Может ли самозанятый открыть расчетный счет

Обновлено: 03.05.2024

С 1 января 2019 года в России официально появилось понятие «самозанятые граждане». Это легализовало разные виды работ не по найму от частных уроков до продажи связанных вручную носков. Самозанятый может работать с наличным расчетом или принимать деньги на счет от ИП, частных лиц и организаций, не опасаясь штрафа за незаконное предпринимательство. Но как открыть этот счет?

Что говорит закон

Понятие самозанятости появилось с введением специального налогового режима — «Налога на профессиональный доход». На 2020 год налог на профессиональный доход (НПД) считается экспериментом.

Это значит, что регулирующие статус и порядок работы самозанятых акты и положения находятся в разработке или корректируются по результатам применения режима в первых экспериментальных регионах. Например, не прописано, обязателен ли расчетный счет для самозанятого гражданина. И если у индивидуальных предпринимателей есть право открывать или не открывать расчетный счет в банке, то для нового спецрежима комментариев нет.

Проект развивается. Для его реализации создан портал «Мой налог», где можно зарегистрироваться в качестве самозанятого. В приложении можно узнать сумму налога к уплате, получить справку о занятости и доходах, распечатать чек для клиента, но открыть или привязать расчетный счет нельзя.

В FAQ сервиса указано, что Закон о настоящем эксперименте не содержит положений, регулирующих порядок безналичных расчетов между юридическими лицами и лицами являющимися плательщиками НПД. Безналичные расчеты осуществляются в общеустановленном порядке.

При этом инструкция Центробанка № запрещает банкам принимать доходы от предпринимательства на карты физлиц. Такие операции должны учитываться на специальном банковском счете. Но статус самозанятого гражданина не равняется статусу предпринимателя, поэтому формально поступления не признаются доходами от предпринимательской деятельности. А у банков нет оснований открывать расчетные счета физлицам.

Что делать? Есть законный выход: на режим для самозанятых могут перейти ИП, если их деятельность соответствует следующим требованиям:

у вас нет наемных сотрудников, вы работаете в одиночку;
доход не превышает 2,4 млн руб. в год;
вид деятельности не входит в п. 2 ст. 6 закона № 422 ФЗ;
в вашем регионе введен спецрежим.

После перехода на новый налоговый режим за ИП сохраняется статус предпринимателя и он может пользоваться расчетным счетом.

Тем, кто не хочет регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, доступен только личный счет в банке. И здесь нужно помнить о рисках. Финучреждения следят за транзакциями клиентов, пытаясь выявить доходы, с которых граждане не уплатили налоги. Если на счет регулярно поступают суммы, происхождение которых вы не в состоянии объяснить, его могут заблокировать.

Формально статус самозанятого защищает от неприятностей: вы зарегистрировались в налоговой, делаете необходимые отчисления. Но на деле блокировки все равно случаются. Замруководителя ФНС Даниил Егоров признает проблему и говорит, что карты плательщиков НПД продолжают блокироваться по — «антиотмывочному» закону.

Как самозанятым избежать блокировок по картам

Самозанятым без статуса ИП, которые планируют принимать оплату на личный счет физлица, специалисты дают 2 совета:

Заведите минимум 2 карты — для личного пользования и для профессиональной деятельности. Переводы, которые вы можете подтвердить оформленными в личном кабинете сервиса «Мой налог» чеками, принимайте только на одну карту. НПД могут открыть дебетовую карту или накопительный счет.
Заранее сообщите банку, что планируете работать в качестве самозанятого, желательно обозначить примерный месячный доход. Это не обязательное требование, но так кредитной организации легче проанализировать переводы и защитить вас от блокировок.

Напомним, что на доход самозанятых установлена граница — 2,4 млн руб. в год, или 200 тыс. руб. в месяц. Операции ниже этой суммы не попадают под — проверку на соответствие требованиям законодательства. Самозанятые не обязаны платить пенсионные взносы и сдавать декларации, поэтому быть самозанятым проще, чем ИП.

Преимущества расчетного счета для самозанятого гражданина

Главный плюс — возможность четко разделить доходы и расходы, связанные с работой, от прочих поступлений.

Второе достоинство — РКО может стать источником увеличения прибыли. Покупателям- юридическим лицам удобнее переводить оплату на расчетные счета, а не физлицам через отдельные договоры. Многие фрилансеры регистрируются в качестве ИП для удобства расчетов с организациями. Открытый расчетный счет позволит работать с теми, кто раньше отказывался от ваших услуг сложностей с оплатой.

Еще один аргумент в пользу того, чтобы открыть такой счет — возможность подключения эквайринга. Самозанятый сможет принимать платежи картой, как в магазине, что исключает риск приема фальшивых купюр при расчете наличными и повышает лояльность клиентов.

По нынешнему законодательству для подключения эквайринга обязательно открыть ИП. Не исключено, что в обозримом будущем это изменится, и физлица получат доступ к эквайрингу без статуса ИП.

Недостатки расчетного счета для самозанятых

К недостаткам расчетного счета относятся затраты на его открытые, обслуживание и вывод средств. Проанализируйте предложения банков заранее, чтобы найти удобный режим РКО.

Нужно знать, что:

В Райффайзенбанке счет открывается бесплатно при подключении пакета услуг.
Плата за обслуживание начинается от 0 рублей. Для малого бизнеса есть специальные пакеты услуг. Вы сами выбираете необходимые услуги и платите только за них.
Вывод средств на личные карты предпринимателя облагается комиссией не выше 1%. При этом до 150 тысяч рублей в месяц можно вывести без комиссии. Для снижения комиссии подключите зарплатный проект. В этом случае комиссия за вывод составит от 0,3%.

Чтобы расходы на РКО не стали бременем для бизнеса, заранее учитывайте их при оценке стоимости услуг.

Райффайзенбанк предлагает самозанятым гражданам 2 вида продуктов: накопительный счет с возможностью пополнения и снятия денег без потери процентов или расчетный счет со стартовым тарифом, при условии регистрации в качестве ИП. Заполнить заявку на открытие расчетного счета можно прямо на сайте, указываются лишь ФИО и номер телефона.

В статье разбираемся: кому из самозанятых нужен расчетный счет, в чем его преимущества и недостатки, и как его открыть.

Самозанятые могут принимать платежи от физлиц и юрлиц, но в некоторых случаях может понадобиться расчетный счет

2,4 млн человек в России стали самозанятыми. Новый режим легализовал жизнь всех, кто работает на себя: парикмахеров, программистов, домашних кондитеров и других.

Теперь можно вести деятельность официально и платить за полученный доход налог в 4-6%. Самозанятые получают оплату наличными или безналичными от физических и юридических лиц. В этой статье мы рассмотрим, нужен ли самозанятым отдельный счет для приема платежей, как его открыть и в чем его преимущества.

Нужен ли расчетный счет для самозанятых

Для физических лиц есть два вида платежей: лицевой и расчетный.

Лицевой применяется для проведения оплаты в повседневной жизни. А расчетный – для предпринимательской деятельности.

Открыть лицевой может любое физическое лицо.

Расчетный могут открыть:

юрлица;
лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, оценщики, нотариусы и др.);
ИП;
ИП, которые перешли на режим самозанятости.

Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.

Игорь – индивидуальный предприниматель. Для покупки продуктов, оплаты ЖКХ и получения пособий он использует обычный лицевой счет, который открыл в банке. Для работы у него есть отдельный расчетный – через него он рассчитывается с поставщиками, заказчиками и сотрудниками, выплачивает налоги.

Режим самозанятости подразумевает прием платежей, как от физических, так и от юридических лиц.

Закон позволяет самозанятым проводить все операции через обычный лицевой счет. Они проводятся через систему «Мой налог» или специальные сервисы для самозанятых от банков, с дополнительными бонусами и услугами.

Самозанятый получает зарплату на лицевой счет, в системе фиксируется сумма дохода и оформляется чек, который передается покупателю. Там же самозанятый отслеживает и оплачивает налоги.

Совет от банка:

В своей инструкции ЦБ запрещает банкам принимать деньги от предпринимательства на лицевой счет физлиц. Поэтому банк может проверить, почему на карту физлица поступают переводы от юрлиц. В этом случае нужно оформить в системе «Мой налог» справку о постановке на учет – она формируется моментально – и предъявить ее банку.

В каких случаях самозанятым может понадобиться расчетный счет? Многие крупные компании привыкли работать через расчетно-кассовое обслуживание (РКО). Иногда и самим самозанятым привычнее разделять финансовые потоки – проводить личные платежи через лицевой, а профессиональные – через расчетный.

Совет от банка:

Чтобы разделить финансовые потоки, заведите отдельный лицевой счет для проведения рабочих платежей.

Важно: расчетный счет может открыть только самозанятый со статусом ИП.

Когда ИП переходит на режим самозанятости, он может оставить свой счет, на который продолжит принимать платежи от предпринимателей.

Либо самозанятый, который узнал, что ему необходим новый для работы, может зарегистрироваться как ИП, открыть счет и вернуться в режим самозанятости.

Так он сможет совместить наличие нового счета с оплатой НПД, правда, вести работу придется согласно режиму самозанятости: учитывать ограничения на сумму максимального дохода и некоторые виды деятельности.

Оформитель праздников Марина работает в режиме самозанятости 2 года. Ее и клиентов все устраивало, пока Марине не предложили оформлять мероприятия ООО «Интеллект». Компания предложила ей регулярные крупные заказы с условием работы через РКО.

Марина не хочет терять заказы, потому она перешла на статус ИП, открыла расчетный счет и вернулась к самозанятости. Теперь клиенты сами выбирают, как им удобно проводить оплату – через личный или расчетный счет Марины. А у девушки появилась возможность работать с большими компаниями.

Как самозанятому открыть расчетный счет

Рассмотрим все ситуации, в которых может оказаться самозанятый:

1. Гражданин мог перейти в статус самозанятого из ИП с уже открытым счетом – тогда он просто может продолжить его использование.

2. Гражданин мог перейти в статус самозанятого из ИП, не имея счета. Чтобы открыть его, понадобится пакет документов и немного терпения. Нужен стандартный набор:

паспорт;
ИНН;
выписка из ЕГРИП.

Также в банке попросят оформить карточку с образцами печатей и подписей. После этого нужно перейти на режим самозанятости, соблюдая его правила.

3. Самозанятый мог никогда не быть ИП. Тогда в первую очередь нужно зарегистрировать ИП, получить подтверждение, а затем открыть в банке расчетный счет. После этого можно перейти на режим самозанятости.

Совет от банка:

Наличие расчетного счета влечет за собой большие расходы: нужно платить за открытие, выплачивать комиссию за обслуживание и снятие наличных. Взамен банки могут предложить свои бонусы – например, повышенную процентную ставку по остатку на счете.

Преимущества расчетного счета для самозанятого гражданина

Подключение для самозанятых – непростая затея. Ради чего все это?

Рассмотрим преимущества:

Расчетный счет позволяет работать с крупными клиентами. Компаниям удобнее проводить оплату именно так, потому что не нужно заключать отдельные договоры. Благодаря расчетному счету заказы и прибыль могут возрасти.

Разделение финансов позволяет четко вести бюджет и не бояться вопросов со стороны налоговой службы, ведь она отслеживает законность каждого крупного перевода. На него будут поступать только доходы от работодателей, за которые выплачивается налог, излишнего внимания не будет.

Эквайринг позволяет проводить безналичные платежи картой и избегать приема поддельных купюр. А еще так вы показываете заказчикам свою клиентоориентированность.

Нужно открывать отдельный счет или нет, решает сам самозанятый. Если вы чаще ведете работу с физлицами и небольшими компаниями, расчетный счет станет дополнительной нагрузкой. А если у вас есть возможность работать с большими компаниями, расчетный счет позволит расширить количество заказов и увеличить выручку. Работать с клиентами станет проще.

Откройте расчетный счет без посещения банка. В Совкомбанке вы получите помощь в подготовке документов для регистрации расчетного счета, налоговой отчетности и ведении бухгалтерии; проверку контрагентов и выгодные условия кредитования. Просто оставьте заявку онлайн, и в течение часа менеджер приедет, куда вам будет удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

Расчетный счет для самозанятых граждан открывать не обязательно, но его удобно использовать при расчетах с покупателями. Рассмотрим вопросы, связанные с поступлением доходов в адрес самозанятых.

Требует ли закон открывать расчетный счет для самозанятых?

Новый налоговый режим введен на период 2019-2028 годов для физлиц, работающих на себя, в т. ч. без регистрации в качестве ИП. Правила применения этого режима определены законом «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ. И он не содержит оговорок о том, какими именно способами должен осуществляться расчет покупателей с самозанятым лицом.

О способах доступных расчетов в законе № 422-ФЗ упоминается лишь один раз (в п. 3 ст. 14) при описании сроков, значимых для документа, фиксирующего возникновение дохода. Способы эти следующие:

наличные расчеты;
электронные платежи;
иные формы безналичных расчетов.

И электронные, и безналичные расчеты предполагают поступление средств к получателю путем перечисления их на счет, открытый в кредитной организации (в т. ч. на банковскую карту). Следовательно, самозанятый может для получения доходов воспользоваться расчетным счетом. Причем любым: либо уже имеющимся у него, либо специально открытым для получения доходов при применении нового режима налогообложения. Количество счетов, открываемых физлицом на свое имя, законодательно не ограничивается. Поэтому ответ на вопрос: «Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет?» — положительный.

Использование расчетного счета для самозанятых удобно не только в целях обеспечения безопасности процедуры расчетов, но и при дистанционном взаимодействии с покупателями.

ФНС России высказала свое мнение об использовании банковских счетов самозанятыми. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно узнайте мнение чиновников.

Как доходы самозанятых фиксируются для целей обложения налогом

В рамках проводимого в соответствии с законом № 422-ФЗ эксперимента контроль за объемами фактических поступлений доходов в адрес самозанятых со стороны налоговых органов не предполагается. За ИФНС закрепляется обязанность по начислению налога с этих доходов (п. 1 ст. 11 закона № 422-ФЗ) по тем данным, которые отразит в личном кабинете «Мой налог» самозанятое лицо (п. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

Итоги

Самозанятое лицо, действующее в рамках закона № 422-ФЗ, вправе использовать любые формы расчетов со своими покупателями, в т. ч. ничто не препятствует ни применению для этой цели уже имеющегося счета, ни открытию нового. Не существует законодательных ограничений по количеству счетов, открываемых физлицом. Более того, использовать в расчетах безналичные денежные переводы удобно.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налоговый режим для самозанятых (налог на профессиональный доход) действует уже по всей России. Последней соответствующий закон приняла Республика Ингушетия. Количество тех, кто работает на себя официально, становится всё больше, и многие из них задают вопрос: «Нужен ли расчётный счёт для самозанятых граждан»?

Чтобы ответить на него, надо знать, если ли у плательщика НПД статус индивидуального предпринимателя. Давайте разберёмся в этом вместе.

Что такое расчётный счёт

Центробанк разделяет счета физических лиц на две категории:

текущие счета для обычных граждан;
счета для проведения предпринимательских платежей.

Расчётный счёт относится ко второй категории, и открывают его субъектам предпринимательской деятельности, а также лицам, занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты, оценщики, арбитражные управляющие, частные детективы и охранники, патентные поверенные, медиаторы и др.).

В Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И указано, как открыть расчётный счёт физическому лицу, и какие документы нужны для этого. Речь здесь идёт, опять же, только про ИП и лиц, ведущих частную практику. Но самозанятому, который не получал статус индивидуального предпринимателя, расчётный счёт, в обычном понимании, не нужен.

Как самозанятый может получать оплату за свои услуги

Деятельность самозанятых регулирует закон N 422-ФЗ от 27.11.2018. Среди способов оплаты этот закон перечисляет наличные и электронные платежи, а также другие формы безналичных расчётов.

На практике под этими «другими формами» в основном подразумеваются банковские карты, привязанные к текущему счёту физического лица. Ведь основная часть клиентов самозанятых – это население, которое заказывает бытовые и персональные услуги. И для них как раз карта является самым удобным и простым вариантом расчётов.

Но здесь возникает проблема контроля доходов, поступающих на текущие счета и карты физических лиц. Раньше банкам было проще – если платежи приходили часто или на крупные суммы, то служба безопасности проверяла, нет ли у получателя статуса ИП.

Если такой статус есть, то банк настоятельно рекомендовал индивидуальному предпринимателю открыть расчётный счёт. ИП, который игнорировал такую рекомендацию, мог столкнуться с полным отказом в банковском обслуживании.

Если же статуса предпринимателя не было, то получателю приходилось объяснять, кто и за что переводит ему деньги. Поначалу под контроль попадали и самозанятые, потому что для банков это была новая и ещё не отработанная практика. В результате многим самозанятым, которые получали оплату за свои услуги, блокировали карты.

Но уже в конце 2019 года здесь навели порядок, и Центробанк в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94 разъяснил, что самозанятые могут без проблем получать оплату от клиентов на свою карту.

Это мнение Центробанка подтвердила и Федеральная налоговая служба на своем сайте. Вот что отвечает ФНС на вопрос о том, какая банковская карта нужна самозанятому.

Кроме того, на сайте ФНС мы выяснили, нужен ли расчетный счет для самозанятых граждан. Налоговая служба отвечает, что такой обязанности нет.

Однако ФНС не разъясняет, может ли работать без расчётного счёта индивидуальный предприниматель, который перешёл на уплату НПД. По нашему мнению, нет. Ведь ИП не теряет свой статус субъекта предпринимательской деятельности лишь от того, что он стал платить налог на профессиональный доход.

Неслучайно в письме Центробанка от 19.12.2019 речь идёт только о самозанятых – обычных физических лицах. Они для получения оплаты от клиентов действительно могут обойтись своей дебетовой картой. А вот индивидуальным предпринимателям на НПД отказываться от расчётного счёта рискованно. По крайней мере, пока по этому вопросу не будут даны более чёткие разъяснения.

Сотрудничество банков и самозанятых

Итак, мы выяснили, что самозанятые, у которых нет статуса индивидуального предпринимателя, могут без проблем принимать оплату на свой текущий счёт или карту.

Однако при проведении любых безналичных расчётов невозможно обойтись без банковского обслуживания. Поэтому многие крупные и известные банки разработали специальные профессиональные продукты для самозанятых.

Это уже не просто обычная дебетовая карта для получения оплаты, а целый пакет услуг и бонусов, начиная с самой регистрации в качестве самозанятого. Да, некоторым банкам ФНС предоставила полномочия по передаче персональных данных граждан, которые хотят стать плательщиками НПД. И этот перечень постоянно пополняется.

А ещё сервис «Своё дело» включает в себя бесплатные бонусы, такие как:

цифровая банковская карта;
онлайн-запись и учёт клиентов;
конструктор юридических документов: договоры, акты, счета;
консультации юристов;
обучающая платформа с рекомендациями по рекламе, продвижению, руководству бизнесом и многому другому.

Такая кооперация банков и микробизнеса позволяет всем желающим выйти на новый уровень получения доходов на самых выгодных условиях. И переживать о легальности своего статуса больше не придётся.

Что такое расчётный счёт

Центробанк разделяет счета физических лиц на две категории:

текущие счета для обычных граждан;
счета для проведения предпринимательских платежей.

В Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И указано, как открыть расчётный счёт физическому лицу, и какие документы нужны для этого. Речь здесь идёт, опять же, только про ИП и лиц, ведущих частную практику. Но самозанятому, который не получал статус индивидуального предпринимателя, расчётный счёт, в обычном понимании, не нужен.

Как самозанятый может получать оплату за свои услуги

Но уже в конце 2019 года здесь навели порядок, и Центробанк в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94 разъяснил, что самозанятые могут без проблем получать оплату от клиентов на свою карту.

Неслучайно в письме Центробанка от 19.12.2019 речь идёт только о самозанятых – обычных физических лицах. Они для получения оплаты от клиентов действительно могут обойтись своей дебетовой картой. А вот индивидуальным предпринимателям на НПД отказываться от расчётного счёта рискованно. По крайней мере, пока по этому вопросу не будут даны более чёткие разъяснения.

Сотрудничество банков и самозанятых

А ещё сервис «Своё дело» включает в себя бесплатные бонусы, такие как:

цифровая банковская карта;
онлайн-запись и учёт клиентов;
конструктор юридических документов: договоры, акты, счета;
консультации юристов;
обучающая платформа с рекомендациями по рекламе, продвижению, руководству бизнесом и многому другому.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: