Надо ли платить налог на доходы по банковским вкладам физических лиц? Надо, но не всегда.
Я решил написать об этом и внести ясность, потому что у многих вкладчиков возникают разного рода вопросы по этому поводу.
Во-первых, вам не стоит беспокоиться. Налогообложение доходов по вкладам физических лиц осуществляется в автоматическом режиме: никаких деклараций никуда не надо подавать. Со всем разберется сам банк. Знание этой информации необходимо только для того, чтобы высчитать реальную доходность банковского вклада.
Налог на проценты по банковским вкладам физических лиц зависит от валюты. Для начала разберемся с рублями.
Ставка рефинансирования (о том, что это такое – позже) Центрального банка составляет 7,75% (она часто меняется, и в момент чтения вами этого материала может быть другой). Налог по вкладам начисляется тогда, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования на 5%, то есть, в данном случае 12,75%. Если процентная ставка составляет 13% годовых, тогда эта разница 13-12,75=0,25% облагается налогом в размере 35% для резидентов и 30 для нерезидентов.
Если непонятно, перечитайте еще раз, кратко: вклады до 12,75% годовых не облагаются налогами, если процентная ставка выше, облагаются, причем, налог в размере 35% уплачивается только с этого надбавочного дохода.
Вот и все!
Налогообложение доходов по банковским вкладам физических лиц в иностранной валюте осуществляется тогда, когда годовая процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.
Еще раз повторяю: НДФЛ с доходов по депозитам высчитывается автоматически. При расчетах доходности необходимо принимать во внимание эту величину, а также понимать то, что ставка рефинансирования ЦБ РФ достаточно часто изменяется, что вносит коррективы и в налогообложение доходов по депозитным вкладам.
Обязательно почитайте материалы по теме:
7 Июнь 2010 - 03:08:49
А банки когда рекламируют свои вклады и оформляют договора пишут прцент с без учета того что человек наруки получит меньше? Часть денег уйдет в налоговую.
[Ответить]
7 Июнь 2010 - 09:20:28
Дак вот как раз о налогах и молчат.
Ну, например, банк предлагает 14% годовых, а на деле получается меньше. Зачем писать меньше? Можно ведь отрекламировать 14, а потом уже добавить, мол, вы же финансово грамотные, вы же знаете, что на вклады полагается уплачивать подоходный налог.
Это же так как с кредитами. Есть кредит под 20% годовых. Но когда вы его берете, приходится уплачивать комиссию за выдачу, за ведение ссудного счета и так далее, в результате общая процентная ставка возрастает. Иногда очень даже значительно!
[Ответить]
21 Октябрь 2010 - 08:46:08
Значит при вкладе 100-150 тыс руб на год с пополнением, надо искать ставку не более 10% ? иначе переплата и я в минусе?
[Ответить]
21 Октябрь 2010 - 08:50:13
Софья, нет, налог уплачивается не со всей суммы, заработанной путем начисления процентов, а только с той, которая превышает указанную величину.
То есть, чем больше процентная ставка, тем выгоднее, несмотря на то, что с нее вычитаются платежи.
[Ответить]
20 Январь 2011 - 19:15:20
Да просто спасибо большое!
[Ответить]
11 Февраль 2011 - 17:09:27
а ставка рефинансирования берется на момент заключения договора с банком или на момент получения денег ( окончания срока вклада)?
[Ответить]
Алексей Reply:
Декабрь 26th, 2011 at
Делается сложный расчет по нескольким ставкам рефинансирования. Например: Вклад под 13,5% годовых заключен 1 апреля 2011.
С 1 апреля по 2 мая ставка была 8%. Облагаемый доход = 13,5 – (8 + 5) = 0,5% за этот срок.
Со 2 мая по 25 декабря ставка была 8,25%. Облагаемый доход = 0,25%
С 26 декабря ставка 8%. Облгаемый доход = 0,5%
И т.д. Банки должны это делать в программе и вручную перепроверять
[Ответить]
18 Февраль 2011 - 19:47:26
Здравствуйте!
Если я правильно понял, то хочу привести такой пример (пожалуйста, прошу поправить если ошибаюсь):
– Я делаю вклад на 100 000 рублей под 13% годовых на пополняемый депозит.
– На февраль 2011 (дата комментария) ставка рефинансирования 7,75%. То есть 7,75%+5%=12,75%
– Теперь считаю как мне начислять доход и возьмут налог:
1) 12,75% с прибавлением каждый месяц процентов к сумме вклада и уже на второй месяц работает более крупная сумма и так далее за 12 месяцев (это так называемый сложный процент) накопится 13522,10 рублей
2) теперь считаю с какого дохода будет взят налог:
13%-12,75=0,25%
0,25% (сложный процент) от 100 000 равняется 250,29 рублей
Таким образом, налог будет взят только с 250,29 рублей, а именно 87,5 рублей.
Помогите, пожалуйста разобраться: верно я посчитал или нет?
Заранее спасибо за ответ!
[Ответить]
17 Июнь 2011 - 21:28:59
вроде так. Если я правильно понял, то Андрей считал с ежемесячной капитализацией. Кстати вопрос от “ольга – 11 Февраль 2011″ остался открытым
[Ответить]
31 Июль 2011 - 20:53:03
Определение КС РФ № 177-О от 24 мая 2005 года об отказе в принятии жалобы гражданина А.С.Черничкина не содержит грамотного изложения правовой позиции заявителя и построено на НАДУМАННЫХ предлогах, то есть вынесено с нарушением закона “О Конституционном суде РФ”.
Главной и грубейшей ошибкой КС РФ является тезис о том, что ЯКОБЫ законодатель вообще имел право причислять проценты по банковским вкладам к объектам налогообложения. Как было заявлено в жалобе и есть на самом деле, договор банковского вклада является ВОЗМЕЗДНЫМ договором на предоставление УСЛУГИ по ХРАНЕНИЮ (с индексацией) денежных средств владельца вклада, точнее – по сохранению их покупательной способности. За эту УСЛУГУ вкладчик “расплачивается” с банком своим временным отказом от права пользования СВОИМИ денежными средствами (отказом от права на покупку и полезное употребление товаров и услуг, то есть отказом от права на улучшение качества своей жизни). Однако, свойство ВОЗМЕЗДНОСТИ договора банковского вклада законодателем и судом ПРОИГНОРИРОВАНО!
Вкладчик, уступая банку по закону (пункт 2 статьи 845 ГК РФ) право пользования денежными средствами, несёт РАСХОДЫ (убытки). При этом получаемые вкладчиком проценты (за вычетом инфляционных процентов) есть не что иное как СДАЧА, то есть РАЗНОСТЬ между стоимостью предоставленного банку права пользования денежными средствами и стоимостью УСЛУГИ по их хранению (амортизация зданий, сейфов, оплата труда сотрудников, нормированная прибыль банка и т.п.). Размер СДАЧИ согласовывается сторонами при заключении договора и является их ВНУТРЕННИМ делом. СДАЧА налогообложению НЕ ПОДЛЕЖИТ!
Общий вывод. Экономическая категория встречного возмещения вкладчика (расход) за оказываемую ему УСЛУГУ осталось вне поля зрения и законодателя и КС РФ, что повлекло за собой ЛОЖНОЕ (экономически необоснованное) причисление СДАЧИ (процентов) к объектам налогообложения (конфискация!).
К сожалению, эта аргументация заявителя не только не была учтена при решении вопроса о приемлемости жалобы, но даже не была отражена в тексте определения. Последнее свидетельствует либо об экономической безграмотности составителей определения, не сумевших адекватно воспринять и изложить нестереотипную информацию, либо о явно тенденциозном (избирательном, фарисейском) подходе КС РФ к оценке компонентов юридической ситуации. КС РФ не должен был априори (и притом – без состязательного процесса!) отдавать предпочтение сомнительному законодательному акту в ущерб конституционному праву гражданина.
[Ответить]
5 Сентябрь 2011 - 07:39:28
У меня возник такой вопрос. Ситуация: я заключил договор с банком по вкладу в 2009 г, ставка рефинансирования была выше, чем сегодня. На тот момент я задавал вопрос по налогам, процент по вкладу не превышал ставку рефинансирования на 5%, то есть все в порядке. Но на сегодняшний день по истечении срока договора процент по вкладу превышает эти 5%. Будет ли банк вычитать налог по доходу при закрытии счета? Какую ставку рефинансирования банк учитывает при закрытии счета, ту которая была при открытии счета или которую мы имеем сегодня???
[Ответить]
14 Сентябрь 2011 - 16:36:37
Банк ошибся при подсчете процентов по депозитному вкладу (26 рублей)и передал в налоговую инспекцию сведения о недополученной сумме. Налоговая инспекция требует оформить НДФЛ на оплату недополученной сумы. При заполнении НДФЛ налоговая выставляет штраф в размере 1000 рублей за несвоевременную подачу НДФЛ. Каковы мои действия?
[Ответить]
Анна Reply:
Октябрь 26th, 2011 at
Для Ольги: для начала вам нужно взять в налоговой инспекции данные, поданные банком. Потом отправиться в банк, взять у них выписку по вашему лицевому счету, где будут указаны ваши начисления, приложить договор банковского вклада, дойти до опытного бухгалтера, который бы вам заполнил уточненную декларацию по доходам исходя из договора с банком… ну а далее- к камеральщику, который выставил вам штраф.. Совет: никогда не торопитесь платить штрафы в налоговую, всегда проверяйте их правомерность..
[Ответить]
19 Январь 2012 - 05:03:51
Подскажите пожалуйста. Я ИП на общей системе налогообложения. У меня в банке открыт депозитный счёт.
Нужно ли проценты начисленные мне ставить в доходную часть предприятия и исчислять 13% налога на прибыль? Заранее спасибо за ответ.
Виталий.
[Ответить]