Как спрятать деньги от налоговой

Обновлено: 03.05.2024

Вторая работа — торговый представитель в фирме. Зарплата серая: на руки получаю от 30 тысяч рублей и больше, но официально — только 5000 рублей. С официального дохода фирма платит налоги и делает отчисления. Естественно, они копеечные. Достойная пенсия мне не светит, кредит можно оформить только на электрочайник.

Переговоры с руководством результата не дают. Единственное, на что они согласны, — уволить меня и выдавать всю сумму на руки вообще без трудового договора. Сумма будет больше — как раз на размер платежей в пенсионный фонд, НДФЛ с 5 тысяч рублей и прочих обязательных отчислений.

Могу ли я легализовать свои доходы через приложение для самозанятых? Допустим, буду получать деньги на руки в черную, потом проводить через приложение для самозанятых как плату за заказы по швейному производству. Могу указывать 6 или 4% — деньги наличные, об их источнике никто не узнает. И докупать пенсионные баллы сама — вы уже писали, как это делать.

Вроде выигрывают все. Государство получает налоги с моих реальных доходов, я могу оформить кредит в банке, а отчисления в пенсионный фонд контролирую сама.

Законно ли это?
Какие могут быть подводные камни?
Насколько это окажется выгодно для меня?

Укрывать доходы от налоговой я не планирую. Но иногда, чтобы все сделать по закону, приходится искать обходные пути.

Ирина, легализовывать серые доходы через самозанятость и обманывать налоговую инспекцию незаконно и опасно.

Суть схемы с серой зарплатой

Работодатель должен уплатить взносы за работника: на пенсионное и медицинское страхование, на случай болезни и материнства, на травматизм. Чем выше официальная зарплата сотрудника, тем больше денег придется отдать государству. Например, только на пенсионное страхование организация обычно перечисляет из своего кармана 22% от доходов работника.

Чтобы снизить эти выплаты, некоторые организации ведут двойную бухгалтерию: по документам платят копейки, а остальную часть зарплаты отдают неофициально в конверте. Это может быть выгодно, но незаконно и рискованно как для фирмы, так и для сотрудников.

Кроме того, работодатель исполняет обязанности налогового агента: удерживает из зарплаты налог на доходы физических лиц — НДФЛ — и перечисляет его в налоговую инспекцию.

В вашем случае работодатель удерживает налог и платит взносы только с 5 тысяч рублей, потому что оставшаяся часть дохода идет неофициально. По закону, если работник знает, что работодатель по каким-то причинам не удержал НДФЛ с зарплаты, он должен самостоятельно отчитаться, подав декларацию 3-НДФЛ , и уплатить 13% налога.

Вместо этого вы собираетесь обмануть налоговую и притвориться, будто эти деньги получены не от работодателя, а от клиентов. Это позволит платить не 13% НДФЛ, а всего 4% налога на профессиональный доход. Вам может показаться, что это выгодно. Но вся выгода превратится в огромные убытки за счет штрафов от налоговой и расходов на адвоката.

Давайте разбираться, какими могут быть последствия этой схемы.

Штрафы и пени от налоговой инспекции

Вам могут начислить штраф за то, что вы не подали декларацию 3-НДФЛ. Штраф составляет до 30% от суммы неуплаченного налога за каждый год.

Налоговая может начислить и взыскать с вас НДФЛ за 3 года и пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Есть еще дополнительный штраф — 40% от суммы налога, если неуплата произошла умышленно. В вашем случае умысел есть: вы понимали, что получили деньги от работодателя, а не от деятельности в качестве самозанятого.

На самом деле закон, в которые были внесены правки, не новый. Это ФЗ №115 от 07 августа 2001 года, то есть ему уже больше 10 лет. Называется он «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем…».

Он был создан для того, чтобы определить и отслеживать незаконные операции с денежными средствами, направленные на финансирование запрещенных в РФ организаций.

Налоговая может запрашивать в банках сведения о счетах владельцев. Но давайте разберемся, в каких случаях держателям обычных банковских карт стоит этого опасаться.

Не секрет, что штат ФНС не позволит контролировать каждого человека, который получает доход на свою пластиковую карту. У налоговиков просто физически не хватит на это сил, времени и средств.

Пока можно не напрягаться

Главное - не совершать подозрительных операций. Например, не принимать большие суммы на свою карту на регулярной основе. Иначе можно попасть под подозрение налоговиков, которые решат, что вы занимаетесь предпринимательской деятельностью. Например, сдаете квартиру и получаете доход.

В таком случае вы рискуете получить налоговое уведомление за прошлый год с требованием заплатить 13% налога на доход физического лица.

Если сдаете квартиру, лучше оформиться самозанытым. Налог всего 4%, если ваши клиенты физические лица.

Но есть перечень операций по картам, которые точно будут выглядеть подозрительно, и они перечислены в законе

Так ФЗ № 115 определяет перечень таких случаев в шестой статье. В ней перечислены операции с денежными средствами, подлежащими обязательному контролю.

3 случая, когда банк обязан сообщить в налоговую о движениях по вашей карте, даже если вы не нарушаете закон

1. Переводы на сумму свыше 600 000 рублей

Имеется ввиду разовая операция, и не обязательно по карте. Например, в пункте 1) написано, что это приобретение ценных бумаг за наличные, или покупка - продажа валюты физическим лицом.

А в пункте 3) указано о зачислении денег на вклад третьего лица, в том числе на новые счета, которым еще нет трех месяцев.

Пункт 4) говорит об операциях с движимым имуществом, помещении изделий ювелирных изделий в ломбард либо их скупка, а также выплаты за выигрыш в лотерею и т.д. Это также получение и выдача займов физическим лицам.

2. Операции по сделкам свыше 3 000 000 рублей

Любые операции по сделкам с недвижимым имуществом на сумму свыше трех миллионов. Не важно, в каком виде производился расчет, наличном или безналичном. (П.1.1).

Интересно, что сейчас практически нет сделок с недвижимостью на сумму меньше трех миллионов. Так что по логике законодателя практически любая подпадает под особый контроль.

3. Возврат денег со счета мобильного оператора

Ни разу не делал такого. Но пункт 1.7 Закона говорит о том, что если вы не использовали деньги в качестве аванса за услуги связи и решили вернуть 100 000 рублей или больше, то подпадете под подозрение госорганов.

Я вижу это так. Вы вносите 200 000 рублей в качестве аванса по оплате телефона в месяц. А потом решаете вернуть на карту то, что не использовали. Звучит странно и сомнительно. Хотелось бы посмотреть на физлицо, которое платит столько за телефон, да еще и авансом. Я вот плачу за все свои переговоры 500 рублей в месяц, и то считаю это дорогим тарифом.

Понятное дело, что налоговой эта операция кажется из ряда вон выходящей для обычного человека.

Есть еще ряд подозрительных операций:

Они напрямую не связаны с движением по картам. Это любые поступления из банков, находящихся за пределами РФ, также подпадают под особый контроль. Обычный почтовый перевод на сумму равной или свыше 100 000 рублей тоже будет подозрительной операцией.

Вывод:

Чтобы действия с вашей пластиковой картой действительно показалась подозрительными, пока что нужно хорошо постараться и выполнить ряд условий, перечисленных в законе.
Переживать пока особо не о чем.
Возможно со временем контроль ожесточится, и к этому нужно быть готовыми.

3 случая, когда банк обязан сообщить в налоговую о движениях по вашей карте, даже если вы не нарушаете закон

Россияне используют любые лазейки, чтобы уменьшить свои финансовые выплаты. Экономить стараются, избегая обязательных платежей и долгов.

«Никто блокнуть в РФ твою офшорку не сможет»

В Интернете периодически появляется информация о том, что любой перевод на карту будет определяться как доход, а банк будет сообщать обо всех переводах в налоговую. Последняя «утка» была о том, что Сбербанк якобы введет 4-процентный налог на переводы с карты на карту.

Уцененное имущество

В России распространена практика указывать в договоре о продаже имущества — квартиры или машины — заниженную стоимость, чтобы уклониться от уплаты налогов. Но это может обернуться большими проблемами.

«Как только возникает обязанность по уплате налогов в бюджет, собственники не указывают в договоре полную стоимость продаваемого имущества. Например, при отчуждении квартиры, комнаты, жилого дома с земельным участком указывают сумму, достаточную для получения покупателем налогового вычета (как правило, один миллион рублей). Оставшаяся сумма передается покупателем вне договора. А при продаже транспортного средства указывают сумму до 250 тысяч рублей, поскольку в такой ситуации налог не платится. Ведь 250 тысяч рублей — это необлагаемая сумма (имущественный вычет). При этом декларация подается в обязательном порядке», — рассказывает руководитель практики налогового права национальной юридической службы «Амулекс» Анатолий Нагиев.

По его словам, для покупателя такие договоренности чреваты существенными рисками. Все выгоды от этого получает исключительно продавец. В частности, покупатель не всегда сможет получить имущественный налоговый вычет в полном объеме (с фактических затрат). По этой причине крайне нежелательно соглашаться на подобные предложения продавца.

Юрист также предупреждает: помимо того, что само по себе сокрытие доходов от налогообложения незаконно и в некоторых случаях может повлечь уголовное преследование такого продавца, а покупатель будет считаться его пособником, помогающим совершить такое правонарушение, это чревато неблагоприятными последствиями и для самого покупателя.

«Само по себе приобретение имущества по заниженной стоимости (а по документам это будет выглядеть именно так) почти автоматически делает такую сделку подозрительной и ставит ее под удар в случае будущего оспаривания. Например, если у продавца имеются кредиторы, они смогут легко оспорить такую продажу по заниженной — как кажется со стороны — цене, заявив, что имело место сокрытие продавцом его имущества от обращения на него взыскания. Также низкая цена приобретения, как правило, рассматривается как показатель недобросовестности покупателя. А это тоже зачастую имеет значение при возникновении споров о принадлежности имущества», — поясняет Нагиев.

Ушел на лыжах в монастырь

Невероятную изобретательность проявляют должники, которые не желают платить по своим обязательствам. В основном это так называемые «алиментщики». «Некоторые должники — большие выдумщики», — пишут судебные приставы, в чьи обязанности входит взыскание долгов. На их сайте можно найти невероятные истории о том, на какие ухищрения идут «уклонисты».

Так, житель Курганской области, чтобы не платить долг по алиментам в размере 150 тыс. рублей, оформляя брак, взял фамилию жены, а затем изменил имя и отчество. Его «коллега» придумал себе фиктивное место работы и оформил себе фиктивные документы с расчетом заработной планы. Петербургские судебные приставы поделились историей о том, как разыскали должника по алиментам в Бурятии, где он кочевал и занимался духовными практиками. Нежелание платить по долгам он обосновал тем, что думает только о духовной жизни, отказавшись от всех материальных благ. Другого должника разыскали на пасеке на окраине деревни. Он попытался скрыться от приставов на лыжах, но не преуспел в этом. «Сотрудникам нашей службы не раз удавалось обнаруживать должников, как правило по алиментным обязательствам, в самых неожиданных местах. Бывало, что они прятались и в помещениях для скота, и в надворных постройках, и в огородах, и даже глубоко под землей», — перечисляют приставы.

Экономия на льготах: будьте честными!

Эксперты советуют не ввязываться в сомнительные схемы, не бегать от кредиторов, а использовать законные способы минимизации обязательных платежей: льготные режимы налогообложения и налоговые вычеты.

«Законные способы экономии на налогах связаны с получением налоговых вычетов, а также с использованием льготных режимов налогообложения физлиц. Самые крупные вычеты по НДФЛ предоставляются при покупке или строительстве недвижимости, но только один раз в жизни. Вычет составляет до 260 тысяч рублей, то есть 13% от суммы в 2 миллиона рублей, потраченной на данные цели. Вычеты даются и на расходы по образованию, лечению, страхованию жизни, негосударственному пенсионному обеспечению и страхованию, на благотворительность, на вложения в индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)», — напоминает ведущий аналитик ГК TeleTrade Марк Гойхман.

Есть масса способов легальным путем оптимизировать налоговые выплаты, причем почти в каждой области деятельности, указывает ведущий аналитик Forex Optimum Иван Капустянский. «Например, если гражданин сдает квартиру, то по закону ему необходимо с заработка отчислять 13% НДФЛ. Но если он оформит ИП, то оптимизирует налоги до 6%, выбрав упрощенную систему налогообложения (УСН). Однако реальная ситуация такова, что арендодатели фактически уходят от уплаты налогов. Тем не менее в перспективе эта лазейка будет прикрыта налоговиками», — полагает он.

Гойхман советует фрилансерам использовать льготные режимы налогообложения. «Например, фрилансер-программист, получающий деньги от выполняемых IT-услуг, должен платить 13% НДФЛ с дохода. Скрыть его бывает сложно, если заказчики — юридические лица, ведущие официальную бухгалтерию, по которой проходят их выплаты такому человеку. Но если такой фрилансер оформится как индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), то сможет платить лишь 6% с дохода. Еще большую экономию может дать во многих случаях патентная система налогообложения. Сюда же стоит отнести и последнее новшество — налог на самозанятых, который вводится с 2019 года», — говорит эксперт.

Добрый день. Неофициально я зарабатываю большие деньги на разработке ПО для иностранных фирм. Официально — безработный, налоги не плачу.

Хочу купить автомобиль за 5 миллионов рублей, но мучает вопрос: как это сделать правильно? Не будет ли у меня проблем с налоговой по этой и другим крупным покупкам? Я бы и рад узаконить доход, но даже не знаю, как это сделать.

Очень странно, что ваш журнал еще не рассматривал такой вопрос. Многие получают зарплату в конвертах, неужели никто к вам не обращался?

Буду благодарен, если поможете разобраться.

Почему же не рассматривали вопрос? Рассматривали и подробно. Вот ответ фрилансеру, который зарабатывает миллион и не платит налоги. А вот — тренеру, указавшему неофициальную работу в анкете на загранпаспорт. Мы разбирали последствия зарплаты в конвертах и уголовную ответственность за неуплату налогов. Поэтому пройдусь по нюансам, которых не было в предыдущих публикациях.

Налогового контроля расходов нет, но он есть

В налоговом кодексе нет статей, посвященных контролю налоговиков за крупными расходами людей. Были когда-то давно, но их убрали. Но это не значит, что государство совсем отказалось от контроля. Просто отдельные нормы под него ни к чему, хватит общих норм о налоговых проверках.

Если вы купите и зарегистрируете автомобиль, то ГИБДД передаст информацию в ИФНС . Изначально это нужно для исчисления транспортного налога. Но кто знает, не захочет ли дотошный инспектор сравнить стоимость автомобиля с вашими официальными доходами.

Если захочет, то увидит: доходов нет, но 5 миллионов на обновку нашлись. Сумма внушительная и вполне может оказаться достойной налоговой проверки. Ну а в рамках этой процедуры инспектор почти всесилен.

Например, он вправе запросить у вашего банка информацию по движению денег на счете. Откуда инспектор узнает, в какой банк отсылать запрос? Так банк давно уведомил ИФНС , что открыл вам счет: закон обязывает.

Как я понимаю, суммы туда регулярно поступают огромные. И проверяющему наверняка станет очень интересно, откуда они. Учитывая, что официально вы безработный.

Дальше расписывать не буду, все есть в статьях по ссылкам выше.

Наконец, некоторые другие ваши расходы на значительную сумму государство контролирует в рамках закона № 115- ФЗ о борьбе с отмыванием денег. Например, покупку дорогих ювелирных изделий.

Пути легализации дохода

Как вывести из тени будущие доходы, мы уже расписали в ответе фрилансеру. А с прошлыми дело обстоит так.

Налоговая проверка охватывает не более трех лет, предшествующих году ее начала. За этот же срок инспекция вправе взыскать недоимку, пени и штрафы.

Сейчас 2018 год — значит, в прицеле у налоговиков 2015—2017 годы. До 30 апреля включительно вы еще успеете сдать декларацию по НДФЛ за 2017 год. Заплатить налог надо будет не позднее 15 июля. Тогда по доходам 2017 года к вам претензий не будет.

С 2015 и 2016 годами так не получится. Закон уже нарушен, и даже если сейчас вы сдадите две декларации по НДФЛ , перечислите налог и пени, вам все равно назначат внушительные штрафы за неуплату НДФЛ и непредставление деклараций.

Больно, но других вариантов в законе нет. Иначе все бы платили налоги и отчитывались по ним с опозданием — последствий-то никаких. По этой же причине не стоит ждать амнистии. Если ее и объявляют, то по старым долгам, которые и так нельзя взыскать.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Держали ли вы в руках деньги, полученные преступным путем? Скорее всего, держали.

Если хоть раз в жизни вы получили зарплату наличными в конверте, то через ваши руки прошли преступные деньги. В этой статье расскажем, что не так с наличными в конверте.

Как правильно

Все, кто живет и работает в России, платят налоги — даже если не знают об этом.

На что мы отдаем часть зарплаты

Когда вы получаете зарплату, ваш работодатель по закону должен заплатить пять раз:

Собственно, вашу зарплату.
Налог на доход физического лица — на дороги, школы, ЖКХ, МЧС, транспорт.
Взнос на пенсии нынешним и будущим бабушкам.
На пособия, больничные и декретные.
На ваше медицинское обслуживание, если вдруг что не дай бог.

Как делают

Чтобы избежать таких налогов, предприниматели пользуются услугой обналички. Обналичка превращает официальные деньги на счетах в неофициальные наличные в сейфе. И уже из неофициальных денег предприниматель платит зарплату. Обналиченные деньги нигде не числятся, поэтому они не облагаются налогом. Вроде как экономия.

За что переживать, если платят в конверте

Работает обналичка так:

Предприниматель заключает договор со специальной безобидной с виду компанией, которая оказывает как бы информационные услуги. Цена договора — сумма, которую нужно обналичить, плюс процент за услугу.
Предприниматель оплачивает счет и подписывает акты выполненных работ. Дескать, информационная услуга оказана.
Безналичные деньги поступают на счет этой компании. Но никакие услуги она оказывать не будет: она переведет эти деньги в какую-нибудь другую компанию. Затем еще одну и еще одну. Так деньги по цепочке прыгают между несколькими на первый взгляд не связанными между собой фирмами. На самом деле эти фирмы — часть обнальной сети.
Когда деньги проделали длинный путь, их обналичивают каким-нибудь хитроумным способом: через нечистый на руку банк, подставного вкладчика, с помощью платежных систем или через дружественный наркобордель (запрещён на территории России).
Спустя короткое время с предпринимателем связывается специально обученный человек и передает ему обналиченные деньги.

Для предпринимателя это выглядит так: «Оплатил один счет — получил наличные». Для налоговой это выглядит так: «Компания оплатила услуги подрядчика, ничего подозрительного». А на самом деле работает целая преступная группа, которая под мнимыми предлогами переводит и обналичивает деньги.

Этим методом пользуются, чтобы обналичить деньги под зарплаты, вывести деньги из банкротящейся фирмы, украсть деньги из кассы или вклады из банкротящегося банка, дать откат или крупную взятку, профинансировать теракт или революцию.

Что не так

Проблемы с обналичкой две: налоги и преступность.

Налоги. Из-за того, что предприниматели уклоняются от налогов и взносов, эти деньги не поступают в бюджеты и фонды. Фондам нечем платить пенсии и пособия, нечем финансировать больницы и делать страховые выплаты.

Тут можно привести встречный аргумент, мол, медицина и так слабая, пенсии и так нищенские, чиновники и так всё воруют.

Однако платить или не платить налоги — это не жизненный выбор, не дело принципа и даже не вопрос морали. Платить налоги — это одно из условий жизни в любой стране. Нельзя делать вид, что ты такой весь против, но при этом ездить по дорогам, водить детей в школу или выносить мусор. Налоги и взносы — это обязанность гражданина, а не тема для дискуссий.

Налоги и взносы в России не самые высокие ни в мире, ни даже в Европе. О том, кто сколько платит, мы напишем отдельно, но будьте уверены: 49% с зарплаты — это далеко не самое страшное.

Преступность. Если деньги можно обналичить на зарплаты, то можно обналичить и на оружие, и на наркотики, и на всё остальное. Для обслуживания системы обнала используют подставные фирмы, левые банки, в качестве директоров им ставят бездомных (мера предосторожности). Система обнала преступна сама по себе и множит преступность вокруг.

Обналом могут пользоваться и сами преступники: легализовывать деньги от наркоторговли и проституции, легализовывать откаты и взятки. Всё опасное и возмутительное в нашей жизни так или иначе будет связано с обналиченными деньгами.

Обнальщики говорят, что делают благое дело — помогают российскому бизнесу окончательно не умереть под налоговым гнетом. Но это логика из серии «мы продаем героин, чтобы продлить жизнь наркопотребителям».

Какие бы аргументы ни использовали обнальщики, есть факт: обнал нелегален и государство с ним борется.

Как пытаются бороться

Государство борется с обналичкой через налоговую, Роструд, банки и МВД.

Налоговики проверяют фирмы на предмет подозрительных операций, которые могут быть похожи на обнал. Руководителя могут привлечь к ответственности.

Роструд проверяет, чтобы сотрудникам платили зарплату по закону. Если вы получаете зарплату в конверте, обратитесь в трудовую инспекцию или подайте заявление в прокуратуру: вас не только делают соучастником обнальной схемы, но и лишают социальной защиты, больничных, декретных и многого другого. Читайте об этом в нашей статье о серых зарплатах.

Банки должны внимательно контролировать счета своих клиентов и искать подозрительные операции. В любом уважающем себя банке есть специальный отдел, который ищет среди платежей и поступлений потенциальные обналы. Если компания подозревается в обнале, банк бьет тревогу. Если сам банк подозревается в обнале, Центробанк довольно резво его закрывает.

В МВД есть отдел по борьбе с экономическими преступлениями, который расследует схемы обнала и раскрывает связанные с обналом преступные группы.

С обналом бороться сложно, потому что обнальщики умеют скрываться, запутывать следы и подделывать документы. Со стороны обнальную фирму-прокладку трудно отличить от нормальной честной компании: по деньгам и бумагам они будут очень похожи. А если закрывать всех подряд, то многие честные компании попадут под огонь, этого никто не хочет.

Как решить

Допустим, вы получаете зарплату в конверте и вас это не устраивает. Но это хорошая работа и вы не хотите ее бросать. Тогда есть легальный, пусть и несколько замороченный способ получать зарплату и экономить на налогах: стать индивидуальным предпринимателем и платить налоги самому.

Индивидуальный предприниматель — это частное лицо, которое может заниматься коммерческой деятельностью. Вы регистрируете себя как ИП, открываете банковский счет, заключаете с работодателем договор и получаете деньги как обычно — только теперь это не зарплата, а оплата ваших услуг по счету. Правда, если гражданско-правовой договор составлен неправильно, ФНС может признать его трудовым.

Разница между ИП и частным лицом в том, что ИП сам платит за себя налоги и взносы на обязательное страхование. Два раза в год вы должны будете делать пенсионный и раз в год — страховые взносы.

Сколько денег в год ИП отдает государству

Зарплата в месяц	Зарплата за год	Взнос в ПФР и ФФОМС	Налог при УСН 6%
30 000 Р	360 000 Р	28 590 Р	+	0 Р	=	28 590 Р	7,94%
50 000 Р	600 000 Р	30 990 Р	+	5 010 Р	=	36 000 Р	6%
100 000 Р	1 200 000 Р	36 990 Р	+	35 010 Р	=	72 000	6%
150 000 Р	1 800 000 Р	42 990 Р	+	65 010 Р	=	108 000 Р	6%

Если ИП платит только за себя, налог можно уменьшить за счет обязательных взносов. Взносы при этом должны быть оплачены авансом, а не одним платежом в конце года. В таблице учтено уменьшение налога и дополнительный взнос 1% с дохода от 300 000 Р

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: