Как закрыть брокерский счет в райффайзенбанке

Обновлено: 25.04.2024

Рассказываем, какой тип вычета выбрать, как его получить и какие документы понадобятся.

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет ― брокерский счет, который позволяет своему владельцу не только инвестировать, но и дает право на инвестиционный налоговый вычет ― льготу в виде части уплаченного подоходного налога. ИИС появились в России в 2015 году, с их помощью государство привлекает частных инвесторов на фондовый рынок. На конец 2020 года открыто 3 млн ИИС.

Кому подходит ИИС

ИИС подходит тем, кто хочет инвестировать сроком на три года и больше. Чтобы открыть ИИС, нужно быть:

физлицом старше 18 лет;
налоговым резидентом РФ, то есть проживать в России не менее 183 дней за последние 12 месяцев.

Управлять счетом можно самому или через управляющую компанию. В первом случае придется погружаться в тему инвестиций, изучать бумаги перед тем, как вложиться в них, самостоятельно проводить все операции: покупать и продавать акции, облигации, ETF, фьючерсы, опционы, которые торгуются на российских биржах. Для этого, как и на обычном брокерском счете, нужно подать заявку брокеру.

Во втором случае инвестиционные решения по счету принимает управляющая компания: формирует инвестиционный портфель, заключает сделки с активами в интересах клиента и предлагает на выбор готовые стратегии ИИС, по которым можно посмотреть историческую доходность. Это выбор для тех, кто не хочет самостоятельно заниматься портфелем. Управляющая компания берет комиссию за свои услуги. Например, комиссия в УК «Райффайзен Капитал» составляет от 0,5 до 1,7 % в зависимости от выбранной стратегии инвестирования.

Нужно понимать, что в обоих случаях нет гарантий доходности.

Чтобы понимать, как работает ИИС и какие условия нужно выполнить, чтобы получить налоговый вычет, можно почитать нашу другую статью.

В этой статье расскажем, какой инвестиционный налоговый вычет выбрать. Есть два типа вычета: на взносы (вычет типа А) и на полученную прибыль (вычет типа Б).

Инвестиционные налоговые вычеты: какие бывают и как получить

Есть два типа вычета: на взносы — это вычет типа А — и на полученную прибыль — вычет типа Б.

Вычет на взносы

Размер вычета — 13 % от вложенной на ИИС суммы вне зависимости от финансовых результатов. Верхний порог суммы, от которой делают возврат, — 400 000 руб. в год. Это значит, что максимум, который можно вернуть за год, — 52 000 руб. Но эта сумма не может превышать размер подоходного налога, который был уплачен за отчетный период.

Кому подходит. Подходит начинающим и консервативным инвесторам, не готовым к высоким рискам ради большой прибыли. Для получения вычета типа А нужно иметь официальную зарплату, с которой работодателем удерживается НДФЛ. До 2021 года, помимо зарплаты, для получения вычета типа А подходили и другие доходы, которые облагаются налогом по ставке 13 %, например вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от сдачи имущества в аренду, от инвестиций на обычном брокерском счете. С 2021 года в закон внесены изменения: теперь для получения вычета типа А подходит только «основная налоговая база», то есть официальная зарплата.

Когда наступает право на вычет. В первый раз подать документы можно на следующий год после открытия счета. Если вы открыли и пополнили ИИС в декабре, то уже в январе следующего года можно подать документы для получения вычета за предыдущий год. Обращаться за вычетом можно каждый год.

При этом в общей сложности ИИC должен работать не меньше трех лет, иначе придется вернуть все, что получил до этого.

Пример

Игорь работает официально и зарабатывает 25 000 руб. в месяц. За год работодатель удержит с его зарплаты 39 000 руб. в качестве НДФЛ.

В течение первого года инвестирования он внес на ИИC 400 000 руб. Вернуть он сможет только 39 000 руб. — сумму подоходного налога.

На второй год Игорь сменил работу и стал зарабатывать 50 000 руб. в месяц. Сумма налогов составила 78 000 руб. На ИИС он внес 800 000 руб., но вычет составил только 52 000 руб. — максимально возможную сумму.

Если на третий год Игорь решит закрыть ИИС, то должен будет вернуть государству 91 000 руб. — сумму вычета за два предыдущих года. Если закроет ИИС после трех лет работы, то возвращать ничего не придется. Налоговый вычет можно получать каждый год.

Как получить. Подать документы можно несколькими способами:

Зайти в раздел «Жизненные ситуации»

Далее — в раздел «Подача заявления на налоговые вычеты»

Затем — в раздел «При инвестировании»

После этого заполнить все данные и загрузить необходимые документы

Понадобятся следующие документы:

Справка о доходах 2-НДФЛ за прошлый год — ее можно получить у работодателя или в личном кабинете на сайте ФНС. В ней будет указан размер налога, который вы уплатили.
Договор на ведение ИИС или извещение от брокера об открытии ИИС.
Документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС, — это могут быть квитанция, приходно-кассовый ордер или платежные поручения. Их можно получить у своего брокера через мобильное приложение. с реквизитами счета, куда хотите получить сумму вычета.

После этого налоговая в течение трех месяцев проверит документы, и еще месяц у нее будет на перечисление денег.

Инвестор решил закрыть брокерский счет. Как это сделать, если на счету остались средства или активы? Разбираемся в ситуации в этом материале.

Почему закрывают брокерский счет

Договор между брокером и его клиентом заключается на неограниченный срок. Поэтому причиной расторжения может быть желание самого клиента, и чаще всего это происходит если инвестор по каким-то причинам решает перейти на обслуживание в другую брокерскую компанию (хотя законодательство России не запрещает иметь несколько счетов у разных брокеров) или в принципе теряет интерес к инвестированию на фондовой бирже (например, начинает вкладывать средства в собственный бизнес и т.д.).

Как правильно закрыть брокерский счет

Порядок прекращения сотрудничества с брокерской организацией может различаться в зависимости от условий контракта и регламента работы брокера. Как правило, от конкретного брокера зависит:

Период вывода оставшихся на счете средств. Этот срок может составлять до 30 дней;
Перевод активов. Можно ли перевести активы к другому брокеру или придется продать их и вывести деньги.

Процесс закрытия происходит в несколько этапов:

Продажа или перевод имеющихся активов;
Подача заявления на вывод средств;
Ожидание вывода средств и активов.

Справка! В среднем закрытие счета проходит от 1 до 30 дней с момента подачи заявления.

Некоторое брокеры для расторжения договора могут потребовать личного присутствия владельца счета. В иных случаях для прекращения сотрудничества необходимо:

Воспользоваться личным кабинетом и осуществить закрытие дистанционно.
Связаться с брокером по телефону службы поддержки.

Важно! Брокеру необходимо сообщить актуальные банковские реквизиты для перевода денежных средств.

Нюансы

В зависимости от наличия активов и средств на брокерском счете можно выделить несколько возможных вариантов грамотных действий инвестора.

Если счет пустой

Достаточно заполнить заявку на закрытие в личном кабинете на официальном сайте компании или позвонить по номеру горячей линии. В личном кабинете необходимо зайти во вкладку "Счет", далее найти команду "Закрытие счета". Заполнить онлайн-форму заявки, внимательно проверить все данные. После выполненных действий останется подождать некоторое время, срок зависит от конкретного брокера.

Если на счету есть денежные средства

Нельзя просто так удалить свой торговый счет. Для начала необходимо вывести все средства. Есть несколько вариантов перевода:

На банковскую карту. После подачи заявки средства перечисляются в срок от 1 до 3 рабочих дней.
На банковский счет. После подачи заявки деньги приходят на счет в течение 3-5 дней.
На электронный кошелек - самый быстрый способ (в течение нескольких минут), однако не все брокеры работают с электронными кошельками.

Важно! Если вы хотите вывести средства на рублевую карту, а на счете доход в другой валюте, то при выводе средства конвертируются автоматически.

Если на счету есть активы

Что же делать с облигациями и акциями? Ценные бумаги (ЦБ) записаны на ваше имя, поэтом их придется перевести или продать.

Если вы решили не продавать активы, необходимо:

Подписать поручение на перевод акций к другому брокеруи уплатить комиссию.
Подать поручение новому посреднику. Чтобы осуществить процедуру, нужно иметь выписку от предыдущего брокера о наименовании и количестве ЦБ, которые планируется перевести.

Обычно активы переводятся в течение суток. Когда на счету больше не будут числиться активы, можно перейти к выводу денежных средств и закрытию счета.

Если вы приняли решение прекратить сотрудничество с брокером, обязательно закройте счет. То, что вы не пользуетесь им, не освобождает вас от выплаты комиссий. В результате баланс может уйти в минус, и за вами будет числиться долг перед брокером.

АО «Инвестиционная компания «ФИНАМ». Лицензия на осуществление брокерской деятельности №177-02739-100000 от 09.11.2000 выдана ФКЦБ России без ограничения срока действия. Адрес: 127006 г. Москва, пер. Настасьинский, д.7, стр.2.

This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.

АО «Банк ФИНАМ». Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 2799 от 29 сентября 2015 года.

ООО «ФИНАМ ФОРЕКС», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности форекс-дилера № 045-13961-020000 от 14 декабря 2015 года. Адрес: 127006, Российская Федерация, г. Москва, пер. Настасьинский, д. 7, стр. 2.

Если вы перестали пользоваться банковской картой, оформили карту другого банка или в целом не испытываете потребности в “пластике”– карту нужно закрыть. Карта не “закроется сама” по истечении срока действия: сборы за годовое обслуживание, мобильный банк, пени за не до конца погашенный кредит продолжат начисляться до закрытиякарточного счета. Рассказываем, как правильно закрыть неиспользуемую банковскую карту и привязанный к ней счет.

Почему стоит закрыть дебетовую карту, если вы ее не используете

Банк не отслеживает, пользуетесь ли вы банковской картой. Если она активна и по условиям договора имеет платное обслуживание или подключенные сервисные пакеты услуг, списания будут выполняться. Даже если у вас дебетовая карта без овердрафта и с бесплатным годовым обслуживанием, на ней может образоваться задолженность — за услуги мобильного банка, например. Это может привести к проблемам с кредитной историей, потому что в ней отражаются абсолютно все задолженности и просрочки клиента, даже самые незначительные.

При уничтожении, физическом износе, потере или блокировке дебетовой карты ваши отношения с банком не прекращаются: привязанный к карте счет остается действительным. Чтобы избежать непредвиденных расходов, счет карты надо закрыть.

Кроме того, банки прописывают в договорах с клиентами возможность изменять тарифы и условия пользования картами в одностороннем порядке. Это значит, что даже если карта изначально была бесплатной, это может в любой момент измениться — а заметить это, если вы перестали пользоваться этой картой, будет довольно сложно.

Как закрыть счет и карту

Чтобы закрыть карту, необходимо сначала закрыть банковский счет. Стоит иметь в виду, что он не может быть закрыт одномоментно — в среднем весь процесс закрытия занимает от одного до двух месяцев. Сама карта обычно аннулируется сразу же, когда вы подаете заявление на закрытие счета. Рассмотрим, какие стандартные этапы нужно пройти для аннулирования банковских счетов.

На что обратить внимание

На последнем этапе вам необходимо убедиться, что вы больше ничего не должны банку, и получить подтверждающий это документ. Это может быть уведомление или справка, на которых обязательно должна стоять печать и подпись сотрудника банка, а также пометка о том, что банк подтверждает отсутствие у вас задолженности. Справка будет полезна в случае, если у банка возникнут к вам вопросы по прошлым обязательствам. ошибки при внесении данных или операционных сбоев такое иногда случается.

Как закрыть кредитную карту

Процесс закрытия кредитных банковских карт и привязанных к ним счетов практически ничем не отличается от описанного выше алгоритма. Единственное отличие в том, что перед их закрытием нужно убедиться, что вы полностью погасили задолженность по кредиту и оплатили все штрафы или просрочки, если они у вас были.

Если вы получили кредитку в качестве к другой банковской услуге и при этом не оформляли кредитный договор и не активировали саму карту, закрывать ее в отделении банка не требуется. Такая карта не считается действующей. Но если активация все же произошла (пусть даже после нее вы не совершили ни одной операции по счету), закрывать ее придется в стандартном порядке в отделении банка.

Что делать, если в вашем городе нет отделения вашего банка

Иногда по причине в вашем городе может не оказаться отделения вашего банка. Чаще всего такое происходит с так называемыми дистанционными или , у которых есть только один основной офис в столице. В таком случае карту можно закрыть без личного визита в отделение — к примеру, онлайн или отправив заявление и запрошенный банком пакет документов Почтой России.

Чтобы закрыть карту и привязанный к ней счет в Райффайзенбанке, нужно обратиться в банк и заполнить специальное заявление на закрытие текущего счета. Если к моменту закрытия карты на вашем счете будут оставаться деньги, в этом же заявлении нужно будет указать, куда банку следует их перевести. После того, как ваше заявление будет принято, карта будет закрыта в течение 40 дней.

Рассказываем, как вывести деньги с ИИС: в каких случаях это можно сделать и каковы условия вывода.

Индивидуальный инвестиционный счет ― разновидность брокерского счета, по которому можно получить налоговый вычет. Мы на «Р-Медиа» уже рассказывали, как выбрать ИИС и получить налоговый вычет. Рекомендуем прочесть статью, если вы только планируете открывать счет.

Чтобы получить налоговый вычет, ИИС должен быть открыт минимум 3 года. Но бывает, что деньги со счета человеку нужны раньше. Расскажу, можно ли выводить деньги с ИИС частично, как не потерять доход и налоговые льготы и как быть при переводе активов к другому брокеру или управляющей компании (УК).

В каких случаях возможен вывод с ИИС

Одновременно можно иметь только один ИИС. Главная особенность счета в том, что после того, как вы вывели активы, он закрывается. При этом срок владения активами не играет роли.

Есть четыре варианта вывода активов с ИИС:

вывод доходов от инвестиций;
перевод всех инвестиций на ИИС другого брокера или УК;
вывод всех средств со счета через 3 года после открытия;
вывод всех средств с ИИС ранее чем через 3 года после открытия.

Рассмотрю каждый из этих случаев.

Как вывести доходы от инвестиций с ИИС

Доходы от операций на ИИС, например дивиденды или доход от продажи ценных бумаг, большинство брокеров зачисляют на тот же счет. В этом случае инвестор не может использовать деньги, которые заработал в результате инвестирования, пока не закроет счет.

Есть способ получать доход от инвестиций сразу. Некоторые брокеры позволяют выводить дивиденды с акций и купонный доход по облигациям на брокерский или обычный банковский счет. Для этого перед заключением договора на ИИС уточните у брокера, есть ли такая возможность. Если она есть, укажите реквизиты нужного счета в заявлении на открытие ИИС — тогда доход от инвестиций будет сразу зачисляться на указанный счет. Учитывайте, что если не реинвестировать доход от инвестиций, а выводить его, то портфель будет расти медленнее.

Если ИИС открыт в управляющей компании, вывод купонов и дивидендов по ценным бумагам из доверительного управления невозможен.

Как перевести активы другому брокеру или УК

Иногда инвестору нужно сменить брокера. Причиной решения может быть, например, снижение качества обслуживания или повышение тарифов. В этом случае можно перевести все ценные бумаги на инвестиционный счет, открытый у другого брокера. При этом прежний счет будет закрыт, так как по закону инвестор может иметь только один ИИС. Такая возможность есть не у всех — уточняйте это при открытии счета.

Вот что нужно сделать, чтобы перевести активы другому брокеру или УК:

Открыть ИИС у нового брокера. Сделать это можно в офисе брокера или онлайн через мобильное приложение — понадобятся паспорт и ИНН.
Подать прежнему брокеру:

поручение на вывод ценных бумаг со счета. Единой формы поручения законом не установлено, поэтому каждый брокер применяет свою. Обычно это можно сделать через мобильное приложение. Продавать бумаги в этом случае не нужно — они просто переводятся на другой ИИС;
документы об открытии нового ИИС и реквизиты для перевода активов — это нужно, чтобы при переводе активов к новому брокеру прежний не удерживал налоги.

Так выглядит поручение брокеру на вывод ценных бумаг

Подать новому брокеру поручение на зачисление активов на счет. Это можно сделать в офисе брокера или онлайн. Единой формы поручения нет.

После этого прежний брокер закроет счет и самостоятельно передаст всю информацию о нем новому брокеру. После этого клиенту нужно самостоятельно собрать документы, чтобы подтвердить расходы по стоимости покупки, комиссии брокера и депозитария.
Обычно за перевод бывает комиссия: прежний брокер спишет ее за вывод активов, а новый — за их зачисление на новый ИИС.

По закону на закрытие старого ИИС с момента открытия нового отводится не больше месяца. Если инвестор не уложится в этот срок, то ему придется вернуть государству все деньги, которые он получил в качестве инвестиционного налогового вычета за предыдущие годы.

Если счет открыт в управляющей компании, то нужно подать уведомление о прекращении договора с реквизитами для перевода активов и предоставить УК документы об открытии ИИС.

За перевод активов УК тоже взимает комиссию. А по факту перевода клиент получает справку «Сведения о физическом лице и о его ИИС».

При переводе активов срок владения ИИС не обнуляется, что важно при получении инвестиционного налогового вычета.

Как вывести деньги с ИИС через 3 года

Если ИИС открыт больше 3 лет, то можно закрыть его и зарегистрировать новый. Такая схема выгодна тем, кто уже получил налоговый вычет типа А, ― вы сможете получить вычет типа А еще раз.

Порядок действий при закрытии счета будет зависеть от типа вычета, который планирует получать инвестор.

Если инвестор не получал вычет типа А, то нужно подать в налоговую по месту жительства декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами. После этого в течение 4 месяцев налоговая перечислит сумму вычета. Как это сделать, мы подробно рассказывали в статье «Как вернуть подоходный налог». Получить вычет на взнос можно и после закрытия ИИС.

С 21 мая 2021 года ФНС запустила программу получения вычета по упрощенной процедуре. В этом случае налоговая сама запрашивает данные у брокера. Если право на вычет подтверждается, то она направляет инвестору предзаполненное заявление. Он получает его через личный кабинет на сайте ФНС. Все, что нужно, это подтвердить заявление и в течение 1,5 месяца сумма вычета вернется на указанные реквизиты. Участие в программе взаимодействия с ФНС для брокеров добровольное, и пока по ней работает только ВТБ.

Если инвестор уже получил вычет типа А, то процедура следующая:

Он должен продать все активы. Для этого нужно выставить поручения на продажу по каждому активу.
Подать брокеру уведомление о закрытии счета и выводе денег. В нем указать реквизиты банковского счета, куда брокер переведет деньги. Подать заявление можно в офисе брокера или через мобильное приложение. Например, в УК «Райффайзен Капитал» закрыть ИИС можно онлайн.
Единой формы заявления законом не предусмотрено, поэтому у каждого брокера она своя. Если счет открыт в том же банке, где и ИИС, комиссия обычно не взимается.
Иногда брокер разрешает выводить деньги не только на простой банковский счет, но и на брокерский, чтобы продолжить инвестировать. В последнем случае банк может взять комиссию — уточните этот момент перед подачей заявления.
Сразу после подачи заявления на закрытие счета все операции по счету будут заблокированы. Брокер самостоятельно исчислит и удержит сумму налога с прибыли по операциям — разницы между ценой продажи и покупки ценных бумаг. А НДФЛ с дивидендов и купонного дохода брокер удерживает с каждой выплаты дохода на брокерский или банковский счет.
Никаких документов, заявлений для этого подавать не нужно. Брокер просто переведет сумму после удержания налогов по указанным реквизитам, закроет ИИС и сам сообщит об этом в налоговую. С момента подачи заявления до перечисления денег на счет проходит от нескольких дней до месяца — закон не регулирует этот срок, он зависит от конкретного брокера.

Пример уведомления о закрытии ИИС

Для ИИС, открытых в УК, процедура следующая: клиент подает уведомление о прекращении договора и указывает реквизиты. Подать уведомление можно и в офисе, и дистанционно.

Если клиент воспользовался налоговым вычетом типа А, в отношении его дохода по итогам всего срока существования ИИС управляющая компания рассчитает и удержит НДФЛ. Налогооблагаемая база определяется по итогам каждого календарного года. Рассчитывается она как разница между доходами, полученными от операций с ценными бумагами, и расходами на их приобретение и ведение договора доверительного управления ценными бумагами на ведение ИИС.

Если у инвестора счет типа Б, то процедура будет немного отличаться, поскольку вычет типа Б можно получить только при закрытии счета. Вот что нужно сделать:

Получить справку из налоговой инспекции об отсутствии других ИИС и о том, что налогоплательщик не получал вычет на взносы в течение всего срока действия договора. Для этого нужно подать заявление на получение справки в налоговую по месту жительства и указать в нем реквизиты ИИС. Единой формы заявления нет. Подать его можно лично, через почту или в личном кабинете налогоплательщика.
Справку выдают в течение месяца в электронном виде через личный кабинет, если заявление подавали через него. Если подавали лично или почтой, то получить можно в своей налоговой в бумажном виде.
Продать все активы.
Подать уведомление о закрытии счета и выводе активов на банковский либо брокерский счет.
Брокер перечислит всю сумму по операциям на ИИС за весь срок владения счетом без удержания налога. Инвестор получит деньги на указанные в заявлении реквизиты. Платить налог с этой суммы не придется.

В случае если инвестор не воспользовался правом получения вычета в управляющей компании, он может обратиться за вычетом в налоговую инспекцию.

Так выглядит справка об отсутствии других ИИС и неполучении вычета по взносам

Как вывести деньги с ИИС раньше чем через 3 года

Бывает, что деньги понадобились срочно, и приходится выводить их с ИИС. В этом случае нужно иметь в виду: если с момента открытия счета не прошло 3 лет, то право на вычет будет утрачено.

Если вычет типа А уже получен. В самом невыгодном положении окажутся владельцы счета, которые уже успели получить вычет типа А. По закону им придется вернуть государству всю сумму и заплатить пеню в размере 1/300 от ключевой ставки Центробанка за весь срок просрочки.

Например, Иван открыл ИИС год назад и решил закрыть его досрочно. Он уже успел получить вычет типа А — 52 000 ₽. Теперь он должен вернуть всю сумму вычета и заплатить пени с даты получения суммы вычета по день его возврата в бюджет.

Если вычет поступил на счет Ивана 12 мая 2020 года, ИИС был закрыт в июне, а сумму вычета он вернул 30 ноября, то просрочка платежа составила 202 дня. В 2020 году ключевая ставка менялась 3 раза: с 27 апреля она была на уровне 5,5 %, с 22 июня — 4,5 %, с 27 июля до конца года — 4,25 %. Получается, что 40 дней к задолженности применялась ставка 5,5 %, еще 35 дней — 4,5 % и 127 дней — 4,25 %.

Расчет суммы пени:

(52 000 ₽ × 40 × 5,5 % / 300) + (52 000 ₽ × 35 × 4,5 % / 300) + (52 000 ₽ × 127 × 4,25 % / 300) = 1590 ₽.

Всего Иван вернул в бюджет:

52 000 ₽ + 1590 ₽ = 53 590 ₽.

А налог с доходов от операций удерживается брокером либо УК.

Процедура закрытия счета такая же, как если бы ИИС был открыт более 3 лет: продать активы, подать уведомление о закрытии счета и выводе активов.

Если вычет типа А не получали, то при выводе денег и закрытии счета инвестору придется заплатить НДФЛ с доходов от операций, то есть с разницы между ценой продажи и покупки. Налог с дивидендов и купонов по облигациям удерживается брокером при выплате дохода. Сама процедура вывода денег такая же, как если бы счет закрывался по истечении 3 лет. Нужно:

Индивидуальный инвестиционный счет — это счет, открытый у брокера (или в банке с брокерской лицензией) либо в управляющей компании для инвестиций в инструменты, доступные на российском фондовом рынке.

ИИС, в отличие от обычного брокерского счета, предоставляет налоговые льготы, если вы закроете его через 3 года и позже. Прибыль от использования ИИС зависит от того, в какие инструменты вложите средства. Если это будут ОФЗ (облигации федерального займа), доходность будет на уровне инфляции, вложите в акции — доходность может превысить и 15% годовых. Риски тоже зависят от выбранных инструментов: если все вложить в облигации малоизвестных не слишком надежных компаний, то можно все потерять. Если же инвестировать в ОФЗ или консервативный паевый инвестиционный фонд- риск минимальный возможный.

Налоговые льготы зависят от выбранного типа ИИС: либо государство вернет 13% от вложенной суммы, но налогообложение инвестиционных инструментов будет обычным; либо не будет брать 13% с прибыли от инвестиций.

Типы ИИС

Существует два типа ИИС: А и Б.

Счет типа А

Счет типа, А дает право на налоговый вычет в размере инвестиционного взноса за период с 1 января по 31 декабря, но не более 400 тыс. руб. Таким образом, при максимальной сумме вычета налоговая инспекция вернет 13% от 400 тыс., то есть 52 тыс. руб. Естественно, если взнос был меньше 400 тыс. руб., меньше будет и вычет.

Рассчитывать на возврат могут только те, кто в этом налоговом периоде имел официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Доходом может быть не только зарплата, но и прибыль от инвестиций на обычном брокерском счете, проценты по вкладам (с 2021 года), доходы от продажи имущества , но дивиденды к такому доходу не относятся. Важно, чтобы официальный доход за год был не меньше взноса, внесенного за этот год на ИИС. В противном случае вычет будет ограничен размером официального дохода: если официальный доход за год составил 200 тыс. руб., а инвестировано 300 тыс. руб., вычет составит 200 тыс. руб.

Налогообложение доходов от сделанных инвестиций будет обычным, без льгот. То есть, если вы купите акцию за 100 руб. и продадите ее за 200, то с прибыли в 100 руб. с вас удержат налог по ставке 13%, как обычно.

Счет типа Б

По условиям счета типа Б прибыль по счету, заработанная за весь период его существования, не облагается налогом по ставке 13%.

Но такой счет не защищает от налогообложения дивидендов, облагаемых по ставке 13%, а также от налогообложения доходов, которые облагаются по другой ставке. Например, до конца 2020 года купонный доход по рублевым корпоративным облигациям, выпущенным в 2017 году или позже, облагается по ставке 35% с превышения ключевой ставки ЦБ + 5%, и на такие доходы это освобождение не распространяется.

Какой тип выбрать

Дам несколько общих советов.

Если вы инвестируете в рублевые и достаточно консервативные инструменты с доходностью на 2−4% выше, чем вклад в банке, при этом у вас есть официальный доход, облагаемый по ставке 13%, и вы не планируете инвестировать дольше трех лет, вам подойдет счет типа А.
Если ваш выбор — агрессивные инструменты, особенно в иностранной валюте, вы получаете небольшой официальный доход, облагаемый под 13% (или у вас такого дохода нет вообще), и планируете делать инвестиции не меньше чем на три года, рекомендую открытие ИИС типа Б.

А что делать тем, кто еще не решил, какими будут его инвестиции: консервативными в рублях или агрессивными в валюте? Если вы сегодня не уверены, что в течение всего срока инвестирования будете получать достаточно доходов, облагаемых под 13%?

В этом случае можно отложить принятие решения о выборе типа счета вплоть до трех лет с даты его пополнения — это срок давности для подачи декларации и оформления налогового вычета. Пройдет три года — и вы сможете подсчитать, что вам выгоднее: получить налоговый вычет в размере взносов за три года или не уплачивать налог 13% с заработанной прибыли.

Если вы решите, что вам выгоднее счет типа А, подавайте декларации за три года для получения налогового вычета, а если выгоднее счет типа Б, представьте брокеру, банку или управляющей компании справку из налоговой инспекции, что вычетами за эти три года вы не пользовались.

Но помните: изменить выбранный тип нельзя. Если возникнет такая необходимость, счет придется закрыть и открыть новый.

ИИС: тонкости

ИИС может открыть только физическое лицо — налоговый резидент РФ. Налоговый резидент — это тот, кто находится в России не менее чем 183 дня в течение 12 идущих подряд месяцев, хотя на 2020 год правительство сделало исключение: можно подать заявление о признании резидентом, если человек находился в РФ не менее 90 дней.

Минимальный срок открытия — 3 года. Если закрыть его раньше, инвестор лишается всех налоговых льгот: владельцам счета типа, А придется вернуть полученные вычеты, а владельцам счета типа Б — заплатить налог на полученный доход.

Нельзя также частично изымать индивидуальные инвестиции со счета, хотя некоторые брокеры, банки и управляющие компании дают возможность получать купоны и дивиденды не на инвестиционный счет, а на обычный брокерский. Уточнять этот момент лучше до открытия ИИС.

В течение календарного года, то есть с 1 января по 31 декабря, инвестор может внести не более 1 млн руб. — всю сумму сразу либо частями. Более того, владелец счета может сделать первый взнос вообще только на третий год.

На ИИС можно переводить только рубли, но не валюту или ценные бумаги. А варианты инвестирования выбирайте среди любых инструментов, которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Это могут быть облигации, акции российских или иностранных компаний, биржевые фонды

При закрытии владелец не обязан продавать свои инвестиционные инструменты — он может перевести их (все или частично) на обычный брокерский счет.

Владелец должен быть совершеннолетним, и один человек имеет право владеть одновременно только одним ИИС. Исключение возможно только при смене брокера, банка или управляющей компании. В этом случае в течение одного месяца инвестор может иметь два счета, а потом ненужный счет следует закрыть.

Где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет

Если хотите самостоятельно выбирать инвестиционные инструменты, вам больше подойдет инвестиционный счет, открытый у брокера либо в банке. Тем, кто хочет доверить управление капиталом профессионалам, больше подойдет управляющая компания. Иногда такие услуги предоставляет и брокер, поэтому критерий можно считать весьма условным.

Существуют более важные критерии выбора посредника:

Максимальная надежность (максимальный рейтинг рейтинговых агентств НРА, АКРА и «РА «Эксперт»). Конечно, вы в любом случае, даже при низкой надежности провайдера, не теряете свои вложения, но зачем вам хлопоты, связанные с переводом ценных бумаг?
Выход на обе биржи, Московскую и Санкт-Петербургскую, доступ ко всем секциям и всем инструментам, полная свобода при формировании портфеля.
Рыночные тарифы.
Широкий выбор финансовых решений. Посредник должен не только покупать и продавать ценные бумаги по вашему поручению, но и предлагать интересные продукты: структурные ноты, робоэдвайзинг

Кого бы вы ни выбрали в качестве посредника, знайте, что вы всегда можете его сменить и в течение одного месяца перевести свой ИИС к другому брокеру или управляющей компании. Ключевых профучастников можно найти на сайте Московской биржи.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Если в банке, где вы обслуживаетесь, можно открыть ИИС и вас устраивают тарифы и возможности вашего банка, то открытие счета чаще всего происходит самым простым способом — через мобильное приложение. Если такой возможности нет, потребуется визит в отделение.

В Райффайзенбанке изучить инструмент подробнее и открыть онлайн можно на сайте.

Если же вы выбрали банк / брокера / управляющую компанию, где нельзя открыть инвестиционный счет через ваш банк, то нужно будет открыть счет через их приложение или сайт, с помощью авторизации на Госуслугах, а также всегда остается вариант личного визита в офис.

Итак, подведем итоги. Если вы — налоговый резидент РФ, заинтересованный в инвестировании, используйте для вложений сроком менее 3 лет обычный брокерский счет, а для средне- и долгосрочных инвестиций — ИИС. Ведь если можно вполне легально не платить налоги, увеличив тем самым свой доход, почему бы этим не воспользоваться?

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: