Ресурсная база кредитной организации не включает

Обновлено: 06.05.2024

Ресурсы являются основополагающим фактором деятельности коммерческих банков. Именно ресурсная база, а именно ее пределы, определяет возможность банка выполнять свои операции. В конечном итоге от деятельности банка, наличия необходимого количества ресурсов зависит итоговая прибыль.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, которые есть в распоряжении банка и используются с целью выполнения активных операций.

Коммерческие банки должны серьезно подходить к вопросу формирования и распределения своих ресурсов.

Основным принципом функционирования коммерческого банка является осуществление деятельности, в пределах имеющихся у него ресурсов.

Структура ресурсов КБ

Структура ресурсов у различных коммерческих банков может быть различна. Факторы структурирования могут быть самыми разными, например: на какую клиентуру ориентирован банк, какую деятельность он ведет, какое на данный момент наблюдается положение на рынке банковских услуг и т.д.

Источниками формирования ресурсов считаются:

собственные средства. В данную категорию входят – фонды банка (уставный, резервный, дополнительный и другие), страховые резервы ;
привлеченные средства. Ими являются те ресурсы, которые банки привлекают от других банков, клиентов (вклады, инвестирование);
заемные средства. Чаще всего это кредиты и займы от других банков, либо от Центрального банка.

Мировая банковская практика выделяет следующую классификацию привлеченных ресурсов:

депозитные средства;
недепозитные привлеченные средства.

Депозитные средства представляют собой денежные средства, которые были получены от клиента, путем внесения их на депозитный счет (т.е. открытие вклада).

Недепозитные привлеченные средства появляются в коммерческом банке в виде займов, либо после продажи своих долговых обязательств на денежном рынке.

Готовые работы на аналогичную тему

Формирование ресурсной базы, путем привлечения банком денежных средств, осуществляют пассивные операции коммерческого банка. Пассивные операции привлекают те ресурсы, которые уже находятся в обращении.

Пассивные операции банка — это набор таких операций, которые способствуют увеличению денежных средств, формируя ресурсы банка.

Существуют следующие формы пассивных операций коммерческого банка:

продажа акций, что является, по сути, вложением в уставный фонд банка;
получение прибыли банком от его деятельности;
депозитные операции;
получение ресурсов от других банков, в том числе и Центрального банка.

Соотношение между собственными и привлеченными ресурсами является важным действием для любого коммерческого банка.

Избыток привлеченных средств ведет к возникновению риска уменьшения ликвидности банка, а так же повышает риск неплатежеспособности коммерческого банка.

Ситуацию, когда преобладают собственные ресурсы тоже нельзя назвать благополучной, поскольку это может быть связано с понижением уровня дивидендов к выплате.

Несбалансированность в структуре источников ресурсов коммерческого банка может быть связана с ухудшением показателей деятельности коммерческого банка, а так же потерей позиции на рынке банковских услуг.

Исходя из всех замечаний, основной целью коммерческого банка признается оптимизация структуры банковских ресурсов, которая позволяет обеспечить стабильность уровня дивидендов акционеров, а так же размера прибыли банка, которой будет достаточно для нормального функционирования его. При этом, затраты на формирование ресурсов должны быть как можно меньшими.

Ресурсная база или кредитные ресурсы – это собственные и привлеченные средства, которые находятся в распоряжении банка и используются им для ссудных и других активных операции.Объем и качественный состав ресурсов, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Поэтому каждый банк заинтересован в росте своей ресурсной базы, так как это создает возможности увеличения ссудных или других активных доходных операций.

Основными источниками увеличения ресурсной базы банка выступают рост собственных средств (капитала) банка и дополнительное привлечение средств клиентов на расчетные, текущие, депозитные счета.

Но следует учитывать, что сами банки могут выступать создателями кредитных ресурсов. Это связано с кредитным характером эмиссии денег и с функцией кредита – создание платежных средств. Эта функция имеет самое непосредственное отношение к формированию кредитных ресурсов.

Несмотря на низкий удельный вес в структуре банковских пассивов, роль собственных средств является определяющей. Собственные средства являются «костяком» ресурсной базы, от их объема и структуры зависит объем и структура привлеченных средств. Очевидно, что специфику банка как особого денежно-кредитного института определяет работа преимущественно на привлеченных ресурсах Определение привлеченных ресурсов формулируется с учетом следующих основных характеристик:

1) два основных источника привлеченных ресурсов: средства физических лиц и средства юридических лиц;

2) привлеченные ресурсы формируются путем проведения депозитных, ссудных, расчетных операций и операций с ценными бумагами;

3) отношения между клиентом и банком по поводу передачи со стороны клиента и получения со стороны банка денежных средств строятся на определенных условиях, которые заранее оговариваются и являются обязательными для обеих сторон (в основном, эти условия касаются срока и платы банка за использование привлеченных средств);

4) привлеченные ресурсы попадают в распоряжение банка лишь на время и подлежат обязательному возврату;

5) основной целью привлечения ресурсов является их дальнейшее использование для проведения активных операций.

Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка

Привлеченные ресурсы коммерческого банка	Счета
банков
корреспондентские счета банков-резидентов
корреспондентские счета банков-нерезидентов
текущие и расчетные счета предприятий и организаций
текущие и расчетные счета физических лиц
Депозиты (как таковые)
физических лиц
предприятий
других банков
Банка России
Межбанковские кредиты полученные
кредиты других банков
кредиты Банка России
Собственные долговые обязательства
векселя
банковские сертификаты
сберегательные
депозитные
облигации
Кредиторская задолженность
расчеты с бюджетом по налогам
расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату
расчеты с работниками банка по оплате труда
другие
Средства в расчетах

Задача специалистов банка - поддерживать оптимальный размер ресурсов и не только по общему объему, но и очень важно, в разрезе структуры.

При этом можно выделить два критерия оптимальности: стабильность ресурсов и их цена, т.е. расходы по привлечению.

Отдельные элементы ресурсной базы банка не равнозначны, не равноценны с точки зрения этих критериев. Если в структуре ресурсной базы банка преобладают средства на расчетных и текущих счетах клиентов, то в связи с тем, что эти ресурсы нестабильны, они могут быстро уменьшиться, что отрицательно может сказаться на состоянии корреспондентского счета банка, возникнет необходимость покупать межбанковский кредит у ЦБ или другого коммерческого банка, платить за него высокие проценты.

С точки зрения эффективности банки должны стремиться к образованию других видов ресурсов, более стабильных - срочных депозитов. Т.е. работа банков в области формирования кредитных ресурсов должна преследовать цель, состоящую в формировании оптимальной структуры ресурсов, а не только росте их объема.

Важным обстоятельством, учитываемым в процессе формирования ресурсов, является требование соблюдения ликвидности.

2. Операции по формированию собственных средств банка.

Собственные средства банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала банка специфичны тем, что в отличие от предприятий, занимающихся другими видами деятельности, ими покрывается менее 20% общей потребности в средствах.

Методы формирования первоначального капитала зависят от формы собственности и организационно-правовой формы банка.

При создании паевого банка его пассивными операциями по формированию собственных средств будут выступать прием паев учредителей и пайщиков, при создании акционерного банка пассивными операциями по формированию капитала будут выступать операции по выпуску и размещению акций.

В дальнейшем акционерные банки могут осуществлять второй, третий и т.д. выпуски акций.

Выпуск и размещение акций КБ регламентируется Инструкцией ЦБ

Реализация акций может осуществляться:

1/ путем приема от учредителей взносов в уставный капитал банка денежными средствами в рублях или инвалюте, а также материальными активами

2/непосредственной продажи акций самим банком или через посредников

3/ капитализации прочих собственных средств банка в установленном законодательством и акционерами порядке с распределением соответствующего количества акций среди акционеров или сотрудников банка., Решение о капитализации должно быть принято на общем собрании акционеров.

На капитализацию могут быть направлены:

- часть средств резервного фонда, превышающую 15% фактически оплаченного уставного капитала;

- средства, полученные в результате переоценки основных фондов;

- остатки фондов экономического стимулирования и других фондов;

- средства от переоценки валютной части собственных средств;

- дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка (с согласия акционеров);

- нераспределенная прибыль по итогам предыдущего года и некоторые другие средства.

Собственные средства называют костяком, стержнем, на который опирается деятельность банка с первого дня его существования.

Банки заинтересованы в увеличении своего капитала. Это повышает их устойчивость, престиж, возможности маневрирования ресурсами, создает предпосылки для роста доходов, прибыли, снижает зависимость от ЦБ, сокращает потребность в межбанковских кредитах и депозитных вкладах.

Ресурсы КБ – совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности и формирующихся посредством пассивных операций. (собственный капитал и привлеченные на возвратной основе д/с юр и физ. лиц, сформированные банком в результате проведения банковских операций)

Структура банковских ресурсов зависит от следующих факторов:

Внешние:

- состояние рынка ссудных капиталов

- общеэкономическая ситуация в стране

- уровень развития БкСмы в целом и межбанковской конкуренции

Внутренние:

- степень специализации банка и особенности его деятельности

Ресурсы КБ можно разделить на 2 группы (в зависимости от способа образования)

1) Собственные ресурсы банка (20-30% всех ресурсов)- банковский капитал и приравненные к нему статьи.

За счет собственного капитала банки покрывают не более 20% общей потребности в средствах. Собственные ресурсы банка должны поддерживать устойчивость КБ, на начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, за счет них банки создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся:

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций;
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг;
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд;
Специальные фонды банка, образуемые из чистой прибыли в соответствии с уставом. Имеют целевое назначение (фонды мат.стимулирования, фонд развития производства, фонды стимулирования ветеранов и др.).

СК банка выполняет 3 функции:

1) Защитная. - защищает экономические интересы вкладчиков и кредиторов в случае ликвидации или банкротства банка; защищает от крупных непредвиденных убытков путем создания резервов.

2) Регулирующая - обеспечивает соответствие требованиям действующего законодательства.
СК дб не менее 180 млн руб

3) Корпоративная - является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.

! Размер Собственных средств определяет масштабы деятельности банка, его активных и пассивных операций, через экономические нормативы установленные ЦБ

Согласно базельским соглашениям (Базель-II) СК делится на капитал 1го и 2го уровня. Капитал первого уровня (основной капитал) включает:

- капитал, сформированный выпуском акций

- эмиссионные доходы (когда Ц>N)

Капитал второго уровня (дополнительный капитал):

- резервы и фонды

- субординированные долгосрочные инструменты (погашаются единым платежом в конце срока)

Важным показателем является достаточность капитала, которая имеет статический и динамический аспекты.

В статическом аспекте УК дб > 5 000 000 евро, в РФ > 180 000 000.

В динамическом аспекте рассчитывают следующие нормативы:

1) Основной капитал / срвзвеш по ур риска А. Дб не < 4%

2) Кука = (Осн + Доп Кл) / Сов срвзвеш по ур риска А. Дб не < 8%

СобК м увеличивать 2мя способами:

1. Накоплением прибыли. Это дешевый способ, не меняющий структуру управления

2. Привлечение дополнительного УК на Финансовом Рынке

2) Привлеченные средства (70-80% всех ресурсов) - средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе.

1) Депозиты (вклады до востребования, срочные вклады)

2) Кредиты, полученные от ЦБ или других банков

3) Средства, полученные от выпуска облигаций и других долгосрочных цб.

Депозиты до востребования — это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов, средства на корреспондентских счетах других банков («Лоро»), а также вклады физических и юридических лиц до востребования, т.е. эти средства могут быть использованы вкладчиками в любой момент как целиком, так и любыми частями.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок.

Межбанковские кредиты обеспечивают поддержание ликвидности банка и обеспечение рентабельного вложения средств. Предоставление их происходит в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк.

Кредитов Банка России- в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований Банк России предоставляет: овернайт, внутридневной и ломбардный (на основе генерального соглашения, заключаемого между кредитной организацией и Главным территориальным управлением Банка России) кредиты.

По фиксированности срока привлечения ресурсов:

1) управляемые ресурсы

2) текущие пассивы

1) ресурсы срочного характера:

· - выпускаемые на срок цб

· - полученные на 1-3 месяца и > межбанковские кредиты

2) остатки на текущих банковских счетах

· - депозиты до востребования

· - межбанковские кредиты овернайт, а также на 1-7 дней

Депозиты являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам. Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры контролируют ситуацию, учитывая объемы издержек по разным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают усилия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.

Сущность ресурсной базы коммерческого банка и особенности её формирования

Важную роль в функционировании современной экономики играют коммерческие банки. Они занимаются аккумулированием и перераспределением создаваемого внутри национального хозяйства совокупного общественного продукта. Совокупность действующих в стране коммерческих банков образует банковскую систему (банковский сектор экономики).

Состояние банковской системы России можно охарактеризовать как неустойчиво стабильное. В условиях экономических секторальных санкций она подвергается действию ряда негативных факторов внешней среды, которые приводят отечественные банки к убыткам. В связи с этим повышается значение проводимой коммерческой организацией политики по формированию финансовых ресурсов.

Формирование ресурсной базы для любой кредитной организации является сложным и трудоемким процессом. Это связано с тем, что в ходе реализации данного процесса коммерческий банк сталкивается с воздействием большого числа внутренних и внешних факторов.

Наиболее важными факторами внутренней среды, степень влияния которых может корректироваться в результате принятия коммерческим банком рядом мер, считаются:

степень заинтересованности руководства коммерческого банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано миссий существования банка, необходимостью достижения им стратегических целей и решения тактических задач;
уровень и качество менеджмента управляющими лицами кредитной организации высшего и среднего звена;
наличие (отсутствие) научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики и использование научно-обоснованных инструментов её реализации;
уровень квалификации, профессионализма банковского персонала, его опыт;
практика диверсификации рисков и источников финансирования деятельности коммерческого банка.

В то же время кредитная организация (в лице её руководства) должна принимать за должное то, что на интенсивность и результативность формирования ресурсной базы оказывают влияние факторы, действие которых не зависит от воли менеджеров банка. Речь, прежде всего, идёт про:

Готовые работы на аналогичную тему

принятие органами государственной власти обязательных к исполнению банками законодательных и нормативно-правовых актов;
аспекты текущей денежно-кредитной политики Центрального банка (в частности, принятие им решений об уровне ключевой ставки и о размере обязательных банковских резервов);
влияние текущей макроэкономической ситуации в национальной и мировой экономике (в части уровня инфляции, фазы экономического цикла и т.д.);
склонность населения к сбережению, темпы роста реальных доходов и расходов граждан, прибыли предприятий и т.д.;
характер конкуренции на рынке банковских услуг (количество банков-конкурентов, рыночный уровень цен на услуги и продукты банков и т.д.).

Поскольку кредитные организации обычно не в состоянии предотвратить возникновение негативных и стимулировать появление положительных факторов внешней среды, политика банка в их отношении заключается в своевременном реагировании (соответствующем изменении своей деятельности).

Состав ресурсной базы коммерческого банка

Ресурсная база коммерческого банка состоит из следующих составляющих:

уставной капитал – это имущество, переданное учредителями (участниками) кредитной организации в собственность коммерческому банку
резервный капитал – это фонды денежных средств, накапливаемых с целью обеспечения своих обязательств и покрытия его непредвиденных убытков;
нераспределённая прибыль – это заработанная и неизрасходованная в результате ведения кредитной организацией предпринимательской деятельности;
депозитные ресурсы – это денежные средства физических и юридических лиц, привлечённые в открываемые в банке депозиты (вклады);
кредитные ресурсы – это денежные средства, заимствованные у других кредитных организаций и у Центрального банка на условиях возвратности, срочности, платности;
прочие банковские обязательства – это имущество и имущественные права, привлечённые банком в иных формах (например, в форме ценных бумаг).

Как правило, ресурсная база коммерческого банка преимущественно (около 70-80%) формируется за счёт депозитных ресурсов. Однако в зависимости от того, в каком состоянии находится экономика, какими индивидуальными особенностями характеризуется банк, какой политики он придерживается, это соотношение может различаться.

И всё же предоставление коммерческим банком своим клиентам кредитов обеспечивается именно за счёт открытия в банке депозитов. Руководство банка, формулируя своё отношение к привлечению средств во вклады, отдельно рассматривается депозитные ресурсы, подразделённые по категориям вкладчикам (физические и юридические лица), по сроку привлечения (до востребования, на 3, 6, 9, 12 месяцев или свыше) и т.д.

Если при формировании ресурсной базы коммерческий банк занимается не только привлечением новой клиентуры, но и постоянным изменением структуры источников привлечения ресурсов, то это говорит о том, что им принята политика гибкого управления активами и пассивами. В частности, кредитной организации требуется поддерживать собственные и привлеченные средства в определённом соотношении. Если привлеченные средства будут в избыточном количестве, то усилится риск потери коммерческим банком ликвидности и снижения своей платёжеспособности.

Ресурсная база коммерческого банка – это совокупность его собственного капитала банка и временно привлечённых им в результате проведения пассивных операций средств физических и юридических лиц.

Для кредитных учреждений, функционирующих в рыночных условиях на коммерческой основе, первостепенное значение имеют их ресурсы. Именно они составляют основу, обязательное условие для совершения активных операций, за счет которых формируется наибольшая часть банковской прибыли. Это логически объяснимая цепочка: для того, чтобы посредством финансовых инструментов разместить средство, прежде всего, необходимо иметь в своём распоряжении эти средства.

Это может быть достигнуто двумя путями: либо использованием банком собственного капитала, либо привлечением от других экономических субъектов во временное пользование их ресурсов. Для современных условий хозяйствования характерно преобладание в структуре ресурсной базы банка привлечённых средств. Их удельный вес составляет 80-90%. Соответственно, доля собственного банковского капитала колеблется от 10% до 20%.

Предназначение собственного капитала коммерческого банка состоит в финансовом обеспечении непредвиденных расходов. Обычно собственный капитал рассматривают как органичную совокупность основного капитала (капитала первого уровня) и дополнительного капитала (капитала второго уровня). Элементами основного капитала являются уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и ряд других собственных источников. К элементам дополнительного капитала относятся резервы, которые отличаются своим менее постоянным характером.

По способу своей аккумуляции привлечённые средства в основном представлены депозитами и займами. Их фундаментальное различие заключается в субъекте-инициаторе данного движения денежных средств.

Готовые работы на аналогичную тему

Оформление депозитов в банке происходит по инициативе клиентов – физических лиц (населения) и юридических лиц (субъектов хозяйственной деятельности). Депозиты подразделяются на депозиты до востребования, которые могут быть использованы клиентами в любое время, и срочные депозиты, на которые наложены ограничения для клиента по внесению на этот счёт и снятию с него денежных средств.

Прочие привлечённые средства аккумулируются в форме займов, которые привлекаются банком по его собственной инициативе у других коммерческих банков или у Центрального банка. К этой же категории ресурсов относятся долговые ценные бумаги коммерческого банка (прежде всего, облигации) и кредиторская задолженность, возникшая в результате операций с другими банками.

Следовательно, ресурсы коммерческого банка представляют собой обособленную и важную часть его деятельности, успех которой непосредственно влияет на само существование кредитного учреждения.

Формирование ресурсной базы коммерческого банка

Особый аспект функционирования коммерческого банка заключается в формировании ресурсной базы. Оно представляет сложный и трудоемкий процесс, который реализуется под сильным влиянием ряда внутренних и внешних факторов. Несмотря на то, что каждый из этих факторов в отношении конкретного банка приобретает индивидуальные характерные черты, их можно представить в самом общем виде.

К внутренним факторам, которые являются изменчивыми и динамичными, поскольку находятся в зоне контроля коммерческого банка, определяя его депозитную политику, относятся:

наличие или отсутствие у руководства банка заинтересованности в привлечении средств как отдельных категорий клиентов, так и клиентов вообще;
уровень и качество менеджмента коммерческого банка;
степень научной обоснованности проведения банком депозитной политики;
уровень опыта, квалификации и профессионализма сотрудников банка;
степень диверсификации банковских рисков и т.д.

В отличие от внутренних внешние факторы не могут быть изменены в результате действий коммерческого банка. Поэтому ему остается лишь своевременно реагировать на их возникновение и принимать соответствующие меры преимущественно корректирующего воздействия. Такими факторами могут быть:

положения действующего законодательства и нормативно-правовой базы;
степень и характер государственного регулирования банковской деятельности;
макроэкономическая ситуация, в частности, состояние мирового и национального финансовых рынков;
уровень конкуренции в банковском секторе;
уровень благосостояния и покупательской способности населения и т.д.

Ресурсная базы коммерческого банка формируется посредством гибкого управления его активами и пассивами. Поэтому кредитной организации нужно не только привлекать своими услугами новых клиентов, но и регулярно изменять структуру источников привлечения ресурсов. В результате этого банком поддерживается наиболее оптимальное для конкретных условий его функционирования соотношение между собственными и привлеченными средствами. Банковскому руководству стоит иметь в виду, что избыточное количество привлеченных средств повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка, а их недостаточное количество усиливает риск потери банковской ликвидности.

Таким образом, можно сделать вывод, что ресурсная база коммерческого банка играет важную роль в его жизнеобеспечении, поскольку именно объём ресурсов определяет финансовое состояние банка, показатели его платёжеспособности и ликвидности.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: