Порядок закрытия лицевых счетов в казначействе при ликвидации

Обновлено: 02.05.2024

Федеральное казначейство в связи с обращениями, поступающими от территориальных органов Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства), о разъяснении порядка применения отдельных положений Порядка открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 17.10.2016 N 21н (далее - Порядок 21н), сообщает.

1. По вопросу отражения в кодовой зоне Заявления на закрытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам по строке "Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)" кода по ОКПО.

В соответствии с положениями пунктов 18 и 30 Порядка 21н по строке "Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)" Заявления на закрытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам указывается полное наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру.

Поскольку формы Заявления на закрытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам предусматривают по строке "Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)" код по ОКПО, то в указанных документах в кодовой зоне также указывается код по ОКПО вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации).

2. По вопросу открытия лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, участнику бюджетного процесса субъекта Российской Федерации и муниципального образования.

В соответствии с положениями пункта 42 Порядка 21н лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, открываются в органе Федерального казначейства по месту открытия клиенту лицевого счета получателя бюджетных средств или лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств в случаях, установленных пунктом 11 Порядка 21н.

Открытие лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, участнику бюджетного процесса субъекта Российской Федерации и муниципального образования осуществляется на основании соглашения об осуществлении территориальным органом Федерального казначейства операций со средствами, поступающими во временное распоряжение участнику бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования).

Вместе с тем, в случае кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования) с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) открытие лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, осуществляется в соответствии с положениями, предусмотренными указанным соглашением - либо финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), либо получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов).

При этом открытие клиенту лицевого счета получателя бюджетных средств или лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств в органе Федерального казначейства не требуется.

3. По вопросу заверения Карточки образцов подписей к лицевым счетам, представляемой органом Федерального казначейства к лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств при передаче органу Федерального казначейства полномочия получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета субъекта Российской Федерации в местный бюджет в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.

Статьей 10 Федерального закона от 19.12.2016 N 415-ФЗ "О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" установлено, что органы Федерального казначейства вправе осуществлять на основании решений главных распорядителей средств бюджета субъекта Российской Федерации в соответствии с законом о бюджете субъекта Российской Федерации полномочия получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета субъекта Российской Федерации в местный бюджет в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств местного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются данные межбюджетные трансферты, в порядке, установленном Федеральным казначейством.

В соответствии с положениями пункта 44 Порядка 21н клиент, принимающий бюджетные полномочия, для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств представляет в орган Федерального казначейства установленный пакет документов, в том числе Карточку образцов подписей к лицевым счетам.

Согласно положениям пункта 46 Порядка 21н Карточка образцов подписей к лицевым счетам для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя бюджетных средств, бюджетного (автономного) учреждения, организации либо иного юридического лица, принимающих бюджетные полномочия, на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия и оттиском печати на подписи указанного лица либо нотариально.

Таким образом, Карточка образцов подписей к лицевым счетам, представляемая органом Федерального казначейства к лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств при передаче органу Федерального казначейства полномочия получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета субъекта Российской Федерации в местный бюджет в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) финансового органа субъекта Российской Федерации и оттиском печати на подписи указанного лица либо нотариально.

4. По вопросу закрытия лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса.

В соответствии с положениями Порядка 21н причиной закрытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса может являться исполнение (расторжение) государственного контракта (контракта, договора, соглашения), являющегося основанием для открытия лицевого счета иному юридическому лицу (далее - контракт).

Для закрытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса клиент в соответствии с пунктом 132 Порядка 21н представляет в орган Федерального казначейства Заявление на закрытие лицевого счета.

При исполнении контракта в Заявлении на закрытие лицевого счета клиент указывает в качестве документа-основания для закрытия лицевого счета реквизиты указанного контракта.

В Заявлении на закрытие лицевого счета при расторжении контракта клиент указывает в качестве документа-основания для закрытия лицевого счета реквизиты контракта и дополнительного соглашения о расторжении контракта.

В соответствии с пунктом 139 Порядка 21н при исполнении (расторжении) контракта, отсутствии на лицевом счете учтенных показателей и остатка денежных средств, а также отсутствии операций на лицевом счете в течение года, закрытие соответствующего лицевого счета клиента осуществляется органом Федерального казначейства на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным руководителем органа Федерального казначейства работником.

Таким образом, закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным руководителем органа Федерального казначейства работником, осуществляется только при одновременном исполнении всех требований пункта 139 Порядка 21н.

Закрытие лицевых счетов участников бюджетного процесса, бюджетных и автономных учреждений

Как закрыть лицевые счета участников бюджетного процесса, бюджетных и автономных учреждений (лицевой счет: 03, 04, 05, 20, 21, 22, 30, 31, 32) и лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям "лицевой счет: 14)

Представить в Единое окно Управления Федерального казначейства по г. Москве (далее - Единое окно) (режим работы и местоположение здесь ) единовременно следующие документы:

- лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств можно найти здесь.

- лицевого счета получателя бюджетных средств для главных распорядителей бюджетных средств можно найти здесь.

- лицевого счета получателя бюджетных средств для казенных учреждений и распорядителей бюджетных средств можно найти здесь.

- лицевого счета получателя бюджетных средств для федеральных государственных бюджетных (автономных) учреждений можно найти здесь.

- лицевого счета получателя бюджетных средств для филиалов федеральных государственных бюджетных (автономных) учреждений можно найти здесь.

Внимание! При необходимости перечисления денежных средств, поступающих на лицевой счет после его закрытия, в заявлении заполняется поле "Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета".

Дополнительно в окно экспедиции (г. Москва, ул. 3-я Рощинская, д.3 стр.1 (главный вход, вторая дверь справа)) представляется письмо от вышестоящей организации, подписанное руководителем и главным бухгалтером, в котором отражаются банковские реквизиты, идентичные указанным в заявлении на закрытие лицевого счета.

2. Основание для закрытия лицевого счета. Например: копия приказа Министерства, копия приказа о реорганизации (ликвидации) и др.

3. Ходатайство о закрытии лицевого счета от вышестоящей организации, подписанное руководителем и главным бухгалтером (в случае, если подлежит закрытию лицевой счет филиала).

- Принят - документы находятся на стадии рассмотрения.

- Исполнен - принято положительное решение, документы находятся в Едином окне.

- Возврат - принято отрицательное решение, документы находятся в Едином окне.

- Направлен запрос - направлен запрос в структурное подразделение УФК по г. Москве.

Уважаемый пользователь, данный сайт производит обработку файлов cookie и пользовательских данных (информацию об ip-адресе, местоположении, типе и версии операционной системы, типе и версии браузера, источнике переадресации на сайт, и сведения об открытых страницах пользователя) в целях улучшения функционирования сайта и проведения статистических исследований.

Продолжая использовать сайт, вы даете согласие на сбор и обработку указанной информации (Статья 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ "Закон о персональных данных").

УФК по г. Москве
официальный сайт

Закрытие лицевых счетов для учета операций неучастников бюджетного процесса

Закрытие лицевого счета для учета операций неучастников бюджетного процесса (41 лицевой счет)

При приеме документов осуществляется контроль на:

а) Соответствие форм представленных документов требованиям нормативно - правовых актов, а также их заполнение.

б) Совпадение наименования юридического лица и других реквизитов во всех представленных документах и его соответствие карточке образцов подписей.

в) Строгое соответствие подписей должностных лиц на представленных документах образцам подписей в Карточке образцов подписей к лицевым счетам,а также их полномочия. Если лицо, подписавшее представленные документы, не является руководителем юридического лица и действует на основании приказа, распоряжения, доверенности, то наличие копии данных документов, заверенных органом, его издавшим, строго обязательно.

Для закрытия лицевого счета необходимо представить в Единое окно Управления Федерального казначейства по г. Москве (далее – Единое окно) (режим работы и местоположение здесь ) единовременно следующие документы:

- Заявление на закрытие лицевого счета по форме . Образец заполнения заявления можно найти здесь. Образец заполнения заявления, если причиной закрытия лицевого счета является расторжение государственного контракта (контракта, договора), можно найти здесь.

- Основание для закрытия лицевого счета (в случае, если причиной закрытия является расторжение государственного контракта (контракта, договора)).

- Ходатайство о закрытии лицевого счета от вышестоящей организации, подписанное руководителем и главным бухгалтером (в случае, если подлежит закрытию лицевой счет филиала).

Отследить статус обработки представленного пакета документов можно здесь .

Порядок
работы структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства при открытии, переоформлении и закрытии лицевых счетов, формировании юридических дел и ведении книги регистрации лицевых счетов клиентов Федерального казначейства

1. Общие положения

1.1. В целях настоящего Порядка применяются следующие сокращения:

Клиент - главный распорядитель средств федерального бюджета или администратор источников внутреннего (внешнего) финансирования дефицита федерального бюджета, которому в Операционном управлении Федерального казначейства открыт один из следующих видов лицевых счетов:

а) лицевой счет главного распорядителя средств федерального бюджета;

б) лицевой счет получателя средств федерального бюджета;

в) лицевой счет иного получателя средств федерального бюджета;

г) лицевой счет администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета;

д) лицевой счет получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета;

е) лицевой счет получателя средств по источникам внешнего финансирования дефицита федерального бюджета;

ж) лицевой счет получателя средств для осуществления операций в иностранной валюте;

з) лицевой счет иного получателя средств для осуществления операций в иностранной валюте;

и) лицевой счет распорядителя средств бюджета Союзного государства;

к) лицевой счет получателя средств бюджета Союзного государства;

Документы - документы, необходимые для открытия, переоформления, закрытия лицевого счета Клиента;

Юридическое дело - дело по оформлению лицевых счетов Клиента, в котором хранятся документы для открытия, переоформления и закрытия соответствующего лицевого счета Клиента;

Книга регистрации лицевых счетов - книга, содержащая отдельные реквизиты клиентов, с отдельными разделами, пронумерованная, прошнурованная и заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера Федерального казначейства и печатью;

Отдел лицевых счетов - Отдел операций по лицевым счетам главных распорядителей средств федерального бюджета Операционного управления Федерального казначейства;

Отдел зарубежных платежей - Отдел зарубежных платежей и операций Операционного управления Федерального казначейства;

Уполномоченный работник - работник Отдела лицевых счетов, ответственный за формирование Юридических дел и ведение Книги регистрации лицевых счетов;

Куратор - работник Отдела лицевых счетов, работник Отдела зарубежных платежей;

ППО - прикладное программное обеспечение.

1.2. Настоящий Порядок устанавливает последовательность действий работников центрального аппарата Федерального казначейства при:

открытии, переоформлении, закрытии лицевых счетов Клиентов в Отделе лицевых счетов;

открытии, переоформлении, закрытии лицевых счетов средств федерального бюджета для осуществления операций в иностранной валюте в Отделе зарубежных платежей;

оформлении и переоформлении карточек образцов подписей;

формировании юридических дел клиентов и ведении Книги регистрации лицевых счетов;

хранении и создании условий для сохранности Юридических дел и Книги регистрации лицевых счетов.

2. Открытие, переоформление, закрытие лицевых счетов Клиентов в Отделе лицевых счетов

2.1. В Отделе лицевых счетов каждому Клиенту в ППО открывается только один лицевой счет соответствующего вида из указанных в подпункте "а" - "е", "и", "к" пункта 1.1. раздела 1 настоящего Порядка.

2.2. Для открытия вышеуказанных лицевых счетов Уполномоченный работник рассматривает следующие Документы, представленные Клиентом:

В каких случаях представляется

Заявление на открытие лицевого счета (КФД 0510021)

Открытие лицевого счета

Карточка образцов подписей (КФД 0510022)

Открытие лицевого счета

Перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (КФД 0510024)

Открытие лицевого счета распорядителя средств

Разрешение на открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (КФД 0510023)

Открытие лицевого счета иного получателя средств

Копия свидетельства налогового органа о постановке на учет

Открытие лицевого счета получателя средств

2.3. Уполномоченный работник в течение 1 (одного) рабочего дня, осуществляет проверку представленных Клиентом Документов в части:

наличия и соответствия Документов, необходимых для открытия лицевого счета Клиента;

соответствия наименования Клиента в представленных Документах и в сводном Реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, в Реестре распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства;

правильности заполнения строк и кодов в представленных Документах;

наличие подписей и гербовых печатей на Документах.

2.4. При наличии замечаний к Документам, Уполномоченный работник, не позднее следующего рабочего дня, после представления Клиентом Документов, возвращает их Клиенту сопроводительным письмом за подписью курирующего заместителя руководителя Федерального казначейства с указанием причин возврата.

2.5. При отсутствии замечаний к Документам, Уполномоченный работник визирует Заявление и карточки образцов подписей, и в тот же день служебной запиской (Приложение 1 к настоящему Порядку), направляет Документы на рассмотрение в Юридическое управление.

2.6. Юридическое управление, не позднее следующего рабочего дня после получения служебной записки Операционного управления, возвращает Документы Уполномоченному работнику с сопроводительным письмом, содержащим заключение о возможности открытия соответствующего лицевого счета на основании представленных Документов или необходимости возврата указанных Документов Клиенту для устранения выявленных нарушений требований Инструкции.

2.7. Уполномоченный работник, в день получения заключения Юридического управления о необходимости возврата Документов для устранения выявленных нарушений требований Инструкции, возвращает Документы Клиенту сопроводительным письмом за подписью курирующего заместителя руководителя Федерального казначейства с указанием причин возврата.

2.8. Уполномоченный работник, в день поступления положительного заключения Юридического управления о возможности открытия лицевого счета, служебной запиской (Приложение 2 к настоящему Порядку), направляет их в Управление бюджетного учета и отчетности на визирование и проставление номера лицевого счета на каждом экземпляре карточки образцов подписей.

2.9. Главный бухгалтер в течение 1 (одного) рабочего дня визирует заявление на открытие соответствующего лицевого счета и карточки образцов подписей, проставляет номер лицевого счета на каждом экземпляре карточки образцов подписей и возвращает их Уполномоченному работнику.

2.10. Уполномоченный работник, в день поступления Документов от Главного бухгалтера, направляет заявление на открытие лицевого счета для подписания руководителю Федерального казначейства или лицу, на которое приказом Федерального казначейства возложены полномочия по подписанию заявлений на открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов Клиентов.

2.11. Уполномоченный работник, в течение 1 (одного) рабочего дня, после подписания руководителем Федерального казначейства или лицом, на которого, приказом Федерального казначейства возложены полномочия по подписанию заявлений на открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов Клиентов, проставляет дату открытия лицевого счета в заявлении на открытие лицевого счета и карточках образцов подписей, один экземпляр карточки образцов подписей передает Куратору и этим же днем осуществляет операцию по открытию лицевого счета в ППО.

2.12. Подпись Главного бухгалтера, проставленная на заявлении на открытие лицевого счета, санкционирует внесение соответствующей записи в Книгу регистрации лицевых счетов.

2.13. Открытие лицевого счета, либо возврат Документов Клиенту с учетом требований пункта 2.4. раздела 2 настоящего Порядка осуществляется Уполномоченным работником в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты представления Клиентом Документов в Операционное управление Федерального казначейства.

2.14. Уполномоченный работник в 5 (пятидневный) срок, после открытия лицевого счета получателя средств направляет письма, за подписью заместителя руководителя Федерального казначейства, в адрес территориального органа Федеральной налоговой службы по месту регистрации получателя средств, а также органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

2.15. Для переоформления лицевых счетов, Уполномоченный работник рассматривает следующие Документы представленные Клиентом:

В каких случаях представляется

Заявление на переоформление лицевого счета (КФД 0510025)

Переоформление лицевого счета

Карточка образцов подписей (КФД 0510022)

Переоформление лицевого счета

Копия документа об изменении наименования

Переоформление лицевого счета

Карточка образцов подписей ликвидационной комиссии (КФД 0510022)

Переоформление лицевого счета

Копия документа о ликвидации

Переоформление лицевого счета

Копия документа о назначении ликвидационной комиссии

Переоформление лицевого счета

2.16. Уполномоченный работник, на основании представленных в надлежащем порядке Документов, осуществляет процедуры по переоформлению лицевых счетов в соответствии с пунктами 2.3 -2.14 раздела 2 настоящего Порядка.

2.17. Уполномоченный работник в пятидневный срок после переоформления лицевого счета получателя средств в связи с изменением его наименования или номера лицевого счета, сообщает об этом территориальному органу Федеральной налоговой службы и органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

2.18. Для закрытия лицевых счетов Уполномоченный работник рассматривает следующие Документы, представленные Клиентом:

В каких случаях представляется

Заявление на закрытие лицевого счета (КФД 0510026)

Закрытие лицевого счета

Копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц

Закрытие лицевого счета

Копия решения о реорганизации

Закрытие лицевого счета при реорганизации (слияние, разделение выделение, преобразование, присоединение)

Копия документа. о внесении изменений в единый государственный реестр юридических лиц

Закрытие лицевого счета при реорганизации (присоединение)

2.19. Уполномоченный работник на основании Документов представленных в надлежащем порядке осуществляет процедуры по закрытию лицевых счетов в соответствии с пунктами 2.3 - 2.14 раздела 2 настоящего Порядка.

2.20. Уполномоченный работник не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом Клиенту.

2.22. Работа с Документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с требованиями по защите, сведений, составляющих государственную тайну, установленными законодательством Российской Федерации.

3. Открытие, переоформление, закрытие лицевых счетов Клиентов для осуществления операций в иностранной валюте в Отделе зарубежных платежей

3.1. В Отделе зарубежных платежей каждому Клиенту открывается только один лицевой счет соответствующего вида из указанных в подпункте "ж" и "з" пункта 1.1. раздела 1 настоящего Порядка.

3.2. Основанием для открытия вышеуказанных лицевых счетов является Перечень администраторов источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета и главных распорядителей средств федерального бюджета, имеющих право получать от Федерального казначейства средства федерального бюджета в иностранной валюте, доводимый Министерством финансов Российской Федерации до Федерального казначейства.

3.3. Для открытия, переоформления, закрытия вышеуказанных счетов, Куратор Отдела зарубежных платежей рассматривает Документы, представленные Клиентом, указанные в пунктах 2.2, 2.15, 2.18 раздела 2 настоящего Порядка.

3.4. Работник Отдела зарубежных платежей осуществляет процедуры по открытию, переоформлению, закрытию вышеуказанных счетов в ППО согласно пунктам 2.3-2.13 раздела 2 настоящего Порядка.

3.5. Уполномоченный работник принимает от работника Отдела зарубежных платежей по описи Документы, необходимые для открытия, переоформления, закрытия лицевых счетов по учету средств федерального бюджета в иностранной валюте, для формирования единого Юридического дела Клиента.

4. Оформление новых карточек образцов подписей

4.1. При открытии в Федеральном казначействе лицевых счетов, указанных в подпунктах "а", "г", "и" пункта 1.1. раздела 1 настоящего Порядка Уполномоченный работник рассматривает представленные Клиентом карточки образцов подписей, подписанные руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) Клиента на лицевой стороне карточки образцов подписей и скрепленные оттиском гербовой печати Клиента на подписях вьшеуказанных лиц.

4.2. При. открытии в Федеральном казначействе Клиентом лицевых счетов, указанных в подпунктах "б", "в", "д" - "з", "к" пункта 1.1. раздела 1 настоящего Порядка Уполномоченный работник рассматривает представленные Клиентом карточки образцов подписей, подписанные руководителем и главным бухгалтером на лицевой стороне карточки образцов подписей, а также заверенные руководителем (его заместителем) Клиента и оттиском гербовой печати Клиента на оборотной стороне карточки образцов подписей.

4.3. Уполномоченный работник рассматривает новые карточки образцов подписей, представленные Клиентом в случае:

смены руководителя Клиента;

смены главного бухгалтера Клиента;

замены лиц, имеющих право первой и второй подписи;

дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи;

назначение временно исполняющего обязанности руководителя Клиента;

назначение временно исполняющего обязанности главного бухгалтера Клиента;

временное предоставление лицу права первой или второй подписи.

4.4. Карточки образцов подписей принимаются Уполномоченным работником от Клиента в двух экземплярах (при необходимости представляются дополнительные экземпляры).

4.5. На каждом экземпляре новой карточки образцов подписей Главный бухгалтер Федерального казначейства указывает номер лицевого счета и визирует ее разрешительной надписью).

4.6. Все первые экземпляры раннее представленных карточек образцов подписей хранятся в юридическом деле Клиента.

5. Формирование Юридических дел Клиентов и ведение Книги регистрации лицевых счетов

5.1. Документы, необходимые для открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов, хранятся в Юридическом деле Клиента. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному Клиенту лицевым счетам.

5.2. Уполномоченный работник составляет внутреннюю опись Документов Юридического дела на отдельном листе.

5.3. Подборка Документов и проверка, их комплектности осуществляется Уполномоченным работником.

5.4. Уполномоченный работник принимает от Кураторов доверенности, подтверждающие полномочия лиц на получение выписок из лицевого счета Клиента, по истечении срока ее действия, для хранения в Юридическом деле Клиента.

5.6. Книга регистрации лицевых счетов ведется Уполномоченным работником в разрезе отдельных разделов согласно Инструкции.

5.7. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя и Главного бухгалтера Федерального казначейства и его печатью.

5.8. Записи в Книгу регистрации лицевых счетов осуществляются Уполномоченным работником с санкции Главного бухгалтера. Внесение изменений в Книгу регистрации лицевых счетов осуществляется Уполномоченным работником и подтверждается подписью Главного бухгалтера с проставлением даты.

5.9. При наличии электронного документооборота между Клиентом и Федеральным казначейством договор об обмене электронными документами подшивается в Юридическое дело Клиента.

6. Хранение и создание условий для сохранности Документов и Книги регистрации лицевых счетов

6.1. Хранение и сохранность Документов осуществляется Уполномоченным работником.

6.2. Юридические дела и Книга регистрации лицевых счетов хранятся в запираемом шкафу, обеспечивающем их сохранность.

6.3. Юридические дела Клиентов со сведениями, составляющие государственную тайну хранятся в Режимно-секретном отделе Управления режима секретности и безопасности информации Федерального казначейства.

6.4. Выдача Юридических дел другим управлениям Центрального аппарата Федерального казначейства производится на основании письменного запроса с разрешения начальника Операционного управления под роспись лица, принимающего документы, на Описи учета выдачи Юридического дела.

6.5. Выдача Юридических дел и Книги регистрации лицевых счетов проверяющим органам производится сопроводительным письмом Федерального казначейства с разрешения начальника Операционного управления под роспись лица, принимающего документы, на Описи учета выдачи Юридического дела.

6.6. Выдача Юридических дел другим управлениям Центрального аппарата Федерального казначейства со сведениями, составляющими государственную тайну, производится в соответствии с требованиями по защите сведений, составляющих государственную тайну, установленными законодательством Российской Федерации.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Федерального казначейства от 10 февраля 2017 г. № 07-04-05/05-151 “О разъяснении отдельных вопросов, возникающих при открытии и ведении лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства”

Обзор документа

Письмо Федерального казначейства от 10 февраля 2017 г. № 07-04-05/05-151 “О разъяснении отдельных вопросов, возникающих при открытии и ведении лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства”

Федеральное казначейство в связи с обращениями, поступающими от территориальных органов Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства), о разъяснении порядка применения отдельных положений Порядка открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 17.10.2016 № 21н (далее - Порядок 21н), сообщает.

1. По вопросу отражения в кодовой зоне Заявления на закрытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам по строке «Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)» кода по ОКПО.

В соответствии с положениями пунктов 18 и 30 Порядка 21н по строке «Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)» Заявления на закрытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам указывается полное наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру.

Поскольку формы Заявления на закрытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам предусматривают по строке «Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)» код по ОКПО, то в указанных документах в кодовой зоне также указывается код по ОКПО вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации).

Статьей 10 Федерального закона от 19.12.2016 № 415-ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» установлено, что органы Федерального казначейства вправе осуществлять на основании решений главных распорядителей средств бюджета субъекта Российской Федерации в соответствии с законом о бюджете субъекта Российской Федерации полномочия получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета субъекта Российской Федерации в местный бюджет в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств местного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются данные межбюджетные трансферты, в порядке, установленном Федеральным казначейством.

4. По вопросу закрытия лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса.

Обзор документа

Рассмотрен ряд вопросов по открытию и ведению лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства.

Так, разъяснен порядок отражения в кодовой зоне Заявления на закрытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам по строке "Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)" кода по ОКПО.

Указаны особенности открытия лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, участнику бюджетного процесса региона и муниципального образования.

Разъяснен порядок закрытия лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также:

Порядок закрытия лицевых счетов в казначействе при ликвидации

Закрытие лицевых счетов участников бюджетного процесса, бюджетных и автономных учреждений

УФК по г. Москве официальный сайт

Закрытие лицевых счетов для учета операций неучастников бюджетного процесса

Обзор документа

УФК по г. Москве
официальный сайт