Как закрыть валютный счет

Обновлено: 01.05.2024

В этом вопросе на самом деле содержатся два разных вопроса.

Первый — стоит ли закрывать валютный вклад именно сейчас; второй — стоит ли вообще держать деньги в валютном вкладе.

Ответ на первый вопрос очень простой — нет.

Ничего не происходит сейчас, из-за чего стоило бы закрывать валютный вклад. Апокалиптические предсказания об отмене/запрете доллара (это я услышал от других, сам бы не додумался) — полная чушь.

Второй вопрос лучше. Вот что я думаю.

1. Банковский вклад — это место, где можно и нужно держать подушку безопасности, деньги на чёрный день. Но банковские вклады едва-едва поспевают за инфляцией, а сейчас вообще сильно отстают от неё. Поэтому для других сбережений и инвестиций нужны другие инструменты, не вклад. Иначе ваши деньги обесценятся довольно быстро.
2. Деньги на чёрный день нужно держать в той валюте, в которой вы будете их расходовать, если придётся. То есть в рублях, если вы живёте в России. Поэтому валютный вклад для этого не нужен.
3. Для того чтобы ваши деньги не обесценивались из-за падения рубля/ роста курса доллара или евро, необязательно физически покупать доллары. Хорошее решение — биржевые ПИФы и ETF, в основе которых лежат, например, акции самых крупных компаний США и других стран, или облигации казначейства США, или другие подобные. Их можно купить за рубли, но они будут меняться при изменении курса доллара или другой валюты — что вам и надо. Такие инструменты любой человек может купить через брокерский счёт или ИИС, открытый у любого российского брокера.
4. Общим универсальным рецептом устойчивых сбережений является их широкая диверсификация — по странам, по валютам, по отраслям и так далее. Современные рынки позволяют это сделать с любой суммой денег — от 1000 ₽ и выше. Валютные вклады в наше время — это атавизм, прошлый век.

Итак, вывод. Нет задачи что-то сделать прямо сейчас, особенно если эмоции и страхи начинают мешать разумным решениям.

Единственное, что следует сделать — воспользоваться этим «напоминанием» и заняться правильной организацией своих финансов — имеющихся и будущих. Сделать так, чтобы они были устойчивы к непредсказуемым колебаниям, которых впереди в любом случае будет ещё немало.

Действующее законодательство предусматривает, что клиент имеет право закрыть существующий валютный счет (в/с) в любое время. Для этого ему нужно, имея при себе паспорт, обратиться в банковское отделение с заявлением. Оно составляется в произвольной форме, но в любом случае должно содержать данные заявителя, банковского отделения, а также номер самого р/с. Закрытие валютного счета в банке нельзя назвать сложной процедурой, но ее длительность зависит от определенных факторов.

Сроки

Длительность процедуры ликвидации учетной записи зависит от наличия денежных средств. Если нет никаких остатков и у заявителя нет перед финансовым учреждением задолженности, то договор закрывается следующим днем после подачи заявления. Если же на в/с хранятся денежные средства, то финучреждение по распоряжению клиента должно сначала списать их, перечислив в другое финучреждение или оформив через кассу выдачу наличных, – по официальному курсу кредитной организации на этот день в пересчете на рубли или иностранной валютой. Поэтому при закрытии валютного счета банковские служащие просят непосредственно в самом заявлении дать указания относительно имеющегося остатка. Не забываем также, что выполняется переоценка остатков на валютных счетах, как она производится читаем тут.

Если распоряжения от владельца так и не поступили, или он не обращается за получением денег в кассу на протяжении шестидесяти дней, то они перечисляются на специальный счет. Ликвидации в/с предшествует передача финансовому учреждению всей привязанной к ней документации. А в случае, если владелец является должником банка, учетная запись не будет ликвидирована до полного погашения задолженности.

Ликвидация в/с банком или судом

Помимо личного волеизъявления клиента, учетная запись может быть ликвидирована по инициативе банковского руководства или на основании судебного решения. В первом случае возможность закрытия финансовому учреждению дается при отсутствии на в/с денег более двух лет. Но о своем намерении кредитная организация должна письменно предупредить клиента не позже двух месяцев до ликвидации в/с.

Суд на основании иска финансового учреждения выносит соответствующее решение в таких случаях:

Расчетные счета в банках открываются для удобства расчетов и хранения денежных средств. И хоть законодательно их наличие не является обязательным, любое предприятие открывает расчетный счет, как только пройдет процедуру регистрации. Но бывают ситуации, когда договор нужно закрыть по той или иной причине. Чтобы избежать в будущем проблем со своими партнерами и налоговыми органами, следует изучить информацию о том, как закрыть расчетный счет в банке.

В каких случаях счет может быть закрыт?

Можно выделить несколько основных причин, которые требуют закрытия депозитов в банке.

Наиболее часто это происходит по причине:

• полной ликвидации предприятия;
• реорганизации юридического лица в другую форму собственности;
• распада компании на несколько новых фирм;
• смены банка, если другой банк предлагает более выгодные условия;
• смены владельца.

В случае принудительной ликвидации юридического лица собственникам не придется прикладывать никаких усилий. Всеми процедурами будет заниматься арбитражный управляющий, который самостоятельно соберет необходимый пакет документов.

Сложнее провести процедуру закрытия счетов в связи с ликвидацией юридического лица. Как правило, этому предшествует полная санация предприятия, выявление и оплата долгов перед кредиторами и партнерами. Не следует забывать и о налоговых органах, с которыми тоже придется полностью рассчитаться. Закрыть расчетный счет в банке будет возможно только тогда, когда все долги погашены.

В случае ликвидации ООО процедура расторжения договора с банком усложняется еще одним моментом. Помимо заявления, в кредитное учреждение необходимо предоставить протокол о том, что все учредители дали на это свое согласие. Разрывать договор с банком при ликвидации предприятия вовсе не обязательно, так как законодательно это нигде не прописано. Но если юридическое лицо прекращает свою деятельность, то его владельцы уже не смогут воспользоваться средствами или переоформить депозит на физическое лицо.

Если закрытие договора обусловлено сменой обслуживающего кредитного учреждения, то вся процедура сводится к тому, что нужно вывести из него средства и написать заявление о расторжении договора с банком.

В некоторых случаях закрыть депозит может не только его владелец, но и кредитное учреждение.

Расчетные счета закрываются банком в случаях:

• если на протяжении двух лет р/с не был задействован ни в каких банковских операциях;
• по решению суда, когда деятельность юридического лица остановлена в итоге судебного процесса;
• по решению руководства банка, если при мониторинге финансовых операций, совершенных юридическим лицом, были выявлены серьезные нарушения.

В тех случаях, когда банк разрывает договор по своей инициативе, клиенту отсылается уведомление о том, что депозит закрыт.

Закрываем банковский счет, сообщаем в налоговую : Видео

Что нужно сделать для закрытия счета?

Процедура закрытия счетов для физических лиц довольно проста:

• вывести со счета все деньги,
• написать заявление о расторжении договора с банком,
• предоставить паспорт либо документ, подтверждающий личность.

Для юридических лиц эта процедура куда более сложная.

В случае добровольного закрытия банковского счета нужно собрать пакет документов. Чтобы не терять времени на поход в банк, можно позвонить и узнать у консультанта, какие документы потребуются для расторжения договора.

Как правило, в любом кредитном учреждении потребуют такие бумаги:

1. Выписка из ЕГРЮЛ, которая должна быть взята не ранее чем за 30 дней до момента подачи заявления на расторжение договора. Заказать выписку можно в налоговой службе.
2. Устав предприятия, в котором указано, кто имеет право закрыть депозит.
3. Документы, в которых зафиксированы организационные изменения. Такие документы предоставляются в тех случаях, когда проводились какие-то изменения, но в банковских документах это не отображено.
4. Паспорт лица, которое имеет право закрыть депозит.

После того, как пакет документов собран, можно идти в банк. Там консультант выдаст бланк заявления и объяснит, как его правильно заполнять. Обычно в заявлении указывается номер счета, причина закрытия, а также вносятся данные из документов. Если у предприятия есть чековые книжки, то в заявлении нужно указать, что они возвращаются кредитному учреждению. В этом случае необходимо перечислить номера неиспользованных страниц из чековой книжки.

Закрытие депозита возможно только в том случае, когда на нем нет денежных средств. Поэтому до того, как закрыть расчетный счет, нужно снять с него все средства, либо перевести их на другой депозит. Для того чтобы узнать сумму остатка, нужно взять в банке выписку. Если на момент подачи денег на депозите еще остаются средства, то к заявлению можно приложить поручение с реквизитами, куда следует перевести остаток. Процедура расторжения договора является бесплатной, если иное не было предусмотрено при его заключении. Если у клиента перед банком есть задолженность за обслуживание, придется ее погасить.

Еще не так давно после расторжения договора с кредитным учреждением необходимо было сообщить об изменениях в налоговую службу в семидневный срок, иначе владельцу грозил штраф. Однако недавно данное требование было отменено, что значительно облегчило жизнь юридическим лицам.

Важно знать

После того как договор с банком будет расторгнут, нужно сообщить об этом своим партнерам и всем, кто может производить перечисления по уже недействительным реквизитам. В том случае, если после расторжения договора по этим реквизитам будут продолжать поступать денежные средства, то они будут возвращены отправителю с уведомлением, что данное действие невозможно в связи с тем, что реквизиты уже недействительны.

Однако с вашей стороны будет вежливо и предусмотрительно предупредить своих партнеров и контрагентов. Это позволит избежать некоторых неприятностей и задержек с перечислениями средств.

Закрытие расчетного счета в банке можно рассматривать с двух позиций: как юридический факт, имеющий установленные законом основания и следствия, и как процедуру, предполагающую ряд последовательных этапов.

Расчетный счет – это всего лишь учетная запись, применяемая кредитным учреждением с целью регистрации операций клиента и остатка принадлежащих ему средств. Сам по себе р/с не имеет юридического значения, а является техническим «приложением» к договору банковского обслуживания. По этой причине ст. 859 ГК и п. 8.1. Инструкции Центробанка от 30.05.14 № 153-И в качестве основания закрытия р/с определили прекращение договора банковского счета (ДБС). Его расторжение может состояться:

• по взаимному согласию финансовой организации и клиента;
• по инициативе любой из сторон ДБС в судебном порядке;
• по требованию уполномоченных лиц или согласно законодательству;
• в случае одностороннего отказа от ДБС.

Причины закрытия расчетного счета клиентом

Законодательство в ст. 859 ГК дифференцированно подошло к урегулированию вопроса о прекращении договора банковского счета по инициативе его сторон. Явное предпочтение отдано клиенту, как более слабому участнику отношений расчетно-кассового обслуживания. Договор расторгается владельцем р/с в любое время посредством письменного заявления. Указанная норма не ставит эту возможность в зависимость от наступления каких-либо обстоятельств. Для сравнения, банк вправе разорвать договор в одностороннем порядке только при одновременном:

• отсутствии на счету движения средств и остатка денег на протяжении 2 лет;
• не реагировании владельца р/с на уведомление о грядущем его закрытии в течение 2 месяцев.

Если инициативу проявил клиент, причины закрытия р/с в банке:

• не имеют правового значения;
• не подлежат обязательному выяснению;
• не должны быть указаны в заявлении о расторжении ДБС.

Банк – коммерческая структура. Закономерно, что руководство побуждает территориальные подразделения выяснять мотивы клиентов, отказывающихся от обслуживания. Именно поэтому типовое заявление на закрытие р/с содержит графу для описания повода к расторжению ДБС. Нет смысла инициировать конфликт, отказываясь от ее заполнения, однако не стоит уделять этому вопросу слишком большое внимание. Обозначенное основание важно менеджерам банка, для клиента оно не имеет никаких юридических последствий.

Реальных причин прекращения сотрудничества может быть несколько:

• ликвидация ИП или учреждения;
• дороговизна банковских продуктов;
• неудовлетворенность уровнем обслуживания, отсутствие интересующих услуг;
• территориальная удаленность банковского отделения;
• желание обслуживаться в одном учреждении с основной частью клиентов или партнеров (обычно стоимость обработки платежного поручения для внутрибанковских расчетов гораздо меньше, чем для переводов на счета в других банках).

Вопрос о том, какую причину указать при закрытии расчетного счета, актуален для прекращающих хозяйственную деятельность ИП и юридических лиц. Расторжение ДБС может быть произведено как в ликвидационной процедуре, так и после снятия субъекта хозяйствования с учета в ЕГРЮЛ. Стоит учесть, что многие кредитные учреждения бесплатно закрывают счета обанкротившимся или уже ликвидированным клиентам.

Может ли банк препятствовать закрытию расчетного счета?

Финансовое учреждение не вправе противодействовать расторжению договора банковского счета. Это следует из совокупного действия:

• ч.1 ст. 859 ГК, предоставляющей клиенту право закрывать р/с в любой момент по собственному желанию;
• ч.3 ст. 450 ГК, согласно которой сделка считается расторгнутой в одностороннем порядке по заявлению стороны, уполномоченной на ее разрыв положением закона или договора.

В то же время существуют нюансы:

• Основываясь на этих предписаниях, судебная практика пошла путем признания недостаточными положений ДБС, в которых право клиента закрыть р/с ограничивалось необходимостью:

1. заблаговременного известить банк о прекращении обслуживания;
2. получить согласие финансового учреждения;
3. вернуть ему полученную ссуду и т.п.

• Право владельца р/с на одностороннее расторжение ДБС не может ущемляться предъявлением платежных документов, в том числе исполнительных. Они подлежат возвращению судебному приставу или взыскателю со ссылкой на закрытие р/с как причину неисполнения. Не банк, а лица, направившие исполнительные документы, разрешают вопрос о дальнейшем ходе взыскания.

1. На протяжении длительного времени не было единой административной или судебной практики относительно ситуаций, когда заявление о расторжении ДБС касается р/с, средства на котором арестованы либо банковские операции приостановлены в порядке ст. 858 ГК, ст. 76 НК РФ.

Оба приведенных ограничения касаются возможности субъекта предпринимательства распоряжаться принадлежащими ему средствами. В силу ч.3 ст. 859 ГК, в случае расторжения договора банковского счета, финансовое учреждение обязано перечислить остаток на указанный клиентом счет или выдать деньги наличностью. Вопрос заключался в том, является ли такое движение средств по своей сути распоряжением. Если считать его таковым, нужно было признать, что в период действия ограничений закрытие расчетного счета невозможно. Спорный момент разъяснен Инструкцией Центробанка от 30.05.14 № 153-И, предписывающей следующее:

• если на арестованном р/с денег нет, он закрывается в общем порядке;
• если есть – закрывается не позже рабочего дня, следующего за датой списания средств с этого счета или отмены ограничений.

Закрываем банковский счет. Сообщаем в налоговую : Видео

Заявление о закрытии счета в банке

Ст. 859 ГК, установившая право клиента отказываться от услуг банка, не содержит требований к содержанию или форме заявления и не обязывает владельца р/с сообщать банку о причинах прерывания банковского обслуживания.

Образца бланка нет и в подзаконных актах. По этой причине каждое финансовое учреждения самостоятельно разрабатывает типовую форму, по которой составляется заявление в банк о закрытии р/с. Обычно она находится в свободном доступе:

• в системе «клиент-банк»;
• на официальном сайте кредитной организации;
• непосредственно в его отделении.

Нет смысла создавать себе и банку организационные трудности, отклоняясь от предлагаемой формы. Однако финансовое учреждение не имеет оснований отказать в закрытии р/с, если:

• клиент направил или передал лично соответствующее заявление в произвольной форме;
• сослался на номер и дату заключения ДБС;
• указал, какой р/с хочет закрыть, и реквизиты счета, на который надлежит перевести остаток средств;
• документ заверен гербовой печатью и подписью уполномоченного лица, а именно – руководителя, главбуха или другого должностного лица, чья подпись фигурирует в карточке образцов подписей, представителя по доверенности.

Грамотно составленное заявление с приложенными к нему документами, подтверждающими полномочия обратившегося, – это и есть все, что нужно для закрытия р/с. Требовать другие бумаги финансовое учреждение не вправе.

Клиент должен выполнить ряд сопутствующих действий, которые, впрочем, не могут быть поставлены в условие закрытия р/с:

• если счет чековый, нужно вернуть банку чековую книжку с неиспользованными корешками и чеками (во избежание недоразумений в акте приема-передачи лучше произвести их опись);
• закрытие – платная услуга; если на момент закрытия денег на р/с недостаточно для расчетов с банком, следует внести недостающую сумму.

Действия банка при закрытии расчетного счета клиентом

Для урегулирования открытия и закрытия расчетных счетов в 2014 году Центробанком было принято инструктивное положение № 153-И. Порядок действий в нем установлен таким образом.

• Расчетный закрывается на следующий банковский день после получения заявления клиента. Действие происходит посредством внесения финансовым учреждением записи о закрытии лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. После этого:

1. становятся невозможными приходные и расходные операции (кроме обеспечивающих клиенту возможность получить остаток средств с р/с);
2. платежные документы от клиента не принимаются, а неисполненные – возвращаются ему через кассу;
3. деньги, поступившие на р/с после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.

• В срок не более 7 календарных дня с даты подачи заявления остаток средств с расчетного счета банк выдает клиенту наличностью либо осуществляет перевод платежным поручением на указанный им счет.
• Если клиент не производит распоряжение средствами на протяжении 60 дней с момента направления ему уведомления о закрытии р/с, банк на основании ст. 859 ГК зачисляет средства со счета на специальный счет Центробанка (процесс урегулирован Инструкцией ЦБ от 15.07.13 №3026-У).

Закрытие р/с по инициативе банка

Финансовое учреждение считается сильной стороной расчетно-кассовых отношений. Это обусловлено тем, что ДБС является сделкой о присоединении, содержание которой единолично разрабатывается банком. Клиент лишен возможности предложить правки, ему остается лишь согласиться с предложенными условиями или отказаться от них. Поэтому право кредитной организации инициировать прекращение обслуживания ограничено жесткими рамками.

До 2013 разрывать ДБС без согласия клиента банк мог исключительно в судебном порядке. Организационная сложность процедуры привела к тому, что финансовые учреждения такой возможностью практически не пользовались, а объем «заброшенных» счетов неуклонно рос. С 28.06.2013 банки получили право в одностороннем порядке закрывать р/с в случае, если на протяжении 2 лет по нему одновременно:

• отсутствовало движение средств;
• сохранялся нулевой или отрицательный (если р/с предполагает овердрафт) денежный остаток.

Для этого клиенту отправляется оповещение о грядущем разрывании ДБС. С этого момента и до дня, когда договор банковского счета расторгнут, кредитная организация не может производить по р/с каких-либо операций. Банк может расторгнуть ДБС только по прошествии 2 месяцев со дня уведомления собственника р/с о его закрытии и только в случае, если последний не приложил усилий для сохранения счета. Если клиент перечислил или внес через кассу на р/с деньги (пусть даже 1 рубль), основания для его закрытия отпадают, отношения с банком возобновляются.

Иск банка о расторжении ДБС и закрытии счета в порядке ст. 859 ГК может быть удовлетворен, если:

Иногда клиентам банка нужно не только открывать счета, но еще и закрывать их – ввиду ненадобности, ввиду бизнес-вопросов и так далее. И если для физлица эта процедура обычно проходит безболезненно (за исключением разве что кредитных счетов), то для индивидуального предпринимателя или руководителя среднего бизнеса это может превратиться в долгий и непонятный процесс. Ниже мы расскажем, как нужно закрывать банковские счета Альфа-Банка всеми доступными способами.

1. Причины для закрытия счёта в Альфа-Банке
2. Основные способы закрытия счёта в Альфа-Банке для физического лица
   1. В отделении банка
   2. Через интернет-банк «Aльфa-Kлик»
   3. Через мобильное приложение

   Причины для закрытия счёта в Альфа-Банке

   Причины могут быть следующими:

   клиент больше не желает пользоваться услугами Альфа-Банка;

   клиент нашел более выгодное предложение;

   карточка не используется, и клиент не хочет платить за обслуживание;

   клиент хочет взять большой кредит, и наличие кредитной карты снижает шансы на одобрение;

   предприниматель ликвидирует бизнес.

   Основные способы закрытия счёта в Альфа-Банке для физического лица

   В этом разделе мы покажем, как закрыть счет в Альфа-Банке через офис или интернет в том случае, если вы – физлицо.

   В отделении банка

   Как ни странно, этот способ – самый сложный. Вам нужно взять свой паспорт, прийти в отделение банка в рабочее время, сообщить сотруднику о своих намерениях, после чего написать заявление на закрытие.

   Через интернет-банк «Aльфa-Kлик»

   Для физического лица эту процедуру куда лучше проводить онлайн, потому что не нужно ни личное присутствие в отделении, ни паспорт – проблема решается в пару кликов. Что нужно сделать:

   Зайти в личный кабинет.

   Открыть вкладку «Счета».

   Вы увидите все свои открытые на данный момент банковские аккаунты.

   Нажмите на «Закрыть счет» справа от того, который вам больше не нужен.

   
   
   

   Если на аккаунте есть деньги, вас перенаправит на страницу, на которой нужно будет выбрать, куда эти деньги отправятся. Выберите, подтвердите операцию. Готово.

   Через мобильное приложение

   Увы, закрыть счет в Альфа-Банке через онлайн приложение нельзя – его функционал ограничен.

   Закрытие счета юридического лица и ИП в Альфа-Банке

   Сначала скажем, что даже если вы не пользуетесь расчетным счетом, закрывать его не обязательно – есть возможность перевести его на тариф «Просто 1%», по этому тарифу вы платите 1% с поступающих денег, нет поступлений – нет оплаты. Кроме того, Альфа-Банк «цепляется» за клиентов, являющихся юридическими лицами – если у вас возникли проблемы с обслуживанием или вы нашли более выгодное предложение, можно связаться с «обычным» или персональным менеджером и попытаться договориться о более выгодных условиях сотрудничества.

   Успех зависит от ваших оборотов, но бывали случаи, когда банк предлагал крайне выгодные условия, чтобы удержать клиента.

   Но если закрыть аккаунт все же нужно, то сразу предупреждаем – сделать это онлайн не получится. Юридические счета закрываются только в отделении банка, и сделать это может только индивидуальный предприниматель/генеральный директор – доверенность в этом вопросе не сработает. Итак, как закрыть расчетный или иной бизнес-счет в Альфа-Банке:

   Приходите в отделение банка.

   Берете у менеджера бланк заявления на закрытие.

   Вам дадут список необходимых документов. Список составляется с учетом индивидуальный нюансов, но в целом требуются: чековые книжки и договоры на привязанные пластиковые карты, выписка из налоговой, согласие учредителей.

   Когда подадите документы – нужно будет погасить все долги. На всякий случай запросите выписку – она быстро составляется и дает исчерпывающую информацию.

   Теперь – финальная часть, перевод или выдача оставшихся денег. Вы можете как запросить перевод на другой счет, так и получить деньги наличными прямо в кассе.

   Готово. На окончательное закрытие потребуется некоторое время, но от вас уже ничего не зависит – останется только ждать письменного уведомления о том, что процедура завершена.

   Когда счёт нельзя закрыть в Альфа-Банке?

   Вам могут отказать по следующим причинам:

   у вас есть задолженность;

   вы подали заявку на выпуск карточки, и эта заявка не закрыта;

   на данный момент счет участвует в какой-либо сделке;

   это – ваш основной и/или единственный счет в Альфа-Банке;

   вам назначили неснижаемый остаток;

   есть заблокированные со стороны банка или государственных органов средства;

   карточка входит в зарплатный проект;

   наличие технического овердрафта;

   привязан «Мой Сейф»;

   счет является брокерским;

   к нему привязаны 3+ карточки.

   Срок закрытия счёта

   Если вы – физлицо, зависящая от вас часть процедуры может занять несколько минут – при условии, что нет никаких долгов. Если вы – юрлицо, минимальный срок, который понадобится для закрытия (заполнение всех документов, проверки от сотрудников банка и так далее) – 3 дня. После того, как все дела будут улажены, банк закончит процедуру закрытия со своей стороны, на что максимум может уйти полтора месяца.

   Кого нужно уведомить после закрытия счета?

   Нужно уведомить только тех, кто может по незнанию перечислить на закрытый счет деньги – последние вернутся обратно к отправителю, что может создать неразбериху. Подавать информацию о закрытии в налоговые и другие органы не нужно – этим займется сам банк.

   Автор статьи

   

   Куприянов Денис Юрьевич

   Юрист частного права

   Страница автора

   Читайте также:

     
   • Может ли обанкротиться россельхозбанк
     
   • Сформулируйте преимущества и недостатки облигационного займа как источника средств
     
   • В каком учетном регистре содержится информация о движении средств по расчетному счету
     
   • Поле унк не заполнено совкомбанк
     
   • Как войти в росбанк онлайн личный кабинет