Как узнать перечисляет ли работодатель деньги в пенсионный фонд и налоговую

Обновлено: 25.04.2024

В России будущая пенсия каждого работающего гражданина зависит не от трудового стажа, как это было раньше, при СССР, а от количества пенсионных баллов (ИПК), накопленных им за определенный период работы.

ИПК напрямую формируется из ежемесячных перечислений работодателями взносов в ПФР, сумма которых зависит от размера заработной платы работника.

Однако на практике случается, что представители организаций, в которых трудятся граждане, не в полной мере выполняют своей обязанности по перечислению денежных средств, тем самым влияя на качество и объем пенсионного обеспечения своих сотрудников в будущем. О том, как проверить наличие отчислений, их суммы, а также как бороться с недобросовестностью работодателя подробно рассматривается в этой статье.

Что такое ИЛС

ИЛС – это электронный счет, содержащий сведения о трудовом стаже и пенсионных правах любого россиянина. Благодаря ему сотрудники ПФ принимают решение относительно назначения выплаты. Каждому электронному счету присваивается страховой номер, называемый СНИЛС.

Бесплатно по России

Сведения о правилах формирования ИЛС содержатся в ФЗ №27. Открытие ИЛС осуществляется представителями ПФ на основании заявления от гражданина или при получении данных от государственных учреждений. Например, если человек подает заявление на создание паспорта, то при отсутствии счета он автоматически открывается.

Внимание! ИЛС открывается не только для российских граждан, но и даже для иностранцев или лиц без гражданства, если они на временной или постоянной основе живут на территории РФ.

Выписка из ИЛС требуется для решения нескольких задач:

проверка пенсионных прав, поскольку гражданин может оценить правильность учета стажа и баллов, а также получить информацию о размере накопительной пенсии;
выявляются ошибки, допущенные работниками ПФ при расчете баллов или стажа;
проверяется честность работодателя, поскольку иногда руководители компаний и ИП не оформляют граждан официально, поэтому у них не начисляется стаж;
определяется способ формирования пенсии;
выясняется, какой фонд используется для увеличения накопительной части.

Внимание! Получить данную выписку можно не только при личном посещении отделения ПФ, но и дистанционно, для чего применяется сайт фонда или портал Госуслуг.

Кто может получить сведения

Информация о ИЛС является конфиденциальной, поэтому посторонние лица не могут ее получить. Сведения запрашиваются исключительно владельцем счета или законным представителем, обладающим нотариально заверенной доверенностью. Если человек недееспособен, то его интересы представляет опекун или попечитель.

Для получения данных о состоянии счета запрашивается специальная выписка. Для ее получения применяются разные способы:

отправка заявления по почте;
личное обращение в отделение МФЦ или ПФ;
через портал Госуслуг при наличии идентифицированного аккаунта;
с помощью сайта ПФ.

Внимание! Если гражданин принимает решение лично прийти в отделение ПФ, то можно выбрать любое подразделение независимо от места прописки.

Основные способы

Перед тем, как проверить факт наличия отчислений в пенсионный фонд со стороны работодателя, следует узнать, какие же суммы, собственно, он обязан переводить.

Они не являются фиксированными и одинаковыми для всех, поскольку в соответствии с федеральным законодательством сумма взносов составляет 22% от размера зарплаты каждого сотрудника. Стоит отметить, что она не вычисляется из заработной платы, как это происходит при уплате того же подоходного налога, то есть сам факт наличия перечислений работник не ощущает на своем кошельке и это не отражается в расчетных листках, выдаваемых ему на руки каждый месяц.

Сумма в размере 22% от заработной платы является общеобязательной для перечисления за всех работников, за небольшим исключением. Так, для сотрудников, осуществляющих трудовую функцию в условиях, вредных и опасных для здоровья, действует повышающий коэффициент. В зависимости от класса опасности дополнительный тариф может достигать 4% от суммы зарплаты.

В свою очередь, существуют определенные послабления для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения. Они перечисляют за каждого сотрудника 20% от зарплаты.

Справка! Лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, осуществляют перечисления самостоятельно за себя по утвержденным в ПФР тарифам.

Итак, разобравшись в том, какие же суммы должны быть перечислены работодателем в адрес ПФР, следует приступить к проверке его добросовестности по отношению в возложенной на него законом обязанности.

Способов, как проверить отчисления в ПФР довольно много, ниже представлены некоторые из них:

путем обращения в ПФР лично;
через личный кабинет на сайте фонда;
на сайте «Госуслуг»;
через МФЦ;
по почте;
через банки.

Наиболее простой способ проверки – через бухгалтерию работодателя. Если работодатель переводит страховые взносы в полном объеме, то необходимые сведения будут предоставлены. Однако существует риск, что данная информация может быть недостоверной и необъективной.

Через почту России

используется исключительно заказное письмо, поскольку у отправителя остается доказательство отправки, представленное чеком;
таким письмам присваивается определенный трек-номер, с помощью которого гражданин сможет отслеживать, где именно находится документ, а также обеспечивается подтверждение факта получения адресатом;
для ускорения процесса рекомендуется отправлять письмо по адресу ближайшего отделения ПФ.

Благодаря таким простым действиям гарантируется, что представители ПФ не проигнорируют официальное заявление от гражданина.

По фамилии

Сведения из лицевого счета предоставляются исключительно его владельцу. Для этого необходимо обладать идентифицированным аккаунтом на портале Госуслуг, а также можно обратиться напрямую к работникам ПФ. Получить актуальную информацию только по фамилии человека не получится.

Если гражданин не может самостоятельно прийти в отделение ПФ, то ему придется заранее выбирать представителя, на которого оформляется и заверяется у нотариуса доверенность.

При помощи СНИЛС и ИНН онлайн

СНИЛС является основным документом, который подтверждает факт регистрации гражданина в системе персонифицированного пенсионного учета. Он же позволяет идентифицировать его при обращении в подразделения ПФР.

Номер лицевого счета нужен и для регистрации в электронных сервисах, в том числе через интернет: в «Госуслугах» и в личном кабинете на сайте самого ПФР. После совершения регистрации номер СНИЛС может являться логином для получения доступа к соответствующим сервисам.

Если номер СНИЛС неизвестен, например, по причине утери зеленой карточки, а времени на восстановление документа в ПФР нет, то узнать его можно при помощи такого документа, как ИНН.

Сделать это можно двумя путями:

через сайт пенсионного фонда;
через сайт ФНС.

Внимание! Существует большая вероятность, что СНИЛС может потерять хождение в рамках официального документооборота, поскольку имеет одобрение в парламенте законопроект, предполагающий, среди прочего, отмену выдачи зеленых карточек и прекращение их использования.

На сайте «Госуслуг»

Чтобы узнать о перечислениях в пенсионный фонд через сайт «Госуслуги», следует произвести следующий алгоритм действий:

Открыть вкладку «Пенсии, пособия, льготы».
Выбрать из меню «Извещение о состоянии пенсионного счета в ПФР».
Нажать «Получить услугу».

Через некоторое время после этого на портале появится уведомление о готовности соответствующей выписки. По содержащейся в ней информации можно проверить периодичность и суммы страховых взносов. Кроме этого, данную выписку можно использовать в рамках электронного документооборота для подтверждения тех или иных сведений.

Для получения доступа ко всем возможностям, предоставляемым сайтом, на нем следует зарегистрироваться и пройти процедуру подтверждения личности. Для этого существует несколько способов, подробно разъясненных на самом портале.

Уточнить данный вопрос можно и через многофункциональные центры, которые удобны тем, что располагаются в каждом муниципальном образовании в стране.

Для этого гражданину необходимо лично прибыть в ближайший центр и предоставить его сотрудникам следующие документы:

В срок до одной недели после этого МФЦ предоставит выписку из ПФР о состоянии лицевого счета.

В банках

Все деньги, которые переводят работодатели, хранятся на счетах кредитных учреждений. Договоры у ПФР заключены с несколькими банками, в том числе и со «Сбербанком». Для того чтобы узнать о перечислениях, гражданин может обратиться непосредственно в кредитное учреждение, имея при себе паспорт и СНИЛС.

Инструкция по проверке через ПФР

Затем следует зайти в личный кабинет и совершить следующий алгоритм действий:

Выбрать вкладку «Министерство здравоохранения и социального развития».
Выбрать кнопку «Пенсионный фонд».
Выбрать раздел «Информация о состоянии лицевых счетов».

Если работодатель не делает перечислений

При установлении того обстоятельства, что работодатель не производит отчислений в ПФР, работник вправе обратиться в суд в целях обязать его выплатить имеющуюся недоимку. Для этого к иску следует приложить следующие документы:

паспорт;
СНИЛС;
копия трудовой книжки;
выписка о состоянии пенсионного счета;
расчетные листки;
трудовой договор.

Справка! Вести дела в суде вправе как работник самостоятельно, так и третье лицо, имеющее для этого доверенность, заверенную нотариально.

Проверка отчислений денежных средств в ПФР за работников нуждается в тщательном контроле со стороны самого сотрудника, поскольку многие организации недобросовестно исполняют соответствующие обязанности. Для этого существует множество средств. Если факт отсутствия перечислений был установлен, то работнику следует обращаться в суд.

Проверка правильности начисления и исправление ошибок

Для грамотной проверки информации из выписки учитываются следующие пункты:

Данные суммы фиксируются на лицевом счете, после чего переводятся в баллы. Ежегодно увеличивается стоимость 1 балла, поэтому определить точный размер пенсии через несколько лет невозможно. Стаж представлен периодом, в течение которого гражданин осуществлял трудовую деятельность. За это время должны перечисляться за гражданина страховые взносы. Баллы накапливаются не только за работу, но и за другие периоды жизни.

Поданная документация рассматривается 10 рабочих дней, но данный период может быть увеличен при необходимости проведения дополнительных проверок. Нередко запрашиваются другие бумаги для уточнения. Если подтверждается правота заявителя, то вносятся корректировки, положительно сказывающиеся на длительности стажа и количестве баллов.

Проверка накоплений в НПФ

Каждый гражданин может самостоятельно распорядиться накопительной частью, для чего она не только формируется на счете ПФ, но и переводится какому-либо негосударственному фонду.

Сейчас на территории России функционирует множество НПФ, отличающиеся доходностью, сроком работы, ставкой процента, рисками вложения и другими характеристиками. Если у гражданина средства хранятся на счете НПФ, то получить сведения о размере накоплений можно только при обращении в это учреждение:

Важно! Практически все крупные НПФ предлагают своим клиентам возможность дистанционного получения информации о состоянии накоплений.

Сроки предоставления данных

Если необходимо срочно получить выписку, то целесообразно воспользоваться дистанционными способами, поэтому заявка подается через портал Госуслуг или сайт ПФ. Документ выдается клиенту в день обращения.

Если же обращаться напрямую к работникам ПФ или МФЦ, то бумажная выписка выдается в течение 10 дней. При отправке заявления письмом, придется ждать около двух недель, причем больше всего времени занимает пересылка.

Стоимость запроса

Услуга по информированию граждан о состоянии их ИЛС предоставляется совершенно бесплатно. При этом отсутствуют какие-либо ограничения на количество обращений. Но если гражданин выбирает способ получения информации через бумажное письмо, то придется оплачивать заказное письмо и опись вложения.

Если применяются разные дистанционные сервисы, то они не требуют внесения платы.

Содержание выписки

Документ состоит из вводной части, а также 5 отдельных блоков. Каждый элемент обладает своими особенностями:

Вводная часть. Она включает личные сведения о владельце ИЛС. Сюда относится ФИО, дата рождения, номер СНИЛС и выбранный способ обеспечения будущей пенсии. Приводится стаж и накопленные баллы. Если запрашивает сведения пенсионер, то отсутствует информация о стаже.
1 блок. Сюда включаются периоды трудоустройства с 2015 года. Списком указываются фирмы, в которых официально трудился гражданин. Данные организации уплачивали за человека взносы, что позволило начислить баллы.
2 блок. Он предназначен для периодов трудоустройства до 2015 года.
3 блок. Содержит детальные сведения обо всех накоплениях в ПФ. Данный блок имеется при условии, если гражданин не перевел свою накопительную часть на счет какого-либо НПФ. Указываются данные об управляющей компании и инвестиционном портфеле. Если же человек перевел пенсию в другой фонд, то информация будет отсутствовать.
4 блок. Если человек предпочел хранить и увеличивать накопительную часть в НПФ, то указывается наименование фонда, а также общие данные о размере накоплений. Если же гражданин хранит все средства на счете ПФ, то данный этого блока не будет в выписке.
5 блок. Включает данные о дате назначения пенсии, ее размере и сумме фиксированной выплате, а также приводится размер накопительной пенсии при ее наличии. Если гражданин получает срочную или единовременную выплату, то приводится ее размер. Если же человек не является получателем данных выплат, то блок будет отсутствовать.

После изучения данного документа гражданин сможет определить, каков размер его накоплений, а также, не имеется ли ошибок, которые могут негативно сказаться на размере будущей пенсии.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:

Заключение

У каждого россиянина имеется ИЛС в ПФ, который содержит информацию о стаже, баллах, местах трудоустройства и других важных параметрах, необходимых для расчета и назначения страховой пенсии. Для получения выписки можно посетить отделение ПФ или воспользоваться дистанционными способами. С помощью полученной информации выявляются разные ошибки или недочеты в системе.

От того, насколько добросовестно работодатель перечисляет за работников налоги и взносы, зависят будущие пенсионные начисления работников, возможность оформить кредит и т.д. Но не все работодатели относятся к своей обязанности по перечислению налогов и отчислений от ФОТ ответственно. Чтобы у работников была возможность самостоятельно проконтролировать этот вопрос, фонды предоставили им доступ к просмотру оплат, поступивших на их имя. О том, где проверить перечисления от работодателя, смотрите в нашем материале.

Какие налоги и взносы должен перечислить работодатель?

На работодателе лежит обязанность удержания и перечисления за работников налога на доходы физических лиц и взносов в несколько фондов: ПФР, ФСС, ФОМС.

Ставка НДФЛ в 2021 г. составляет от 13% до 15% в зависимости от уровня зарплаты; для нерезидентов РФ она составляет 30%. Прогрессивная ставка НДФЛ введена с 1 января 2021 г. (закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

Ставки взносов в фонды следующие:

ПФР - 22%;
Фонд соцстрахования - 2,9% (и дополнительно 0,2-8,5% страхование от несчастных случаев);
ФОМС - 5,1%.

Например, если оклад по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, работодатель обязан перечислить:

20 000 х 13 % = 2 600 руб. (НДФЛ)

На руки работник получит:

20 000 - 2 600 =17 400 руб.

Сумма взносов в фонды ежемесячно составит:

20 000 х 5,1 % = 1 020 руб. (ОМС)

20 000 х 22 % = 4 400 руб. (ПФР)

20 000 х 2,9 % = 580 руб. (ФСС)

20 000 х 0,2 % = 40 руб. («травматизм»)

Итого в месяц за работника работодатель перечислит из собственных средств 6 040 руб.

НДФЛ перечисляется в бюджет в день выплаты зарплаты (п. 4 ст. 226 НК РКФ), платежи в фонды уплачиваются до 15-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты.

Как и где узнать, перечислены ли налоги и взносы?

Проверить свою налоговую задолженность (в т.ч. и задолженность по НДФЛ) можно на сайте ФНС РФ в своем Личном кабинете налогоплательщика.

Для этого необходимо перейти в подраздел «Сервисы и госуслуги» и войти в «Личный кабинет для физических лиц».

В Личном кабинете отражается вся налоговая история физлица, включая сведения о доходах и НДФЛ, поданные работодателем за последние 3 года.

Для входа потребуется логин (ИНН) и пароль. Также можно войти с помощью электронной подписи.

Также проверить уплату НДФЛ можно на портале «Госуслуг», выбрав услугу «Проверка налоговых задолженностей». Проверка проводится по ИНН и фамилии физлица.

Проверить перечисление взносов в ПФР можно, сформировав выписку со своего индивидуального счета. Запросить ее можно:

в личном кабинете на сайте ПФР;
в личном кабинете на портале «Госуслуг»;
при личном обращении в отделение ПФР;
при личном обращении в МФЦ.

Для этого в кабинетах предусмотрена услуга «Заказать справку о состоянии счета». Получить выписку можно непосредственно в кабинете или отравив ее на свой e-mail.

На портале «Госуслуги» следует запросить «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР».

Для получения извещения также потребуется авторизоваться на портале.

При отсутствии налогов и взносов следует сначала обратиться к работодателю за разъяснениями (возможно, работник не оформлен в штате и работает неофициально, либо бухгалтер не перечислил взносы по ошибке). В случае необходимости следует обратиться с жалобой в отделение ПФР, налоговую инспекцию или прокуратуру. В этом случае работодателю грозит штраф.

Как быть, если работодатель скрыл от налоговой и пенсионного фонда факт работы работником, рассказали представители онлайн инспекции. Смотрите подробный ответ в системе КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе бесплатно.

Подробнее об обязанностях работодателя по уплате налогов узнайте в нашей рубрике «Уплата налогов (взносов)».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

От того, насколько добросовестно работодатель выполняет свои обязанности по уплате налогов и взносов, во многом зависит объем социальных гарантий работников: их право на налоговые вычеты, на оплату больничных листов и компенсацию декретного пособия, на возможность получения кредитов и пр. Более того, если работодатель не заплатил за сотрудника налог на доходы, это должен сделать сам работник не позднее 15 июля года, следующего за годом получения зарплаты. Как узнать, платит ли работодатель налоги, чтобы самому не оказаться в должниках?

💰 Какие взносы и налоги должен уплачивать работодатель за работника

Работодатели обязаны удержать и перечислить с зарплаты НДФЛ по ставке 13%. Если зарплата превышает 5 млн р. в год, то НДФЛ рассчитывается по ставке 15%. Работники-нерезиденты уплачивают НДФЛ по повышенному тарифу – 30%. НДФЛ платит работник из своих средств – работодатель лишь выполняет функцию налогового агента и переводит деньги в бюджет.

Помимо налогов на доходы, работодатель производит отчисления во внебюджетные фонды: на будущую пенсию работников, на медицинское и социальное страхование. Страховые взносы работодатель уплачивает из собственных средств по тарифам, указанным в статье 425 Налогового кодекса (НК):

22% от зарплаты идет в Пенсионный фонд;
2,9% – в Фонд социального страхования (на случай материнства и временной нетрудоспособности) и дополнительно от 0,2 до 8,5% – на страхование от несчастных случаев на производстве (тарифы зависят от класса профессионального риска);
5,1% – в Фонд обязательного медицинского страхования.

НДФЛ работодатель удерживает и переводит в бюджет в день выплаты зарплаты (не позднее следующего дня – по нормам пункта 6 статьи 226 НК РФ), а страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС удерживаются не позднее 15 числа месяца, следующего за днем выплаты зарплаты (пункт 3 статьи 431 НК РФ).

👩‍💻 Способы узнать, перечисляет ли работодатель НДФЛ с зарплаты работника

Узнать, насколько добросовестно работодатель исполняет свои обязанности по удержанию НДФЛ, можно онлайн или обратившись в налоговую инспекцию лично.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Работодатели обязаны ежегодно сдавать отчетность по форме 2-НДФЛ, где отображают суммы удержанного и перечисленного в бюджет налога на доходы. Ознакомиться с этой информацией может любой работник с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». Информация о полученных доходах за прошлый год доступна налогоплательщикам с июня текущего года.

Проверить работодателя на добросовестность можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Получить доступ в личный кабинет можно после прохождения регистрации по паспорту, СНИЛС и ИНН, а также при авторизации через портал Госуслуги.

Порядок проверки будет следующим:

Необходимо авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика.

Далее необходимо зайти в раздел «Мои налоги» → «Сведения о доходах».

Также выписку из справки 2-НДФЛ можно оформить через портал Госуслуги, где необходимо:

Найти услугу «Предоставление сведений из справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ».

Сформировать заявление, указав ФИО, ИНН, дату рождения, отчетный год и паспортные реквизиты.

По результатам обработки заявления можно будет узнать о доходах, которые задекларировал работодатель и с которых удержал налог.

Бумажная выписка

Работник вправе запросить бумажную выписку для получения сведений о состоянии индивидуального лицевого счета. Для этого ему необходимо обратиться с запросом в МФЦ или налоговую инспекцию. При себе нужно иметь паспорт и ИНН.

На формирование бумажной выписки уйдет не более 10 дней с момента обращения.

✅ Способы узнать, делает ли работодатель отчисления в Пенсионный фонд

До 2014 года все россияне получали по почте «письма счастья», из которых можно было узнать о состоянии их индивидуальных лицевых счетов. Но возможность получения сведений о состоянии пенсионного счета не была утрачена.

Пенсионный фонд предлагает на выбор несколько способов узнать, платит ли работодатель страховые взносы – и в каком размере. Запросить выписку из индивидуального лицевого счета можно несколькими способами:

лично в органах ПФР;
через личный кабинет ПФР;
через портал Госуслуг;
через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Лично в территориальном отделении ПФР

Работник может обратиться с письменным запросом в любое подразделение Пенсионного фонда или МФЦ. Информация о пенсионных накоплениях является конфиденциальной. Поэтому получить ее можно только лично с паспортом.

Для получения сведений о состоянии индивидуального счета передается заявление в ПФР. При формировании заявления потребуется СНИЛС: его необходимо взять с собой.

В личном кабинете на сайте ПФР

Чтобы получить выписку, необходимо перейти в раздел «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР и нажать опцию «Заказать справку о состоянии индивидуального лицевого счета».

Выписка из индивидуального счета с суммами пенсионных взносов, которые уплатил работодатель, будет доступна для скачивания в личном кабинете.

Через Госуслуги

Для проверки пенсионных накоплений с использованием портала Госуслуги необходимо пройти следующие этапы:

На главной странице выбрать «Услуги» → «Пенсии, пособия и льготы».

Выбрать услугу «Извещение о состоянии счета в ПФР».

Результат обработки электронного заявления можно будет скачать в виде файла в формате PDF.

Через личный кабинет налогоплательщика ФНС

С 2017 года функции по администрированию взносов и налогов перешли в Налоговую инспекцию. Ранее получить сведения о начисленных страховых взносах можно было только через запрос в Пенсионный фонд. Теперь каждый работник может узнать, сколько налогов перечислил работодатель с его зарплаты, через личный кабинет налогоплательщика ФНС (на основании письма №БС-18–11/645@ от 14 июля 2017 года).

Для этого в личном кабинете ФНС необходимо выбрать опцию «Сведения о суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленных работодателем».

❗ Что делать при нарушении прав работника

Если работнику стало известно о нарушении его прав, то он может пожаловаться на работодателя:

в налоговую инспекцию;
в отделение ПФР;
в региональное подразделение трудовой инспекции.
написать жалобу в прокуратуру.

Подать онлайн-жалобу в налоговую инспекцию можно по ссылке. Обращение в Роструд также можно передать онлайн.

По результатам проведенной проверки работодателю грозит налоговая ответственность, а при крупном ущербе, причиненном работникам и бюджету – уголовное наказание для ответственных за выдачу зарплаты лиц.

На основании статьи 122 НК штраф за недоимку по налогам и сборам составляет от 20 до 40% от суммы неуплаченных налогов. Помимо этого, ФНС взыщет с недобросовестного работодателя недоимку и пени за весь период.

За неудержанный НДФЛ в бюджет с «черной зарплаты» штраф составляет 20% от суммы. Также организацию заставят заплатить пени за каждый день просрочки (по нормам статьи 123 НК).

Должностным лицам компании, которые умышленно не платят налоги, грозит уголовная ответственность по статье 199 Уголовного кодекса. Уголовное наказание предусмотрено только за крупную недоимку – 15 млн р. за три года (если это не менее 25% от суммы налогов и сборов). Минимальные последствия, которые предусматривает данная статья, – это штраф в размере 100-300 тыс. р. Но виновному лицу грозит и реальное лишение свободы до двух лет.

При особо крупной недоимке на сумму свыше 45 млн р. штраф возрастает до 200-500 тыс. р., а также есть риск получить реальный срок до 6 лет.

В каком случае можно стать должником

Работник может стать должником по НДФЛ в случае, если работодатель платил ему доход «в конверте» и не удерживал из зарплаты налог. Если же работодатель регулярно удерживал НДФЛ из доходов сотрудника, но не переводил эти средства в бюджет, то у работника долга не образуется.

Если работник выяснил, что работодатель не удерживал из его зарплаты в бюджет НДФЛ, то ему необходимо до 30 апреля задекларировать полученные за прошлый год доходы с использованием формы 3-НДФЛ. По представленной декларации необходимо перечислить НДФЛ в бюджет не позднее 15 июля.

Нарушение сроков подачи декларации влечет за собой штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 р. (статья 119 НК). За неуплаченный НДФЛ при условии отсутствия декларации штраф составляет 20-40% от неуплаченного налога. Также ФНС имеет право начислить пени за последние три года по 1/300 ставки рефинансирования.

Налоговая инспекция может выставить требование об уплате задолженности, пени и штрафов в течение трех месяцев после выявления правонарушения за последние 3 года.

Уплата задолженности по страховым взносам не входит в обязанности работника, так как эти платежи обязан перечислять работодатель из собственного зарплатного фонда. То есть работник в любом случае не будет выступать должником по страховым взносам, но он лишается положенных ему гарантий: пенсионного обеспечения и оплаты по листкам нетрудоспособности.

Бывают просто недобросовестные работодатели — они штрафуют сотрудников по пустякам или урезают зарплату, чтобы сэкономить. А бывают и вовсе без совести — если экономят тайно на размере пенсии своих сотрудников, совсем не думая о последствиях.

В первом случае работник может просто не выдержать таких тяжелых условий и уволиться. Во втором — он может даже не подозревать о том, что его обманывают. Речь идет о страховых взносах в Пенсионный фонд, которые работодатели по закону должны перечислять на будущую пенсию своим сотрудникам. На основе этих взносов начисляются пенсионные баллы (ИПК), от количества которых в России зависит размер пенсионных выплат.

Именно для этого сегодня существуют способы прямо из дома проверить, исправно ли работодатель делает отчисления в ПФР.

Довольно частая история: пенсионер получает заниженные выплаты и не понимает, почему их размер так мал. Конечно, во времена без Интернета отследить отчетность компании, где работали нынешние пенсионеры, было не так просто. Однако и после выхода на пенсию можно обратиться к бывшему работодателю или в архив и провести проверку.

Лучше всего начать самостоятельное отслеживание пенсионных отчислений еще во время своей трудовой деятельности. Рассказываем, как это сделать, в материале «Слово и Дело».

Способы проверить наличие отчислений в ПФР

Разобраться, какие реальные суммы должен выплачивать работодатель, и понять, исправно ли он сдает отчетность, помогут четыре способа: при помощи ИНН и СНИЛС, на портале «Госуслуги», в МФЦ, на сайте Пенсионного фонда или в банке.

Сумма страховых взносов составляет 22% от размера заработной платы сотрудника ежемесячно. Работники, которые заняты трудовой деятельностью в опасных или вредных для здоровья условиях, получают повышенный коэффициент: 22% + до 4% от суммы заработной платы. А организации с упрощенной системой налогообложения перечисляют за каждого сотрудника только 20% от зарплаты в ПФР.

СНИЛС подтверждает регистрацию человека в системе пенсионного учета. С ее помощью можно обратиться по вопросу об отчислении страховых взносов. При помощи СНИЛС можно зарегистрироваться на портале «Госуслуг» и прочих профильных сервисах, он будет служить логином для входа в систему, где есть доступ к информации об уплате страховых взносах.

ИНН понадобится в случае, если человек, например, потерял карточку СНИЛС. Узнать данные по ИНН можно на сайте ПФР или ФНС.

После завершения регистрации на портале «Госуслуг» человеку нужно зайти в окно «Пенсии, пособия, льготы». В открывшемся меню выбрать «Извещение о состоянии пенсионного счета в ПФР» и нажать «Получить услугу». Для подготовки информации потребуется некоторое время, по готовности на сайте появится уведомление. Здесь можно проверить не только суммы отчислений, но и их периодичность.

Многофункциональные центры удобны тем, что находятся в каждом муниципальном образовании. Людям, которым сложно разобраться с онлайн-доступом, будет удобно лично прийти и обратиться за сведениями к сотрудникам МФЦ.

Для запроса на информацию об отчислении страховых взносов человеку необходимо подать вместе с заявлением паспорт и СНИЛС. Выписку с лицевого счета сотрудники центра предоставят не позднее, чем через неделю после официального запроса.

Официальный сайт Пенсионного фонда России

Обратиться в банк

Те самые страховые отчисления, которые должен платить работодатель за каждого своего сотрудника, направляются на хранение в один из банков, которые сотрудничают с Пенсионным фондом. Среди них — «Сбербанк», «Россельхозбанк», РОСБАНК, «Почта Банк», «Тинькофф Банк», банк «ФК Открытие» и другие.

Запросить информацию с лицевого счета также нужно очно: собственник счета должен прийти в банк, имея при себе паспорт и СНИЛС.

Как привлечь работодателя к ответственности за неуплату страховых взносов

В России ушлые работодатели не остаются безнаказанными. Для них предусмотрена административная ответственность в виде штрафа (штрафуют даже не злонамеренных уклонистов, но и людей, которые задерживают выплаты, либо допустили ошибку в отчетности) и уголовная.

За невыплату страховых взносов предпринимателей штрафуют на сумму в 20% от задолженности и в 40% — если работодатель умышленно удерживает выплаты.

Уголовная ответственность грозит предпринимателям за удержание страховых взносов в крупных (более 15 миллионов рублей задолженностей) и особо крупных размерах (более 45 миллионов рублей задолженностей). Главы компаний за неуплату попадают в тюрьму на срок от 2 до 6 лет, физлица — менее чем на 1 год и до 3 лет.

Жалобы от сотрудников на работодателей, не выплачивающих страховые взносы вовсе или в нужном размере, рассматриваются в судебном порядке.

Налоги и бизнес

Серая зарплата, с которой работодатель не платит налоги и взносы, существенно ограничивает социальные гарантии работника: его право на налоговые вычеты, пенсию, возможность получения декретных или оплаты по больничному листу.

Предлагаем разобраться, какие взносы и налоги обязан платить работодатель, в каком размере и как проверить, насколько добросовестно работодатель выполняет свои обязательства.

Какие налоги и взносы должен платить работодатель за работника

Ежемесячно работодатели обязан перечислят налоги и взносы за работников в бюджет. Причем, налоговые обязательства работодателя не ограничиваются только удержанием из зарплаты 13% НДФЛ. Сверх этой суммы работодатели перечисляют на пенсионное, социальное и медицинское страхование каждого работника в размере около 30% от ежемесячной зарплаты.

К примеру, работник получает зарплату в 30000 рублей. Около 9000 р. работодатель ежемесячно переводит во внебюджетные фонды на будущую пенсию и получение работниками медицинских услуг. А сам работник получает на руки не 30000 р., а только 26 100 р. (за вычетом НДФЛ 3900 р.).

НДФЛ работники платят из собственной зарплаты, работодатель в данном случае выполняет лишь функции налогового агента и переводит налог в бюджет. Тогда как взносы во внебюджетные фонды работодатель оплачивает из своих средств по тарифам, установленным Налоговым кодексом.

Таблица Какие налоги и взносы платит работодатель за работника

15% с зарплаты свыше 5 млн.р.

Если женщина забеременеет, ей выплатят декретные и детские пособия

Рассмотрим на примере. Работник получает фиксированную зарплату в 35000 рублей. Работодатель обязан перечислить НДФЛ 13% 4550 р. На руки работник получит 30450 р.

Сумма ежемесячных взносов составит:

В ПФР – 7700 р. (35000*22%).

В ФСС на случай болезни – 1015 р. (35000*2,9%).

В ФСС на травматизм – 70 р. (35000*0,2%).

В ФОМС – 1785 р.

Итого, общий объем взносов во внебюджетные фонды – 10570 р. За год сумма взносов работодателя за работника достигнет 126840 р.

НДФЛ и взносы работодатель платит ежемесячно. Налог на доходы работодатель переводит не позднее следующего дня (по п.6 ст.226 Налогового кодекса), взносы в внебюджетные фонд – до 15 числа месяца, который следует за выплатой зарплаты (на основании п.3 ст.431 Налогового кодекса).

Стоит учитывать, что при оформлении по гражданско-правовому договору взносы в ФСС не платятся. Поэтому женщинам по договору ГПХ не положены декретные пособия.

Мы выяснили, что бесплатная медицина на самом деле не совсем бесплатная для россиян и фактически право на получение медицинской помощи оплачивает работодатель. О том, какой объем услуг гарантирован по ОМС читайте в отдельном материале: Все, что нужно знать о бесплатной медицине в 2021 году: гид для пациентов

Как узнать, делает ли работодатель отчисления с зарплаты работника

Чтобы сохранить за собой право на налоговые вычеты и пенсию, бесплатную медицину, оплачиваемые больничные листы и декретные пособия, работник должен регулярно проверять, насколько добросовестно работодатель платит налоги и взносы.

Как проверить, платит ли работодатель НДФЛ

Чтобы удостовериться, что удерживаемый работодателем налог поступает в бюджет, необходимо авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика. Здесь можно ознакомиться со сведениями о доходах и НДФЛ, которые работодатель передал за последние три года. Для проверки информации необходимо:

С учетом того, что работодатель передает сведения о доходах работников только 1 раз в год, то скачать в личном кабинете справку за текущий год не получится. Сведения о доходах и удержанных налогах за 2021 год будут доступны только с 2022 года.

Работник вправе запросить справку 2-НДФЛ у работодателя в любое время. Документ содержит информацию обо всех начисленных налогах и удержаниях и может подтвердить добросовестность работодателя.

С 2017 года в налоговую инспекцию перешли полномочия по администрированию не только НДФЛ, но и страховых взносов работодателей во внебюджетные фонды. Поэтому в личном кабинете налогоплательщика можно узнать и размере отчислений в ПФР и ФСС, которые заплатил работодатель. Эта информация доступна в разделе «Доходы»- «Расчеты по страховым взносам».

Как узнать, делает ли работодатель отчисления в Пенсионный фонд

Чтоб узнать, платит ли работодатель пенсионные взносы и в каком размере, необходимо запросить выписку из индивидуального счета в ПФР. Сделать это можно следующими способами:

Запрошенная выписка из индивидуального счета будет содержать суммы пенсионных взносов, которые оплачены работодателем.

Кстати, с 2022 года россияне начнут получать «письма счастья» с информацией об их пенсионных накоплениях. Об этих и других изменения пенсионного законодательства читайте в отдельном материале: Какие изменения ждут российских пенсионеров в 2022 году

Куда жаловаться, если работодатель не платить налоги и взносы

Если работник выяснил, что работодатель не платит за него налоги и взносы, то первоначально стоит обратиться к нему за разъяснениями. Возможно, у компании есть льготы по уплате страховых взносов, поэтому она перечисляет их по сниженной ставке, либо бухгалтер допустил ошибку. Но есть вероятность, что работник просто работает неофициально и тогда это повод пожаловаться на работодателя.

Куда сообщить о серой зарплате

Какая ответственность грозит работодателю

Если информация о неуплате налогов и сборов подтвердиться, работодателю грозит:

Налоговая ответственность в виде штрафа (по ст. 122, 123 Налогового кодекса) 20-40% от неуплаченных налогов, а также пени за каждый день просрочки. Уплата штрафа не освобождает работодателя от обязанности перечислить НДФЛ и страховые взносы за работника.

Уголовная ответственность (по ст.199 Уголовного кодекса) в виде штрафа в размере 100-300 тыс.р. или лишения свобод до 2 лет. Она применяется только при крупной недоимке свыше 5 млн.р.

Что грозит работнику, если работодатель не платит налоги

Если работнику известно, что работодатель не платит за него налоги, то он должен заплатить их самостоятельно. Для этого он передает декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указывает сумму налога к уплате и размер доходов. Перечислить НДФЛ нужно не позднее 15 июля следующего года.

Если не заплатить налог, то к работнику могут применить штрафные санкции в рамках ст.122 Налогового кодекса и вписать штраф в размере 20% от суммы налога.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: