Налогообложение доходов и процентов по вкладам физических лиц, подоходный налог на прибыль по депозиту (НДФЛ)

Банк России, ЦБРФ, ЦБ РФНадо ли платить налог на доходы по банковским вкладам физических лиц? Надо, но не всегда.

Я решил написать об этом и внести ясность, потому что у многих вкладчиков возникают разного рода вопросы по этому поводу.

Во-первых, вам не стоит беспокоиться. Налогообложение доходов по вкладам физических лиц осуществляется в автоматическом режиме: никаких деклараций никуда не надо подавать. Со всем разберется сам банк. Знание этой информации необходимо только для того, чтобы высчитать реальную доходность банковского вклада.

Налог на проценты по банковским вкладам физических лиц зависит от валюты. Для начала разберемся с рублями.

Ставка рефинансирования (о том, что это такое – позже) Центрального банка составляет 7,75% (она часто меняется, и в момент чтения вами этого материала может быть другой). Налог по вкладам начисляется тогда, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования на 5%, то есть, в данном случае 12,75%. Если процентная ставка составляет 13% годовых, тогда эта разница 13-12,75=0,25% облагается налогом в размере 35% для резидентов и 30 для нерезидентов.

Если непонятно, перечитайте еще раз, кратко: вклады до 12,75% годовых не облагаются налогами, если процентная ставка выше, облагаются, причем, налог в размере 35% уплачивается только с этого надбавочного дохода.

Вот и все!

Налогообложение доходов по банковским вкладам физических лиц в иностранной валюте осуществляется тогда, когда годовая процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.

Еще раз повторяю: НДФЛ с доходов по депозитам высчитывается автоматически. При расчетах доходности необходимо принимать во внимание эту величину, а также понимать то, что ставка рефинансирования ЦБ РФ достаточно часто изменяется, что вносит коррективы и в налогообложение доходов по депозитным вкладам.

  • Дак вот как раз о налогах и молчат.
    Ну, например, банк предлагает 14% годовых, а на деле получается меньше. Зачем писать меньше? Можно ведь отрекламировать 14, а потом уже добавить, мол, вы же финансово грамотные, вы же знаете, что на вклады полагается уплачивать подоходный налог.
    Это же так как с кредитами. Есть кредит под 20% годовых. Но когда вы его берете, приходится уплачивать комиссию за выдачу, за ведение ссудного счета и так далее, в результате общая процентная ставка возрастает. Иногда очень даже значительно!

    [Ответить]

    Author
  • Значит при вкладе 100-150 тыс руб на год с пополнением, надо искать ставку не более 10% ? иначе переплата и я в минусе?

    [Ответить]

  • Софья, нет, налог уплачивается не со всей суммы, заработанной путем начисления процентов, а только с той, которая превышает указанную величину.
    То есть, чем больше процентная ставка, тем выгоднее, несмотря на то, что с нее вычитаются платежи.

    [Ответить]

    Author
  • а ставка рефинансирования берется на момент заключения договора с банком или на момент получения денег ( окончания срока вклада)?

    [Ответить]

    Алексей Reply:

    Делается сложный расчет по нескольким ставкам рефинансирования. Например: Вклад под 13,5% годовых заключен 1 апреля 2011.
    С 1 апреля по 2 мая ставка была 8%. Облагаемый доход = 13,5 — (8 + 5) = 0,5% за этот срок.
    Со 2 мая по 25 декабря ставка была 8,25%. Облагаемый доход = 0,25%
    С 26 декабря ставка 8%. Облгаемый доход = 0,5%
    И т.д. Банки должны это делать в программе и вручную перепроверять

    [Ответить]

  • Здравствуйте!

    Если я правильно понял, то хочу привести такой пример (пожалуйста, прошу поправить если ошибаюсь):

    — Я делаю вклад на 100 000 рублей под 13% годовых на пополняемый депозит.
    — На февраль 2011 (дата комментария) ставка рефинансирования 7,75%. То есть 7,75%+5%=12,75%
    — Теперь считаю как мне начислять доход и возьмут налог:
    1) 12,75% с прибавлением каждый месяц процентов к сумме вклада и уже на второй месяц работает более крупная сумма и так далее за 12 месяцев (это так называемый сложный процент) накопится 13522,10 рублей
    2) теперь считаю с какого дохода будет взят налог:
    13%-12,75=0,25%
    0,25% (сложный процент) от 100 000 равняется 250,29 рублей
    Таким образом, налог будет взят только с 250,29 рублей, а именно 87,5 рублей.

    Помогите, пожалуйста разобраться: верно я посчитал или нет?
    Заранее спасибо за ответ!

    [Ответить]

  • Алмаз Казанский

    вроде так. Если я правильно понял, то Андрей считал с ежемесячной капитализацией. Кстати вопрос от «ольга — 11 Февраль 2011» остался открытым

    [Ответить]

  • У меня возник такой вопрос. Ситуация: я заключил договор с банком по вкладу в 2009 г, ставка рефинансирования была выше, чем сегодня. На тот момент я задавал вопрос по налогам, процент по вкладу не превышал ставку рефинансирования на 5%, то есть все в порядке. Но на сегодняшний день по истечении срока договора процент по вкладу превышает эти 5%. Будет ли банк вычитать налог по доходу при закрытии счета? Какую ставку рефинансирования банк учитывает при закрытии счета, ту которая была при открытии счета или которую мы имеем сегодня???

    [Ответить]

  • Банк ошибся при подсчете процентов по депозитному вкладу (26 рублей)и передал в налоговую инспекцию сведения о недополученной сумме. Налоговая инспекция требует оформить НДФЛ на оплату недополученной сумы. При заполнении НДФЛ налоговая выставляет штраф в размере 1000 рублей за несвоевременную подачу НДФЛ. Каковы мои действия?

    [Ответить]

    Анна Reply:

    Для Ольги: для начала вам нужно взять в налоговой инспекции данные, поданные банком. Потом отправиться в банк, взять у них выписку по вашему лицевому счету, где будут указаны ваши начисления, приложить договор банковского вклада, дойти до опытного бухгалтера, который бы вам заполнил уточненную декларацию по доходам исходя из договора с банком… ну а далее- к камеральщику, который выставил вам штраф.. Совет: никогда не торопитесь платить штрафы в налоговую, всегда проверяйте их правомерность..

    [Ответить]

  • Виталий

    Подскажите пожалуйста. Я ИП на общей системе налогообложения. У меня в банке открыт депозитный счёт.
    Нужно ли проценты начисленные мне ставить в доходную часть предприятия и исчислять 13% налога на прибыль? Заранее спасибо за ответ.
    Виталий.

    [Ответить]

  • Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован.