Порядок кредитования физических лиц с использованием банковских карт

Обновлено: 07.05.2024

Привлечение средств во вклады и депозиты одна из основных пассивных операций коммерческих банков по привлечению денежных средств. Здесь банки выполняют функцию аккумуляции временно свободных денежных средств в экономике. В соответствии с российским законодательством, таких услуг по привлечению денежных средств, кроме банков, никакие другие хозяйствующие субъекты не имеют права. Коммерческим банкам такое право предоставляется на основании лицензии Банка России при условии, что с момента его государственной регистрации прошло не менее двух лет.

Депозиты граждан занимают значительную долю в общих пассивах кредитных организаций. По данным Банка России на 1 января 2019 года вклады физических лиц составляют 28,5 триллиона рублей, что составляет 30% от совокупных пассивов банковского сектора России (94,1 триллиона рублей). То есть из 10 рублей, которыми обладает средний российский банк, 3 рубля приходится на вклады населения. Для коммерческих банков операции по привлечению средств граждан выгодны прежде всего тем, что позволяют сформировать финансовые ресурсы для различных активных операций, как правило кредитных. Вклады граждан, обычно открываемые на определенный срок, дают банкам значительную стабильность при осуществлении различных сделок кредитования. Но для банков конечно эти ресурсы платные, поскольку на остатки по вкладам граждан банки обычно начисляют проценты.

Данные источники средств российских банков являются социально значимыми, поэтому банковские операции по привлечению средств граждан регулируются государством особо. Правовое регулирование вкладов граждан осуществляется Гражданским кодексом РФ, а именно 2 частью главы 44 «Банковский вклад». Гражданский кодекс, статья 834, дает следующее определение вклада:

«… По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет…».

Статья 836 Гражданского кодекса РФ устанавливает требования к договору банковского вклада:

«…1. Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями.

2. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным…».

Статья 837 Гражданского кодекса РФ предусматривает досрочное расторжение договора по инициативе вкладчика и банк ему не вправе в этом отказать. В этом случае банк рассчитывает и выплачивает проценты по вкладу как до востребования. То есть это положение коммерческие банки обязаны предусматривать в договорах банковского вклада с гражданами.

Дополнительным механизмом защиты банковских вкладов граждан является принятый Государственной Думой 28 ноября 2003 года Федеральный Закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках ». Цель данного закона состоит в том, чтобы обеспечить механизм гарантии возврата вкладов гражданам в случае банкротства коммерческого банка или отзыва у него лицензии. Данный механизм реализуется посредством создания в 2004 году «Агентства страхования вкладов» (далее Агентство), которое является государственной некоммерческой корпорацией. 177-ФЗ устанавливает следующие цели деятельности Агентства:

ведет реестр коммерческих банков (кредитных организаций) участников системы страхования вкладов;
контролирует поступление страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов;
организует учет и обработку требований вкладчиков на выплату страховых возмещений;
представляет в Банк России предложения по применению правовых мер ответственности к коммерческим банках, в случае неисполнения ими требования ФЗ-177;
инвестирует и управляет свободными средствами фонда страхования вкладов;
определяет методику расчета страховых взносов, подлежащих уплате коммерческими банками;
контролирует коммерческие банки в части доведения до граждан полной информации о системе страхования вкладов.

В случае банкротства или отзыва лицензии у коммерческого банка (кредитной организации), Агентство берет на себя функции конкурсного управляющего (ликвидатора). В задачи Агентства в этом случае входит предотвратить попытки вывода активов банка, обеспечить взыскание дебиторской задолженности банка, продать оставшееся имущество и ценности с целью выплаты кредиторской задолженности банка, в то числе и вкладчикам банка.

Под действие ФЗ-177 попадают все вклады физических лиц и средства индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, в том числе на счетах по банковским дебетовым картам в сумме 1 400 000 рублей, без учета накопленных (начисленных, причисленных) процентов, кроме:

размещенные на банковских счетах нотариусов и адвокатов, если эти денежные средства используются для осуществления их профессиональной деятельности;
вклады, для удостоверения которых коммерческими банками выпущены депозитные сертификаты;
денежные средства, переданные коммерческим банкам в доверительное управление;
средства граждан на обезличенных металлических счетах;
средства граждан на счетах в филиалах российских банков за рубежом;
денежные средства, являющиеся электронными денежными средствами.

При наступлении страхового случая, Агентство по страхованию вкладов, за счет своего фонда возмещает всем вкладчикам их денежные средства, ранее внесенные по договору вклада в коммерческий банк, в пределах установленного законом лимита.

Лимит возмещения, предельная сумма компенсации вкладчикам, в течение времени менялась следующим образом:

До 9 августа 2006 года – 100 000 рублей;

До 25 марта 2007 года – 190 000 рублей;

До 1 октября 2008 года – 400 000 рублей;

До 28 декабря 2014 года – 700 000 рублей;

По настоящее время с 29 декабря 2014 года – 1 400 000 рублей.

Гражданский кодекс также устанавливает положение, что при окончании срока действия договора вклада, если вкладчик не обратился в банк для истребования суммы, то договор считается продленным на условиях до востребования. Также банк не вправе в одностороннем порядке снижать процентную ставку по уже заключенным договорам вклада, такое допускается только по вкладам до востребования.

Для осуществления операций по привлечению вкладов, каждая кредитная организация, на основе федеральных законов и нормативных актов Банка России самостоятельно разрабатывает внутренний нормативный документ - «Депозитная политика», в которой отражаются следующие вопросы:

общие вопросы депозитной политики банка, правовое регулирование депозитных операций, действующая законодательная база;
стратегические цели банка на рынке вкладов населения;
классификация депозитных ресурсов;
виды привлекаемых депозитов, валюта вкладов, сроки привлечения средств граждан;
процентные ставки по всем видам вкладов и депозитов, способы начисления, уплаты и выплаты процентов;
формы договоров с клиентами и другие необходимые документы для осуществления операций по вкладам;
взаимодействие структурных подразделений банка по осуществлению депозитных операций, документооборот и технология обработки учетной информации;
порядок открытия, ведения и закрытия лицевых счетов по банковским вкладам;
порядок расчета и отчисления взносов в Фонд обязательного страхования вкладов под управлением Агентства по страхованию вкладов;
порядок бухгалтерского учета операций по привлечению вкладов;
порядок хранения документов;
иные вопросы в части осуществления банком депозитных операций.

Клиенты банков (граждане) вправе выбирать самостоятельно кредитную организацию для хранения своих свободных денежных средств. Цель граждан в данном случае состоит в том, чтобы сохранить свои денежные средства и по возможности приумножить их, то есть получить доход в виде процентов.

Учет вкладов населения

Для учета вкладов населения в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Положением Банка России № 579-П предусмотрен счет:

«…Счет № 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»

Счета второго порядка ведутся по срокам привлечения, кроме счетов для расчетов с использованием банковских карт.

№ 42301 «Депозиты до востребования»;

№ 42302 «Депозиты на срок до 30 дней»;

№ 42303 «Депозиты на срок от 31 до 90 дней»;

№ 42304 «Депозиты на срок от 91 до 180 дней»;

№ 42305 «Депозиты на срок от 181 дня до 1 года»;

№ 42306 «Депозиты на срок от 1 года до 3 лет»;

№ 42307 «Депозиты на срок свыше 3 лет»;

№ 42309 «Прочие привлеченные средства до востребования»;

№ 42310 «Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней»;

№ 42311 «Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней»;

№ 42312 «Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней»;

№ 42313 «Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года»;

№ 42314 «Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет»;

№ 42315 «Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет»

Назначение счетов: учет на договорных условиях депозитов, вкладов, прочих привлеченных средств физических лиц, а также депонируемых сумм для расчетов с использованием банковских карт. Характер привлекаемых средств определяется условиями договора. Счета пассивные.

По кредиту счетов отражаются:

суммы, поступившие от владельца депозита (вкладчика), других средств или держателя банковской карты (для вкладчика или держателя банковской карты) для зачисления на его счет;
начисленные проценты, если договором предусмотрено присоединение процентов к сумме вклада (депозита);
поступившие для зачисления в депозиты (вклады) физических лиц суммы предоставленных кредитов;
начисленные проценты по счету держателя банковской карты, если условиями договора предусмотрено присоединение процентов к сумме счета.

Операции по поступившим средствам проводятся в корреспонденции со счетами: корреспондентскими, клиентов, кассы, а начисленные проценты – со счетами по учету начисленных процентов, расходов.

По дебету счетов отражаются:

выплачиваемые (перечисляемые) суммы депозитов (вкладов), других средств;
выплачиваемые проценты, если по условиям договора проценты были присоединены к сумме депозита (вклада);
перечисляемые суммы по поручениям владельцев депозитов (вкладов) физических лиц при погашении кредита и процентов;
произведенные расходы с использованием банковских карт.

Операции проводятся в корреспонденции со счетами: по учету средств клиентов, корреспондентскими, кассы.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе вкладчиков по срокам привлечения (кроме держателей банковских карт), размерам процентных ставок, видам валют. »

Счет № 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»

Порядок и технология кредитования физических лиц с использованием банковских карт в Российской Федерации. Анализ кредитного портфеля банка и оценка рисков в кредитовании физических лиц. Разработка мероприятий по совершенствованию процесса кредитования.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	21.04.2016
Размер файла	1,0 M

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Рынок банковских услуг претерпевает серьезные изменения, и в последние годы приобрел все черты динамично развивающегося рынка кредитных карт. Постепенно возникает массовое осознание выгодности и удобства непосредственно безналичных расчетов с использованием банковских карт.

Таким образом, цель работы достигнута, а поставленные задачи - реализованы.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" с изменениями и дополнениями.

3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-I "О банках и банковской деятельности" с изменениями и дополнениями.

4. Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

5. Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт"

6. Положение Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" с изменениями и дополнениями.

7. Положение Банка России от 26.06.1998 г. № 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками", с изменениями и дополнениями.

8. Положение Банка России от 26.03.2007 г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" с изменениями и дополнениями.

9. Алексеева Д. Г, Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: [Текст] учебник/под ред.Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтина, Е.Г. Хоменко. М.: Инфра-М. - 2011. - 736 с.

10. Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. Пластиковые карты: [Текст] учебное пособие/ под ред. Л.В. Быстрова, А.С. Воронина, А.Ю. Гамольский. М.: БДЦ-пресс. - 2011. - 624 с.

11. Гинзбург А.И. Пластиковые карты: [Текст] учебное пособие/ под ред.А.И. Гинзбург. М.: СПб-Питер. - 2012. - 124 с.

12. Грачева Е.Ю. Банковское право Российской Федерации: [Текст] учебное пособие/ под ред.Е.Ю. Грачева. М.: ИНФРА-М. 2012. - 400 с.

13. Лаврушин О.И. Банковское дело: [Текст] учебное пособие/ под ред.О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика. - 2011. - 98 с.

14. Тарасенко О.А. Банковское право: [Текст] учебное пособие/под ред. О.А. Тарасенко. М: Проспект. - 2013. - 424 с.

Приложения

Приложение 1

Классификация потребительских кредитов

Источник: Лаврушин О.И. Банковское дело: [Текст] учебное пособие/ под ред.О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика. - 2011. - 98 с.

Приложение 2

Агрегированный отчет о финансовых результатах ОАО "Сбербанк России" за период с 2012 по 2013 гг.

Приложение 6

Приложение 7

Структура кредитного портфеля физических лиц ОАО "Сбербанк России"

Приложение 8

Объемы выдачи кредитов частным заемщикам в разрезе продуктов ОАО "Сбербанк России" (за период 2012-2013 гг.)

Приложение 9

Рост эмиссии банковских карт

Приложение 10

Финансовые цели Стратегии развития Сбербанка на период 2014-2018 гг.

Порядок и технология кредитования физических лиц с использованием банковских карт в Российской Федерации. Анализ кредитного портфеля банка и оценка рисков в кредитовании физических лиц. Разработка мероприятий по совершенствованию процесса кредитования.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Предмет	Банковское дело
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Прислал(а)	Ирина
Дата добавления	21.04.2016
Размер файла	1,0 M

Подобные документы

Раскрытие экономической сущности процесса кредитования. Содержание кредитной политики банка, особенности кредитования физических и юридических лиц. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь.

дипломная работа [270,0 K], добавлен 11.06.2014

Состояние рынка потребительского кредитования в Российской Федерации. Кредитование физических лиц в коммерческих банках, нормативно-правовая база. Виды кредитов (ссуд). Разработка рекомендаций по совершенствованию процесса кредитования физических лиц.

дипломная работа [1,8 M], добавлен 19.06.2011

Изучение сущности, функций и принципов потребительского кредитования. Правовое регулирование кредитования физических лиц. Методики оценки кредитоспособности физических лиц. Анализ кредитного портфеля Сибирского банка Сбербанка России в части кредитования.

дипломная работа [1,7 M], добавлен 26.03.2013

Нормативно-правовое регулирование и организация процесса кредитования физических лиц в ОАО "Восточный Экспресс Банк" в современных условиях. Анализ кредитного портфеля банка и эффективность мероприятий по совершенствованию займа в финансовых учреждениях.

дипломная работа [139,3 K], добавлен 27.07.2011

Классификация банковских кредитов. Организационная структура Сбербанка России. Основные виды кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка. Совершенствование процесса кредитования физических лиц.

курсовая работа [133,8 K], добавлен 13.07.2012

Определение, суть и разновидности кредитования физических лиц. Регулирование законодательством РФ процесса кредитования физических лиц. Понятие кредитного процесса, его этапы. Путь и направления развития кредитования физических лиц в современной России.

реферат [32,4 K], добавлен 08.05.2014

Анализ развития форм кредитования физических лиц; ситуации в сфере потребительского кредитования. Деятельность банка УРАЛСИБ на рынке кредитования физических лиц, особенности оценки кредитоспособности заемщика, перспективы развития кредитования.

Подборка наиболее важных документов по запросу Кредитный договор с использованием кредитной карты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Кредитный договор с использованием кредитной карты

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 263 "Порядок рассмотрения и разрешения дел, рассматриваемых судом в порядке особого производства" ГПК РФ
(ООО юридическая фирма "ЮРИНФОРМ ВМ") Руководствуясь ч. 3 ст. 263 ГПК РФ и оставляя заявление о признании незаконными действий нотариуса и отмене совершенной нотариусом исполнительной надписи на кредитном договоре без рассмотрения, суд правомерно исходил из того, что заявленные требования не могут быть рассмотрены в порядке особого производства, поскольку из представленных заявления и материалов усматривается наличие спора о праве, так как заявитель фактически оспаривает право банка на получение денежных средств по кредитному договору и размер задолженности по нему; кроме того, в поданном заявлении оспаривается договор о выпуске и использовании кредитной банковской карты, заключенный между сторонами, в части содержащегося в нем условия о взыскании задолженности на основании исполнительной надписи нотариуса.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Кредитный договор с использованием кредитной карты

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Кредит ". В ходе проверки выявлено и зафиксировано в акте проверки от 26.08.2009, что в заключенные Обществом договоры о предоставлении кредита по персональной программе и кредитные договоры (кредитные линии) с использованием кредитной карты включены условия, ущемляющие права потребителей (о комиссионном вознаграждении за предоставление кредита; о возможности изменения процентной ставки по договору в одностороннем порядке; о безальтернативной подсудности).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Взыскание задолженности по кредитной карте
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022) Есть особенности исчисления начала срока исковой давности при задолженности по периодическим платежам. Если условия кредитной карты (договора кредитования с использованием данного средства платежа) предполагают обязанность держателя вносить платежи по кредиту частями, то и срок исковой давности исчисляется отдельно по каждому платежу со дня, когда кредитор узнал или должен был узнать о нарушении своего права (п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 N 43).

Нормативные акты: Кредитный договор с использованием кредитной карты

"Обзор судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.09.2017) Как усматривается из материалов дела, между Ш. и банком заключен кредитный договор с использованием кредитной карты, в рамках которого открыт банковский счет (смешанный договор).

1 октября 2019 года вступил в силу Федеральный закон от 2 августа 2019 г. № 271-ФЗ (за исключением положений, для которых установлены иные сроки), которым внесены изменения в ряд законодательных актов, в том числе в Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)", далее – Закон № 353-ФЗ (указание Банка России от 31 августа 2018 г. № 4892-У, информация Банка России от 1 октября 2019 г.).

В частности, с указанной даты предоставлять гражданам кредиты (займы), обеспеченные ипотекой, могут только профессиональные кредиторы, которые находятся под надзором Банка России:

банки, микрофинансовые организации и потребительские кооперативы;
уполномоченные АО "ДОМ.РФ" организации (их перечень публикуется на сайте АО "ДОМ.РФ") и ФГКУ "Росвоенипотека".

Это требование не распространяется на выдачу ипотечных займов работодателем своему работнику (ч. 1.5 ст. 6 Закона № 353-ФЗ).

Кроме того, с 1 октября 2019 г. ограничен максимальный размер процентной ставки по ипотечным займам, предоставляемым кредитными потребительскими кооперативами и сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами своим членам – физлицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Ставка по таким займам не должна превышать 17% годовых (информация Банка России от 27 сентября 2019 г.). Данная мера, как отмечает ЦБ РФ, направлена на предотвращение выдачи ипотечных займов по завышенным ставкам, а также на обеспечение доступности этого вида потребительских займов для жителей небольших населенных пунктов.

Помимо этого, с 1 октября микрокредитные компании получили возможность поручать проведение идентификации клиентов банкам. Норма, запрещающая им делегировать идентификацию клиентов банкам, утратила силу. По мнению ЦБ РФ, это позволит снизить возможности для мошенничества (оформления займов по паспортным данным третьих лиц).

Другая часть нововведений обусловлена тем, что с 1 октября 2019 г. применяется приложение 1 к указанию Банка России от 31 августа 2018 г. № 4892-У, согласно которому кредитные организации теперь обязаны рассчитывать показатель долговой нагрузки заемщиков-физлиц (ПДН) при принятии решения о выдаче кредита от 10 тыс. руб. (или в эквивалентной сумме в иностранной валюте), а также о реструктуризации задолженности по нему и при принятии решений, изменяющих условия договора кредита (займа):

об увеличении лимита кредитования и о продлении срока действия договора кредита (займа) – для кредитов, предоставляемых с использованием банковской карты,
об увеличении размера ежемесячного платежа, об изменении валюты кредита (займа) – для иных кредитов (займов).

Долговая нагрузка рассчитывается как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика к его среднемесячному доходу.

Расчет производится исходя из информации из кредитного отчета, предоставляемого бюро кредитных историй по запросу кредитной организации (в части определения суммы среднемесячных платежей по кредитам и займам) и документов, подтверждающих доход заемщика (в части определения его среднемесячного дохода). Такими подтверждающими документами могут быть справка о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ/3-НДФЛ, справка о заработной плате с места работы, подтвержденная работодателем, справка о размере пенсии и т. д. Конкретный перечень и порядок представления подтверждающих доход документов определяют сами кредитные организации с учетом Примерного перечня Банка России.

В целях ограничения рисков, связанных с увеличением закредитованности населения, Банком России установлены надбавки к коэффициентам риска в зависимости от значений показателей долговой нагрузки заемщика и полной стоимости кредита по необеспеченным потребительским кредитам в рублях, предоставленным c 1 октября 2019 г. В частности, повышенные надбавки к коэффициентам риска применяются при ПДН выше 50%. Напомним, что эти надбавки учитываются при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации. Следовательно, при кредитовании заемщиков с высоким уровнем ПДН (более 50%) банки должны будут формировать дополнительный запас капитала.

Аналогичные требования, касающиеся расчета показателя долговой нагрузки, предусмотрены с 1 октября и для микрофинансовых и микрокредитных организаций.

К сведению: через месяц, с 1 ноября 2019 года, микрофинансовые организации будут не вправе выдавать гражданам потребительские займы, обеспеченные залогом жилья, даже если оно не является единственным. Указанное ограничение не затронет МФО, учредителем (акционером, участником) которых является Российская Федерация, субъект РФ, муниципальное образование. Предполагается, что введение данного запрета позволит на законодательном уровне отделить деятельность МФО по выдаче потребительских займов от незаконной деятельности мошенников, занимающихся махинациями с жильем, которых часто принимали за МФО.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: