного в пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 390 000 рублей.

Итого за покупку квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 рублей.

Зайцев купил в ипотеку квартиру за 4 млн руб. Процентов по ипотеке уже выплачено на 1 млн. Таким образом, Зайцев может вернуть 260 тысяч по основу НВ за покупку жилья, и еще 130 тысяч (1 000 000*13%) в качестве возврата налога за уплаченные ипотечные проценты. Общим итогом он получит 390 000 руб.

К расчету берутся только фактически уплаченные банку проценты. Поэтому возврат процентов - самый частый случай, когда люди допускают ошибки. Наши специалисты помогут сделать правильный расчет суммы возврата и заполнить все необходимые документы.

Срок давности налогового вычета за покупку жилья

Имущественный вычет - единственный, который не имеет срока давности. Это значит, что вы можете купить квартиру сейчас, а возврат НДФЛ за покупку квартиры оформить через пять или десять лет. Или же если вы купили жилье несколько лет назад и не оформляли возврат налога, можно это сделать сейчас - право на НВ не “сгорает”. Но и правила действуют для такого вычета ровно такие, какие были в период покупки квартиры.

Например, до 2014 г. налоговый вычет по процентам был не ограничен суммой - можно было вернуть 13 процентов при покупке квартиры со всей суммы уплаченных банку процентов.

Если у вас была давняя покупка жилья, и вы не уверены, какие суммы вам положены, обращайтесь к нашим специалистам - они подскажут вам и проконсультируют.

Покупка квартиры в новостройке

Если вы покупаете квартиру в новостройке, то должны знать, что помимо расходов на саму покупку квартиры, к налоговому вычету можно учитывать расходы на отделочные работы и стройматериалы. Но это работает только в том случае, если в документах прописано, что квартира приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но все это, конечно, не должно превышать лимиты налоговых вычетов.

Захаров приобрел квартиру за 1 млн руб. по ДДУ без отделки. И за отделочные работы заплатил еще 1.5 млн. Захаров может учесть к НВ 1 млн за покупку квартиры и еще 1 млн “взять” из расходов, потраченных на отделку, чтобы получить “полноценный” НВ в размере 2 млн руб.

К налоговому вычету можно учесть только отделочные работы. За перепланировку или покупку сантехники возврат 13 процентов оформить не удастся.

Что включено в понятие отделочных работ

Точной расшифровки по данному вопросу нет, но вообще расходы на отделочные работы разделяют на три категории (пп. 3-4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

разработка сметной и проектной документации на проведение отделки

покупка отделочных материалов

оплата услуг за отделочные работы

Если покупка квартиры была в браке

Если приобретение жилья совершалась в браке, то оба супруга (несмотря на то, кто записан собственником), имеют право на налоговый вычет. Так как согласно ст. 34 СК РФ, имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым (если иное не указано в брачном договоре).

Семья Соловьевых купила квартиру за 4 млн руб. И муж, и жена могут оформить налоговые вычеты за покупку жилья и вернуть по 260 тысяч, так сумма покупки позволяет оформить два “полных” НВ.

А Воробьевы купили квартиру поменьше - за 3 млн руб. Им нужно будет разделить налоговый вычет в любой удобной им пропорции: пополам (по 1.5 млн каждому) или один получит налоговый вычет 2 млн, а второй остаток - 1 млн.

То есть, приобретаю жилье в браке, оба супруга могут претендовать на возврат налога. А значит, что и возвращенные суммы будут общим итогом больше. При необходимости нужно будет написать заявление о распределении вычета и разделить его в любых удобных пропорциях.

Супруги могут разделить как основную льготу, так и по процентам ипотеки. Наши эксперты за два дня проверят документы и заполнят налоговую декларацию 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать в формате PDF и XML.

Покупка квартиры у родственников

Вы также должны знать, что не каждое приобретение квартиры дает вам право на НВ. Например, если вы купили жилье у взаимозависимого лица, то возврат налога вы оформить не сможете.

Круг взаимозависимых лиц определен ст. 105.1 НК РФ.

Но дело в том, что до 01.01.2012 г. взаимозависимыми лицами считались вообще все родственники - даже самые дальние. А с 01.01.2012 г. круг этих лиц четко определен:

Супруг/супруга
Родители (усыновители)
Опекуны/попечители/подопечные
Дети (усыновленные в том числе)
Братья/сестры

То есть если вы после 2012 г. купили квартиру, например, у тети, то вы можете оформить вернуть налог. А если у этой же тети вы купили жилье до 2012 г., то возврат вам не положен.

Прежде, чем оформлять покупку, узнайте у наших специалистов, положен ли вам налоговый вычет и в каком конкретно размере. Также они проконсультируют по суммам вычета и необходимым подтверждающим документам.

Кто может вернуть налог

Вы должны понимать, что просто так такое право не дается. Есть два условия, которые необходимо выполнять, чтобы получить возврат средств за покупку квартиры.

Вы должны быть резидентом РФ Это означает, что вы должны проживать на территории России не менее полугода. А если вы живете большую часть года за границей, то есть резидентом не являетесь, то покупка квартиры в России не дает вам право на возврат НДФЛ.
У вас должны быть доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. внесли изменения, которые касаются как раз-таки доходов, что можно применить к имущественному вычету. Теперь такими доходами могут быть:

оплата по трудовому договору
оплата по договору ГПХ
оплата за оказание услуг
доход от сдачи в аренду квартиры
продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Если у вас есть такие доходы и вы - резидент РФ, то вы можете оформить возврат НДФЛ за покупку квартиры.

А вот если вы ИП на спецрежиме или безработный, тогда права на возврат у вас нет, поскольку вы не платите подоходный налог. А значит, и возвращать вам нечего.

Как оформить возврат налога за покупку квартиры

На данный момент есть три способа это сделать:

Через ФНС
Через работодателя
Через онлайн-сервис Налогия

Рассмотрим каждый из способов подробно.

Оформить через ФНС

Сейчас есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС

Обычный порядок

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и выплату налогового вычета получаете на расчетный счет.

Документы, необходимые для возврата налога за покупку жилья

Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)
3-НДФЛ
2-НДФЛ
Договор о приобретении жилья
Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)

Если жилье было куплено в ипотеку, нужно добавить:

Кредитный (ипотечный) договор
Справку банка об уплаченных %

Упрощенный порядок

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить НВ в конкретной сумме.

Оформить через работодателя

Вы можете вернуть налог через своего работодателя. Вам также нужно будет обратиться в налоговую инспекцию, но уже без 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. После того, как получите уведомление о праве на налоговый возврат, передайте его в бухгалтерию. С вашей з/п в счет вычета не будут удерживать подоходный налог.

Оформить с Налогией

Это простой вариант, если вы не хотите тратить время и нервы на очереди в ФНС, на заполнение декларации и т.д. Наши специалисты все сделают за вас, избавив от бумажной работы и хлопот. Мы более 12 лет помогаем нашим клиентам оформлять налоговый вычет при покупке квартиры и вернули уже не один миллион. Поэтому мы всегда к вашим услугам.

Как заверить документы для налоговой инспекции

На каждой странице копии документа необходимо написать «Копия верна», поставить подпись, рядом — расшифровку подписи, то есть фамилию, и дату заверения. При подаче декларации 3-НДФЛ и пакета необходимых документов, возьмите с собой оригиналы. Тогда инспектор будет иметь возможность сверить копию с оригиналом и поставить соответствующую отметку на документах.

Частые вопросы

Если я уже пользовался основным возвратом, могу ли я при покупке нового жилья вернуть часть денег за уплаченные проценты?

Да, если вы не получали возврат НДФЛ за уплаченные по ипотеке проценты, вы можете это сделать, даже если право на основной вычет вы уже использовали.

Я получил только 1 млн вычета в прошлом году, в этом купил комнату за 1.5 млн. Можно дополучить остаток?

Да, основная “льгота” может применяться к нескольким объектам недвижимости, до исчерпания максимальной суммы в 2 миллиона.

Да, ведь имущественный НВ не имеет срока давности. Вы можете его получить и через три года, и через 10 лет.

Нет, НВ вы можете получить только за себя в пределах положенных сумм. Супруга сможет оформить НВ позже, когда у нее будет налогооблагаемый доход.

Материнский капитал, как и любые другие льготы и субсидии, к НВ не учитываются. Считаются только ваши собственные средства.

Заключение эксперта

Получить налоговый вычет при покупке квартиры может резидент РФ, имеющий официальный доход. Если в данный момент вы не имеете такого дохода, то сможете оформить возврат в будущем, когда он появится, так как имущественный налоговый вычет не имеет срока давности и не сгорает.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: