Договор займа с плавающей процентной ставкой образец

Обновлено: 27.04.2024

На практике часто используется договор займа, так гражданам часто приходит брать деньги в долг, в том числе и под проценты. Причем данный тип договором по умолчанию является процентным, если в его тексте не оговорено другое. А если нет подобных отписок, но и нет указания о процентах, то в законе сказано, что должна применяться ставка рефинансирования, актуальная в месте проживания граждан. Общий порядок их начисления — ежемесячный. Смысл договора в том, что одно лицо предоставляет другому деньги ли другие вещи, определенные родовыми признаками, в пользование на время, и которыми другая сторона вправе распоряжаться по своему усмотрению, но должна вернуть в назначенный срок. Правила оформления процентного договора займа Форма данного соглашения письменная, если сумма денежных средств более тысячи рублей. И действительным договор становится не с момента подписания сторонами, а со дня, когда будут переданы денежные средства или другой объект займа. Факт передачи должен быть зафиксирован, как правило, для этого стороны используют расписку. Договор займа может быть составлен самостоятельно, на основании шаблоном, найденных в интернете, или с помощью профессиональных юристов. В любом случае, структура его содержать должна содержать в себе: актуальная дата и место составления; название договора, его номер; указание сторон, их полные имена, адреса проживания и паспортные данные; суть сделки: о том, что одна сторона передает деньги, а другая их принимает и обязуется вернуть; сумма займа или другой объект сделки; процентная ставка, которая будет применяться; дата, когда займ должен быть возвращен или указание на временной период, данный для пользования чужими деньгами; порядок оплаты, каким способом будут производиться выплаты и с какой периодичностью; возможно предусмотреть штрафные санкции за просрочки по оплате; иные важные для сторон условия; подписи сторон. Если в договорах подобного типа не указывается срок действия, то, согласно закону, деньги должны быть возвращены уже через тридцать дней. Но стороны вправе указывать свои условия, в том числе и о порядке погашения: долго может быть возвращен и в твердой сумме в назначенный день, а может возвращаться частями. В таком случае не лишним будет составить график погашения, который будет отображен отдельным документом, но являться приложением к договору.

Одна сторона – Заимодавец передает в собственность другой стороне – Заемщику – деньги или другие вещи, а Заемщик обязан вернуть ту же сумму денег или равное количество вещей.

По договору займа Заемщик может вернуть не те же вещи, а вещи такого же рода и качества.

Договор займа между гражданами заключается обязательно в письменной форе, если его сумма превышает десять размеров МРОТ, а когда одной стороной является юридическое лицо – независимо от суммы.

Заимодавец имеет право на получение процентов. Если договор займа заключен с условием использования денег на определенные цели, то Заимодавец имеет право контроля за целевым использованием денег.

ДОГОВОР ЗАЙМА

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме рублей, а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа и уплатить начисленные проценты за пользование займом в соответствии с условиями и в сроки, установленные настоящим договором.

1.2. Процентная ставка для настоящего договора составляет % годовых.

1.3. Проценты за пользование Займом начисляются исходя из фактического количества календарных дней использования займа, при этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366), а количество расчетных дней в месяце – соответствует фактическому количеству календарных дней в месяце.

1.4. Период начисления процентов за пользование займом начинается со дня фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и заканчивается в день, когда Заем возвращается Займодавцу. Начисленные проценты за пользование займом Заемщик обязуется уплачивать ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня месяца.

2. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ И ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ ЗАЙМА

2.1. Заем предоставляется на основании настоящего договора.

2.2. Заем предоставляется путем выдачи заемной суммы из кассы Займодавца либо перечисления заемной суммы на указанный счет Заемщика.

2.3. Заемщик вправе осуществлять погашение задолженности по Займу и (или) процентов за пользование им путем внесения наличных денежных средств в кассу Займодавца либо перечисления в безналичной форме суммы задолженности на расчетный счет Займодавца;

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Займодавец обязуется обеспечить предоставление займа в течение рабочих дней с момента подписания сторонами настоящего договора.

3.2. Займодавец обязуется предоставить Заемщику заем на условиях настоящего договора.

3.3. Займодавец обязуется консультировать Заемщика по всем вопросам, связанным с исполнением настоящего Договора.

3.4. Заемщик обязуется возвратить заем и уплатить проценты за пользование им в сроки, оговоренные настоящим Договором и в полном объеме.

4. ПОГАШЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

4.1. Заемщик осуществляет погашение Займа в соответствии со сроками, установленными настоящим Договором.

4.2. Заемщик имеет право досрочно погасить Займ.

5. СРОК ДОГОВОРА

5.1. Срок пользования займом составляет дней с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика. Заемщик обязуется произвести окончательный расчет по уплате суммы займа и начисленных процентов за пользование займом перед Займодавцем до « » 2020 года.

5.2. Настоящий договор вступает в силу с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и действует до полного его погашения и уплаты начисленных процентов за пользование им.

6. ДОСРОЧНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

6.1. При досрочном возврате займа Заёмщик не позднее, чем за рабочих дней обязан известить Займодавца о досрочном возврате.

6.2. При досрочном возврате займа проценты за пользование займом выплачивается Заемщиком за фактический срок пользования займом.

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Во всем, что не нашло отражения в настоящем договоре, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.

7.2. Датой исполнения обязательств по договору со стороны Заемщика является дата полного погашения задолженности по возврату займа и уплате начисленных процентов за пользование им.

7.3. Все споры и разногласия, возникшие во время действия настоящего договора, стороны будут пытаться урегулировать с помощью переговоров.

7.4. Если спор не будет урегулирован, то он подлежит разрешению в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.

7.5. Изменения и дополнения к настоящему Договору осуществляются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

7.6. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, обладающих равной юридической силой, по одному для каждой стороны.

По договору займа Заемщик может вернуть не те же вещи, а вещи такого же рода и качества.

ДОГОВОР ПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА

Гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает в собственность Заёмщику денежные средства в размере рублей, а Заёмщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денежных средств (сумму займа).

1.2. Срок займа – месяцев с момента выдачи суммы займа.

1.3. За пользование Займом Заемщик выплачивает проценты в размере годовых. Проценты выплачиваются ежемесячно.

2. УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЗАЙМА

2.1. Обеспечение по настоящему Договору не предоставляется.

3. ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ЗАЁМЩИКА

3.1. Датой уплаты денежных средств, перечисленных Заёмщиком в счет погашения обязательств по возврату Займа, считается дата их передачи Займодавцу или зачисления на расчетный счет Займодавца.

3.2. Исполнение обязательств по возврату Займа может осуществляется частями, при этом Заём должен быть окончательно погашен в срок, указанный в п.1.2.

3.3. Заёмщик вправе на условиях данного Договора досрочно погасить Заём, полностью или частично, устно уведомив об этом Займодавца за один рабочий день до предполагаемой даты погашения.

4. ОБЯЗАННОСТИ ЗАЁМЩИКА

4.1. Заёмщик обязуется погасить Заём в сроки, установленные настоящим Договором.

4.2. При изменении паспортных данных или реквизитов Заёмщик обязан незамедлительно уведомить Займодавца.

5. ОБЯЗАННОСТИ ЗАЙМОДАВЦА

5.1. Передать Заёмщику денежные средства на условиях настоящего Договора.

5.2. Принять исполнение Договора Заёмщиком на условиях настоящего Договора.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

6.1. В случае задержки в возвращении всего Займа (его части) по вине Заёмщика более чем на рабочих дней Займодавец может, но не обязан, потребовать от Заёмщика выплатить неустойку в размере % от суммы несвоевременно возвращенной части Займа за каждый день просрочки в ее возвращении, но не более % от суммы Займа.

6.2. При этом начисление неустойки может быть произведено Займодавцем в любой момент после возникновения просрочки исполнения обязательства. Займодавец самостоятельно определяет, за какой период просрочки взыскивается неустойка.

7. ВСТУПЛЕНИЕ В СИЛУ И ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня фактической передачи суммы Займа и действует до полного выполнения Сторонами всех принятых ими на себя обязательств по нему.

по соглашению Сторон;
по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.

8. ФОРС-МАЖОР

8.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по Договору, если оно явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, находящихся вне разумного контроля Сторон, и если эти обстоятельства непосредственно повлияли на исполнение Договора, возникли после его заключения и не зависят от воли Сторон.

8.2. Срок исполнения обязательств по Договору соразмерно отодвигается на время, в течение которого действуют обстоятельства непреодолимой силы, а также последствия, вызванные этими обстоятельствами.

8.3. Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по Договору, должна незамедлительно известить другую Сторону о наступлении и (или) прекращении обстоятельств, препятствующих исполнению обязательств.

8.4. Доказательства наличия обстоятельств непреодолимой силы, их продолжительности и влияния на исполнение Договора лежит на Стороне, не исполнившей или ненадлежащим образом исполнившей обязательства по Договору.

8.5. Если обстоятельства непреодолимой силы или их последствия будут длиться более дней, то Стороны договариваются о том, какие меры следует принять для выполнения условий Договора.

9. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

9.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров на взаимоприемлемой основе.

9.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

10.1. Срок погашения Займа может быть продлен по взаимному соглашению Сторон.

10.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны только в том случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон.

10.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

10.4. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.

Большинство кредитных продуктов выдается под ставки, для которых устанавливается периодический фиксированный платеж или такой, который снижается от периода к периоду, поскольку начисление производится на остаток кредитного долга. Наименее известным видом является плавающая ставка.

В РФ с применением такой ставки выдается только 10 % кредитов. В основном это кредиты для корпоративных клиентов и ипотека. Разберемся что представляет собой плавающая ставка, какие бывают виды и стоит ли искать данный кредитный продукт в предложениях банков.

Суть и особенности

Понятие и виды

Российские банки предлагают кредиты с использованием двух видов ставок:

фиксированная;
плавающая или периодическая.

Наиболее часто встречающаяся фиксированная ставка предполагает единую сумму платежей по кредитному договору, которая сохраняется на весь срок кредита. Такая ставка подкупает своей предсказуемостью, возможностью рассчитать свои силы на начальном этапе оформления документов.

Более сложные расчеты потребуются для понимания платежей, которые придётся вносить при использовании плавающей ставки. Для нее устанавливаются условия:

отсутствие фиксированного платежа;
сумма выплаты по кредиту может меняться в зависимости от условий, определенных кредитным договором;
пересчет выплаты производится в установленный договором период;
для расчета размера ставки устанавливается формула, куда входит один переменный показатель.

Отметим, что период расчета может быть абсолютно любым: день, месяц, квартал или год. Как правило, российские банки предлагают период перерасчета ставки — раз в квартал или полгода.

В основном, периодическая ставка применяется при выдаче ипотечного кредита. Для банков невыгодным является позиция, когда кредит выдается на небольшой срок.

Пример договора займа с плавающей ставкой скачайте тут.

Образец договора кредита с плавающей ставкой

Типы индикаторов

Поскольку в формуле расчета ставки есть одна переменная составляющая, при заключении договора нужно четко представлять, что именно является этим переменным рыночным индикатором. Российские банки используют несколько таких индикаторов.

Если речь идет о рублевых кредитах, кредитная переменная ставка рассчитывается с учетом Mosprime. Это независимая ставка-индикатор, которая рассчитывается Национальной валютной ассоциацией. За основу расчета берут ставки предоставления кредитов в рублях ведущим российским банкам. Величину этой ставки можно узнать на сайте ассоциации. В формировании размера ставки принимают участие не менее восьми ведущих банков.

Формула расчета

Почему плавающие ставки бывают так привлекательны? Прежде всего потому, что размер такой ставки всегда меньше, чем у фиксированной. Например, при фиксированной ставке по ипотеке в 10 %, периодическая ставка составит от 6,5 % и выше. Для кредитного договора, который заключается на 10 и более лет, такая экономия более чем выгодна.

Однако, нужно понимать как будет рассчитываться в дальнейшем сумма платежа и от чего будут зависеть изменения. В каждом договоре указывается формула, по которой банк будет рассчитывать и начислять проценты по договору.

Фиксированный процент

Кроме некоего переменного показателя, банки закладывают в эту ставку фиксированный платеж, который и будет чистой прибылью, на которую банк может рассчитывать со стопроцентной гарантией. Поучение такой прибыли просто необходимо для обеспечения обычной деятельности банка, его функционирования. Как правило, размер такого процента варьируется в рамках от 2 до 5 %. Все зависит от аппетитов банка.

Переменный показатель

Выше мы уже говорили о том, что размер этого показателя обязательно привязывается к каким-либо внешним показателям: рыночному индексу или величине инфляции. То есть для того, чтобы понять размер плавающей ставки, нужно узнать размер фиксированного процента того банка, в котором предполагается взять кредит и узнать ту переменную, которая им применяется.

Например, АИЖК предлагает банковский продукт «Плавающая ставка», используя в качестве переменного показателя значение инфляции, определяемое Банком России. Специалисты агентства полагают, что значения индекса потребительских цен достигли к 2016 году максимального роста и показатели будут только снижаться.

Пересмотр ставки происходит раз в квартал. Продукт предлагается для оформления кредита на срок от 3 до 30 лет.
Размер ставки при оформлении на 1 квартал 2019 года составляет 9,95 %.

Плюсы и минусы

Как и любой кредитный продукт переменная ставка имеет ряд преимуществ и недостатков, которые нужно взвесить и рассчитать именно в долгосрочной перспективе. Выделим наиболее явные плюсы и минусы применения необычной для нашей страны периодической ставки.

Преимущества

процент ставки ощутимо меньше, чем у фиксированной;
сумма периодической выплаты может быть на 50 % меньше, чем при фиксированной;
возможность достижения индивидуальной договоренности между банком и заемщиком о сроках пересмотра размера ставки;
наиболее выгодна к применению при краткосрочном и среднесрочном кредитовании;
при получении доходов заёмщиком в иностранной валюте может принести дополнительный доход;
дополнительная возможность поучения кредита в тех случаях, когда заемщик получает отказ в кредите с фиксированной ставкой.

Для того, чтобы такой кредит принес только экономическую выгоду, нужно достаточно хорошо разбираться и уметь прогнозировать развитие экономической ситуации в стране. Кроме того, необходимо быть готовым к ситуации резкого изменения суммы платежа по кредиту как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. Для чего желательно иметь некий резервный фонд. Кроме того, многие банковские и иные организации оказывают услуги по консультированию клиентов по тому или иному кредитному продукту с использованием плавающей ставки.

Недостатки

Конечно, как и любой кредит, займ с использованием переменой ставки имеет свои негативные стороны. Особенно это актуально в нашей стране, где многие показатели не могут похвастаться стабильностью или положительной динамикой. Условия ставок по кредитам всегда зависят от конкретного банка, однако есть ряд общих негативных моментов:

невозможность влияния на перемены, ведущие к изменению, в данном случае увеличению, платежа;
сложность в оценке перспективы платежей на долгосрочной основе. Между тем, банки предпочитают выдавать кредиты с плавающей ставкой именно на долгосрочную перспективу.

Прежде чем брать такой кредит, стоит обратиться к специалисту или самостоятельно провести анализ изменений в экономике. Например, если рассматривается ипотечный кредит у АИЖК, стоит отследить показатели инфляции в нашей стране за последние несколько лет.

Указанные минусы не являются однозначным показателем к тому, что не стоит рассматривать плавающую ставку в качестве используемого продукта. Однако, следует помнить, что ни один кредитный калькулятор и специалист не предскажет и не гарантирует стопроцентной информации по кредиту.

Как минимизировать риски

обратиться к кредитному консультанту;
выяснить предлагает ли сам банк какие-либо дополнительные инструменты, которые помогут клиенту уменьшить риски. Это могут быть верхние ограничения роста ставки (например, она не может вырасти более чем на 20%), или установление специального фиксированного платежа для плавающей ставки;
брать кредит с плавающей ставкой на тот период, на который специалисты дают более менее точный прогноз (около трех лет).

Таким образом, плавающая ставка по кредиту не имеет фиксированной суммы выплаты и зависит от изменения переменного значения, которое выбирает банк. Такая ставка может стать как очень выгодной экономически, так и привести к очень большим тратам по кредиту. Следует помнить, что принятое решение о кредитовании — только ваш риск. Никто не сможет дать гарантии и спрогнозировать изменения, влияющие на суммы выплаты.

О ставках по кредиту расскажет и это видео:

Заемные средства в бизнесе используются весьма активно. Компании получают займы и от своих участников, и от других организаций. При этом зачастую документальное оформление заемных отношений сводится лишь к указанию соответствующего назначения платежа в расходном кассовом ордере или «платежке». Договор займа если и составляется, то позже, и, как правило, по первому попавшемуся в интернете образцу. Однако с 1 июня этого года вступили в силу поправки в главу 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ, которые были внесены Федеральным законом от 26.07.17 № 212-ФЗ (далее — Закон № 212-ФЗ). В правилах оформления займов произошли существенные изменения, поэтому использование старых шаблонов договора уже не может обеспечить надлежащую защиту обеим сторонам сделки. В сегодняшней статье речь пойдет о том, как оформить заемные отношения с учетом новых требований ГК РФ.

В какой форме заключаются договоры займа с участием юрлиц и ИП

Начнем с изменения, которое касается формы договора. С 1 июня 2018 года договор займа между гражданами должен оформляться в письменной форме, если его сумма превышает 10 тыс. рублей (а не 10 МРОТ, как было ранее). При этом, как и прежде, суммовой порог не действует, если займодавцем является юридическое лицо — в этом случае договор займа даже на 1 рубль нужно составить в письменной форме. Таковы требования пункта 1 статьи 808 ГК РФ.

К сожалению, законодатель прямо не указал, нужна ли письменная форма договора, если юрлицо выступает в качестве заемщика. С одной стороны, сделки юридических лиц между собой и с гражданами должны оформляться письменно вне зависимости от суммы сделки (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). А с другой стороны, в пункте 2 статьи 161 ГК РФ сказано, что соблюдение простой письменной формы не требуется для сделок, которые в соответствии со статьей 159 ГК РФ могут быть совершены устно. При этом пункт 2 статьи 159 ГК РФ гласит, устно могут заключаться все сделки, исполняемые при самом их совершении, за исключением сделок, для которых установлена нотариальная форма, и сделок, несоблюдение простой письменной формы которых влечет их недействительность.

Получается, что договор займа, в котором обе стороны являются юрлица, надо заключать в письменной форме, так как этого требует пункт 1 статьи 808 ГК РФ. А если юрлицо занимает деньги у физического лица, не являющегося ИП, и при этом деньги передаются непосредственно при заключении договора, то формально допустима и устная форма сделки. Однако рекомендовать устный договор даже при небольшом заимствовании мы бы не стали, так как для налоговых целей (например, для учета доходов и расходов) все же необходимо иметь документ (ст. 252 НК РФ).

Отдельно остановимся на сделках, в которых участвуют ИП. Тут надо учитывать, что для целей ГК РФ предприниматели хотя и являются гражданами, но в силу прямого указания пункта 3 статьи 23 ГК РФ к их предпринимательской деятельности применяются правила, которые регулируют деятельность коммерческих юрлиц. Исключения могут быть установлены правовыми актами.

Если же предприниматель получает деньги в долг от юрлица или другого ИП, то исходя из пункта 1 статьи 808 ГК РФ, договор нужно оформить письменно. А вот если займодавцем выступает «обычное» физлицо, и деньги передаются сразу при совершении сделки, то допустима и устная форма договора (но мы бы рекомендовали и в данном случае оформить отношения сторон письменно).

Письменная форма договора: можно ли ограничиться распиской?

Как видим, в большинстве случаев договоры займа, в которых участвуют юрлица и ИП, заключаются в письменной форме. При этом нарушение правила о письменной форме договора не сделает его недействительным или незаключенным (подробнее см. «Когда договор считается заключенным: переписка и счет по e-mail, аналоги электронной подписи, оформление письма с договором»). Однако в случае спора стороны не смогут ссылаться на свидетельские показания для подтверждения как самого факта заключения договора займа, так и его условий (п. 1 ст. 160 ГК РФ, п. 1 разд. I Обзора судебной практики Верховного суда РФ № 1 (2016), утв. Президиумом ВС РФ 13.04.16).

Например, суды не признают в качестве подтверждения заключения договора займа бухгалтерские документы должника (в т.ч. расшифровку соответствующих строк бухгалтерского баланса). Обоснование — такие документы не содержат указания на заемный характер отношений между конкретными лицами (постановления ФАС Северо-Западного округа от 21.10.09 по делу № А13-1829/2009 и ФАС Центрального округа от 12.02.13 по делу № А35-11432/2010). Также нельзя использовать акт сверки взаиморасчетов. По мнению судов, этот документ не подтверждает наличие заемных отношений между сторонами, несмотря на то, что он содержит их подписи (постановление ФАС Московского округа от 28.12.09 № КГ-А40/13537-09 по делу № А40-43264/09-47-267, определение ВАС РФ от 02.02.12 № ВАС-214/12 по делу № А41-45367/10).

Но даже при правильном оформлении расписки (иного документа) все равно могут быть проблемы с подтверждением займа. Например, это может случиться, если сумма займа крупная и при этом нет сведений, подтверждающих фактическое наличие у займодавца этой суммы (например, сведений о том, что он снял денежные средства с банковского счета или указал сумму займа в налоговой декларации). В такой ситуации даже верно составленная расписка не будет стопроцентным подтверждением заключения договора займа (определение Верховного суда РФ от 02.10.09 № 50-В09-7). При этом заметим, что доказать возможность выдачи займа в такой сумме обязан именно займодавец, иначе он не сможет получить свои деньги обратно (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 09.06.18 № Ф03-2065/2018 по делу № А51-3905/2017). Также отметим, что критериев «крупности» суммы займа не установлено. Поэтому данный вопрос суд каждый раз решает с учетом конкретных обстоятельств дела. В частности, в приведенных выше судебных решениях крупными признавались займы в 10 млн. рублей и в 700 тыс. рублей.

Как видим, для подтверждения заемных отношений довольно опасно не заключать договор займа в виде единого документа, подписанного сторонами, а ограничиться только распиской. Причем риск возникает не только у займодавца, который может столкнуться со сложностями при возврате суммы займа. Проблемы могут возникнуть и у заемщика. Как известно, в налоговом учете полученные по договору займа суммы не включаются в доходы (подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). Однако если суд при рассмотрении возникшего спора укажет, что не имеется оснований для признания отношений между сторонами заемными, то придется включить поступившую сумму займа в доходы.

Составляем договор займа: момент заключения сделки

Итак, лучше все же не пренебрегать составлением договора займа. Но можно ли использовать для этой цели шаблон договора, найденный в интернете? На наш взгляд, это опасно, особенно сейчас, после вступления в силу поправок, внесенных Законом № 212-ФЗ в главу 42 ГК РФ. Дело в том, что этот закон, помимо прочего, изменил момент, когда договор займа считается заключенным.

По действовавшим до 1 июня 2018 года правилам договор займа юридически не существовал до тех пор, пока не произошла фактическая передача денег. То есть стороны могли составить документ под названием «Договор займа», зафиксировать в нем взаимные права и обязанности, подписать его, поставить печати, однако этот «договор» не обладал юридической силой, если не происходила передача суммы займа. Именно поэтому не имело никакого смысла оформлять «рамочный» договор займа, предусматривающий открытие некоего подобия кредитной линии для заемщика. Ведь этот документ, даже если он был подписан сторонами, не влек для них никаких взаимных прав и обязанностей. Другими словами, по такому «договору» заемщик не имел права потребовать передачи денег, а займодавец не мог обязать заемщика взять деньги и платить проценты.

Теперь же правила изменились: договор займа считается заключенным лишь с момента передачи денег только в том случае, если займодавцем является гражданин (п. 1 ст. 807 ГК РФ). В остальных случаях законодатели разрешили оформлять договоры займа, которые будут иметь юридическую силу сразу с момента проставления подписей обеих сторон. Для этого нужно правильно сформулировать условия договора.

Так, если необходимо составить документ, который будет действовать уже с момента подписания, в тексте договора необходимо зафиксировать, что займодавец обязуется передать в собственность заемщика определенную денежную сумму. Вместе с тем, включение в текст договора традиционной фразы о том, что займодавец передает в собственность заемщика определенную денежную сумму, приведет к тому, что договор будет считаться заключенным только с момента фактической передачи денег. Именно поэтому нужно с особым вниманием относиться к размещенным в интернете шаблонам договора займа. Важно, чтобы в таком шаблоне были учтены комментируемые поправки, и в частности, чтобы была возможность выбора формулировки, которая определяет момент заключения договора.

К сожалению, применительно к статье 807 ГК РФ законодатели не уточнили, относятся ли ИП к категории «граждане» или на них распространяются правила о юрлицах. Поэтому до появления судебной практики по этому вопросу мы рекомендуем исходить из того, что договоры, где ИП выступает займодавцем, вступают в силу только с момента передачи денег.

Составляем договор займа: передача и возврат денег, начисление процентов

Перейдем к рассмотрению других норм, которые необходимо учесть при составлении договора займа. В частности, к ним относятся правила, регулирующие передачу и возврат денег. И здесь тоже произошли изменения.

Так, согласно новой редакции пункта 3 статьи 810 ГК РФ, если договором не установлено иное, заем считается возвращенным в момент поступления денег в банк, в котором открыт счет займодавца, а не на сам счет займодавца, как это было до 1 июня. Соответственно, если займодавец не уверен в своем банке и хочет переложить на заемщика риски, связанные с возможным банкротством кредитной организации, то в договоре нужно указать, что заем считается возвращенным только после зачисления денег на счет займодавца. Заметим, что ГК РФ не содержит аналогичной нормы о моменте получения денег заемщиком. Поэтому соответствующее условие следует согласовать в тексте договора.

С датами передачи и возврата займа тесно связан и порядок начисления процентов. Согласно новой редакции пункта 3 статьи 809 ГК РФ, проценты уплачиваются до дня возврата займа включительно. А вот дату начала начисления процентов законодатели снова обошли стороной. Поэтому во избежание споров условие о том, начисляются ли проценты за день передачи денег (или же они начинают «капать» только со следующего дня), нужно отразить в договоре.

Остановимся и на норме, которая регулирует саму обязанность по уплате процентов. Общее правило такое: если в договоре денежного займа нет условия о процентах, это еще не значит, что он является беспроцентным. Исключение составляет ситуация, когда одновременно выполняются два условия: договор заключен между физическими лицами (в т.ч. ИП), а сумма займа не превышает 100 тыс. рублей. В этом случае договор, который не содержит условие о процентах, признается беспроцентным (новая редакция п. 4 ст. 809 ГК РФ).

Во всех остальных случаях за денежный заем нужно будет заплатить, если в договоре прямо не сказано, что он является беспроцентным. При этом если стороны не согласовали в договоре размер процентов, то они начисляются, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей в период займа (новая редакция п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Можно ли отказаться от займа?

В связи с тем, что теперь ГК РФ допускает составление договора займа, который вступает в силу еще до передачи денег, актуальным становится вопрос о возможности каждой из сторон отказаться от такого договора.

Новая редакция пункта 3 статьи 807 ГК РФ гласит: займодавец может отказаться от передачи денег, если после подписания договора появились обстоятельства, которые очевидно свидетельствуют о том, что заем не будет возвращен в срок. Однако перечень таких обстоятельств в ГК РФ не приведен. На наш взгляд, это могут быть следующие события, касающиеся заемщика: появление в ЕГРЮЛ записи о предстоящей ликвидации компании или об исключении компании из реестра как недействующей; начало процедуры банкротства; вступление в силу решения по налоговой проверке с доначислениями; проигрыш судебного дела на значительную сумму и т.п.

Обратите внимание, что в упомянутом пункте 3 статьи 807 ГК РФ говорится о невозможности возврата займа в срок (как об условии для одностороннего отказа займодавца от исполнения договора). Но при этом срок займа не является обязательным условием договора: если этот срок не установить, то сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30-ти дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Такой же порядок действует и в случае, когда по условиям договора заем должен быть возвращен по требованию заемщика, которое он может предъявить в любое время.

Однако данные правила для «бессрочных» займов включены законодателем в ту же самую норму (п. 1 ст. 810 ГК РФ), которая регулирует возврат денежных средств по срочным договорам займа. А значит, займодавец может отказаться и от договора займа, в котором не установлен срок возврата денег, если до их передачи появились обстоятельства, свидетельствующие, что заем не будет возвращен в тридцатидневный срок после предъявления соответствующего требования. То есть, на наш взгляд, право займодавца отказаться от договора не зависит от того, установлен ли в нем срок, на который предоставлен заем. Но во избежание споров этот момент также лучше прямо согласовать в тексте договора.

Есть возможность «дать обратный ход» и у заемщика. Он может отказаться от договора и не получать заемные средства, если иное прямо не прописано в договоре. Срок на отказ также можно урегулировать договором. Если же этого не сделать, то заемщик вправе отказаться от принятых на себя обязательств в любое время до момента фактического получения денег (новая редакция п. 3 ст. 807 ГК РФ).

Перечисление суммы займа третьему лицу

И в заключение расскажем о поправках, которые полностью легализовали выдачу займа путем его перечисления не на счет заемщика, а третьим лицам, указанным заемщиком. Ранее подобные займы оказывались в зоне риска, так как из положений статьи 807 ГК РФ следовало, что по договору займа деньги необходимо передать именно заемщику. И если займодавец шел навстречу контрагенту, перечисляя деньги по его просьбе напрямую кредиторам заемщика, то у последнего появлялся шанс оспорить такой заем и не возвращать деньги (см., например, постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 26.03.18 № Ф01-547/2018 по делу № А82-746/2017).

Новые редакции статей 807 и 812 ГК РФ убирают эти риски, так как содержат нормы, приравнивающие передачу денег по просьбе заемщика третьему лицу к их передаче непосредственно заемщику. Таким образом, теперь можно не опасаться подобных взаимоотношений. Достаточно лишь иметь четкое указание заемщика о том, что сумма займа по договору должна быть перечислена на счет третьего лица. Это может быть сделано как непосредственно в тексте договора, так и в соответствующем письме заемщика. В последнем случае проследите, чтобы письмо содержало ссылку на реквизиты договора займа.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: