Что такое кио клиента в сбербанке

Обновлено: 24.04.2024

Ошибка в реквизитах ИНН или КИО подлежит исправлению при своевременном обращении в банк. Однако отменить операцию по переводу средств нельзя.

С 01.04.2022 действует новая редакция Положения банка России № 762-П. Согласно обновлениям, изменился порядок расчетно-кассового обслуживания юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Так, при зачислении средств необходимо безошибочно указывать ИНН и КИО. Если в том или ином реквизите будет опечатка, то банк не сможет зачислить деньги на счет организации.

Главные изменения в правилах денежных переводов

Согласно абз. 2 п. 4.4 гл. 4 Положения № 762-п, банк зачисляет деньги на клиентский счет в рублевой валюте на основании двух реквизитов ─ в поле 60 ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или в поле 61 КИО (код иностранной организации). В то же время иностранную валюту можно переводить только по номеру счета и имени получателя, а для организации необходимо юридическое название.

Вторая важная корректировка касается наличия и правильности написания реквизитов ИНН или КИО. Если коды написаны неверно, то операторы будут обрабатывать платеж вручную.

На основании нового п. 4.13 гл. 4 банк-получатель вправе предоставлять своему клиенту копию исполненного перевода в бумажном формате. Документ необходимо проштамповать фирменной печатью и подписать.

Что делать, если неправильно указан ИНН или КИО?

Ошибка в указании обоих реквизитов исправляется одинаково. Необходимо сообщить об этом в банк на протяжении 5 рабочих дней после отправки платежа. Когда соответствующая заявка поступает своевременно, операторы успеют подкорректировать данные и отправят средства на затребованный счет.

При незамеченной ошибке денежный «маршрут» выглядит следующим образом:

Платеж выносят в отдельную группу с комментарием «до выяснения».
Банк отправляет запрос отправителю на уточнение ИНН или КИО и ожидает ответа 5 суток.

Если же плательщик не ответит в этот период, то средства вернутся.

Также при формировании УИП необходимо учитывать значение контрольного ключа и сведения о переводе, которые отражаются в разрядах 2-25. А когда свободная группа платежа не используется, то соответствующие поля обозначаются цифрой «0». Однако группа чисел с 2 до 16 не может быть полностью равной нулю.

При формировании различной деловой документации налогоплательщикам необходимо указывать ряд реквизитов, в том числе ИНН и КИО. Если идентификатор ИНН хорошо знаком российским предпринимателям, то код КИО малоизвестен и вызывает немало вопросов. Чаще всего с реквизитом КИО сталкиваются субъекты хозяйствования, которые сотрудничают с иностранными фирмами, ведущими свою деятельность на территории России.

Что означают коды ИНН и КИО?

ИНН и КИО - что это такое? Цифровой идентификатор ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) присваивается юридическим и физическим лицам, он необходим для постановки на учет в налоговой инспекции. Присвоение ИНН налогоплательщику подтверждается выдачей ИФНС соответствующего свидетельства. ИНН юридических лиц состоит из 10 цифр, физлиц – из 12 цифр. Индивидуальные предприниматели для ведения деятельности используют имеющийся ИНН физлиц. Первые 4 цифры реквизита позволяют идентифицировать учреждение ФНС.

Идентификатор КИО используется налоговой службой для учета иностранных субъектов хозяйствования, которые работают в России. Он присваивается одновременно с ИНН в процессе регистрации и является единым для всех подразделений компании. Реквизит расшифровывается как «код иностранной организации» и является составной частью кода ИНН, он занимает в нем цифры с пятой по девятую. Но в некоторых случаях код КИО может рассматриваться как отдельный реквизит.

Увидев идентификатор КИО в перечне реквизитов организации можно сделать выводы о том, что ее учредителем является иностранный гражданин. В 2003 году Министерством по налогам и сборам был утвержден Справочник КИО, цель его создания – усовершенствование учета иностранных организаций. Для получения идентификатора КИО руководству иностранной фирмы нужно обратиться в территориальное подразделение ИФНС по месту ведения деятельности.

Для чего нужны реквизиты ИНН и КИО?

Юридическим лицам и предпринимателям ИНН необходим для:

постановки на учет в налоговой службе;
получения кредита;
подачи бухгалтерской и налоговой отчетности; поставщиков и контрагентов;
участия в тендерах и госзакупках.

Налоговые органы используют код КИО для учета иностранных субъектов хозяйствования. Иностранным организациям данный код необходим для полноценной работы на территории РФ. Его используют при:

открытии расчетных счетов в российских банках и проведении расчетных операций;
проведении налоговых операций на территории РФ;
покупке недвижимости или транспортных средств.

Получив код КИО, иностранная фирма сможет осуществлять деятельность на территории России в течение 30 или более дней.

Кто обязательно должен получить идентификатор КИО?

Данное требование распространяется на все иностранные организации (в том числе оффшорные), которые ведут хозяйственную деятельность на территории РФ. Они обязаны уплачивать налоги с полученной прибыли, при этом не имеет значения, ведется ли деятельность регулярно или носит разовый характер.

Иностранные компании могут вести следующую деятельность:

использование и переработка природных ресурсов, добытых на российской территории;
строительство зданий, выполнение монтажных и наладочных работ;
реализация продукции;
предоставление услуг населению России.

Также компании могут выполнять иные работы, при этом не являясь российскими резидентами.

Постановка на учет в ИФНС и получение реквизита ИНН и КИО для иностранных фирм является обязательным в таких случаях:

ведение бизнеса через обособленные подразделения;
участие в хозяйственной деятельности на территории России не менее 30 дней в году (суммарно);
покупка недвижимости, транспортных средств или иного имущества на территории РФ;
открытие банковского счета в российском банке;
получение права на пользование природными ресурсами в РФ.

Если иностранная организаций не имеет реквизита КИО – ее деятельность считается незаконной, и это может повлечь за собой серьезные штрафные санкции со стороны налоговых органов.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

В последние годы в России усилилась борьба с вывозом капитала за рубеж. С этой целью в законодательство были введены нормы, усиливающие контроль за взаимодействием российских и иностранных компаний. Для учета «иностранцев», работающих на территории РФ, используется понятие «код иностранной организации» (КИО). Рассмотрим, как формируется и в каких случаях применяется данный показатель.

Код КИО – что это такое?

КИО необходим любой иностранной компании, ведущей деятельность на территории РФ или использующей счета в российских банках для расчетов. При постановке на учет иностранная организация, так же, как и резидент РФ, получает ИНН. Особенность здесь заключается в том, что в ИНН «иностранца», как составная часть входит КИО. Всего ИНН юридического лица состоит из 10 цифр, КИО занимает в нем позиции с 5-й по 9 (первые четыре цифры – код налогового органа, последняя – контрольный показатель).

Таким образом, КИО – это своеобразный «код внутри кода», расшифровка КИО позволяет идентифицировать иностранную организацию, ведущую бизнес на территории РФ. Если иностранное юридическое лицо работает с использованием нескольких представительств, то для точного определения каждого из них нужно дополнительно использовать код причины постановки на учет (КПП).

Что такое контролируемые иностранные компании

Изменения в НК РФ, касающиеся налогообложения прибыли «иностранцев», были внесены законом от 24.11.2014г. № 376-ФЗ «О внесении изменений…». Этот нормативный акт часто неофициально упоминают, как закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

Резидент РФ признается контролирующим лицом для иностранной компании в следующих случаях (ст. 25.13 НК РФ):

1. Для иностранного юридического лица:

доля в капитале более 25% (при единоличном участии);
доля в капитале более 10% (если общая доля в капитале всех резидентов РФ превышает 50%);
осуществление фактического контроля над организацией (даже если резидент РФ не участвует в капитале КИК в указанных выше долях).

2. Для иностранной структуры без образования юридического лица (фонд, траст и т.п.):

резидент РФ является учредителем;
резидент РФ, не являясь учредителем, имеет возможность осуществлять фактический контроль (распоряжаться имуществом, доходами и т.п.).

Статус контролирующего лица влечет за собой обязанность уплачивать налог со своей доли прибыли контролируемой компании. Начиная с 2017г. прибыль для этого должна составлять 10 млн. руб. и более по каждой иностранной фирме. В дальнейшем указанный лимит может быть изменен. Закон также позволяет зачесть налоги, уплаченные в стране регистрации КИК, при наличии соответствующих подтверждающих документов.

КИО для КИК

Контролирующие лица должны предоставлять налоговикам уведомление о контролируемых иностранных компаниях (ст. 25.14 НК РФ). Его необходимо сдать до 20 марта года, следующего за налоговым периодом, в котором было признано получение прибыли (дохода) от КИК. Форму нужно заполнять в соответствии с приказом ФНС России от 13.12.2016 N ММВ-7-13/679@ "Об утверждении…".

Резиденты РФ, не контролирующие иностранные компании, но имеющие доли в их капитале, подают уведомление об участии.

За нарушение срока предоставления предусмотрены санкции в размере 100 тыс. руб. за каждую компанию для «контролеров» и в размере 50 тыс. руб. - для участников (ст. 129.6 НК РФ). Аналогичные штрафы взыскиваются в случае подачи недостоверной информации.

Следует отметить, что КИО не входит в перечень реквизитов, которые необходимо заполнять при подготовке данных форм. Они предусматривают лишь заполнение кодов, присвоенных компании на территории государства регистрации (причем – только при наличии данных реквизитов у компании).

Это вполне объяснимо. Ведь учрежденная резидентами РФ иностранная компания далеко не всегда ведет какую-либо деятельность на российской территории. А значит, у нее не возникает обязанность получать КИО.

Если же такая деятельность и ведется, то необходимость получения КИО никак не связана с «российским» статусом учредителей и, следовательно, не может быть использована для дополнительного контроля за ними.

Таким образом, данный тип ИО может получать или не получать КИО в зависимости от наличия бизнеса на территории РФ.

Вывод

Код иностранной организации является частью ее ИНН и служит для идентификации налогоплательщика – иностранца на территории РФ. Со статусом контролируемой иностранной компании необходимость получения КИО напрямую не связана. Такая обязанность возникает у КИК только в том случае, если она работает на территории РФ.

Подборка наиболее важных документов по запросу Что такое КИО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Что такое КИО

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 39.36 "Использование земель или земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, для размещения нестационарных торговых объектов, рекламных конструкций, а также объектов, виды которых устанавливаются Правительством Российской Федерации" ЗК РФ "Отказывая в удовлетворении требований, суд руководствовался Временным порядком взаимодействия структурных подразделений Комитета имущественных отношений Санкт-Петербурга при принятии решений о выдаче разрешений на использование земель или земельных участков, находящихся в государственной собственности Санкт-Петербурга, утвержденным 20.11.2018, согласно которому использование земель или земельных участков, находящихся в государственной собственности в порядке, предусмотренном статьей 39.36 Земельного кодекса Российской Федерации, осуществляется на основании разрешения, выдаваемого КИО, при этом плата за использование земель в этом случае не предусматривается."

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 158 "Расходы собственников помещений в многоквартирном доме" ЖК РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения") Суд, удовлетворяя требование общества к комитету имущественных отношений администрации муниципального образования о взыскании неосновательного обогащения и процентов за пользование чужими денежными средствами, отметил, что по смыслу пункта 1 статьи 158 во взаимосвязи со статьями 152 и 153 ЖК РФ законом четко определено, что собственники помещений в многоквартирном доме обязаны вносить плату за коммунальные услуги и участвовать в расходах на содержание общего имущества в силу закона, а не в зависимости от заключения или незаключения договора управления с обслуживающей организацией.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Что такое КИО

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение при расчетах между контрагентами
(КонсультантПлюс, 2022) в поле 60 российские организации указывают свой ИНН, а иностранные организации - КИО;

Для нормальной работы в электронной системе для юрлиц и ИП в СББОЛ, пользователь должен ориентироваться в том, как осуществляются те или иные операции в программе. К основным моментам стоит отнести и создание справочника контрагентов, с которыми ведется работа. Это удобный инструмент для формирования платежных поручений, и выставления счетов на оплату в Сбербанк Бизнес Онлайн. Как добавить контрагента в собственный справочник личного кабинета, какие данные потребуются, и какие способы внесения предусмотрены.

Как добавить нового контрагента в справочник Сбербанк Бизнес

Чтобы вы могли осуществлять переводы денежных средств своим партнерам, их нужно внести в справочник. Такое требование является обязательным для выполнения транзакций в веб-версии. В мобильной версии программы переводы можно проводить по непроверенным агентам.

В момент первого перечисления средств требуется добавить нового контрагента в специальный справочник. Для создания нового контакта необходимо знать его платежные реквизиты, а также координаты его банка. Процедура добавления выполняется таким образом:

Откройте главную страницу личного кабинета СББОЛ, предварительно в нем авторизовавшись.
В верхнем меню находится вкладка «Контрагенты», нажмите на нее.
На вкладке «Рублевые операции» тапните по кнопке справа «Новый контрагент».
В открывшейся форме заполните все запрашиваемые поля: наименование, ИНН или КИО, КПП, номер счёта и БИК банка.
Внеся данные, нажмите кнопку «Добавить».
Для подтверждения данных необходимо подписать заявку. Для этого нажмите «Получить смс-код» и подпишите документ, введя кодовую комбинацию из СМС.

Как только вы добавите контрагента, рядом с его наименованием появится символ определенного цвета. Такая градация присваивается компаниям по оценке данных Сбербанка из общего сервиса контрагентов.

Обратите внимание! В мобильной версии СберБизнес, переводы можно провести без внесения контрагента в справочник.

Есть и другие способы добавления контрагентов. Данные можно импортировать из выписки по счёту. Для этого используйте раздел «Выписки». Установите дату, номер счета, тапните на кнопку «Показать». Для выбора контрагента нажмите на знак «+». При заполнении платежки в случае отсутствия в вашем справочнике контрагента, система сама предложит его добавить.

Что такое в СББОЛ справочник контрагентов

В системе Сбербанк Бизнес Онлайн создан специальный раздел, который упрощает формирование платежных поручений, а также выставление счетов. В Сбере действует специальный сервис, который проверяет получателей денежных средств, и обеспечивает еще большую безопасность операций. Так что при отсутствии клиента в справочнике, вы не сможете выполнить платеж в его адрес.

Внутри справочника клиент СББОЛ может увидеть всех своих контрагентов, с кем ведется взаимодействие. Здесь можно подтвердить своего партнера, изменить о нем сведения, если меняются его реквизиты по банку, либо расчетному счету. При этом нужно обязательно подтверждать каждого нового контрагента. Это делается путем подписания документа через СМС-код.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: