Что такое корреспондентские отношения коммерческих банков

Обновлено: 07.05.2024

Как функционирует платежная система российского Центрального банка? Что такое РКЦ (расчетно-кассовые центры) ЦБ РФ? Как строятся корреспондентские отношения банков? Как корреспондентские счета используются банками для проведения платежей клиентов?

Система РКЦ

Российский Федеральный закон “О Центральном банке” перечисляет 18 основных функций, которые выполняет в Банк России. Однако у центрального регулятора есть иные функции, не указанные в этом документе, но играющие важнейшую роль для обеспечения бесперебойной работы банковской системы. Одной из таких функций является расчетно-кассовое обслуживание коммерческих банков (т.е. осуществление переводов в рублях в пределах России).

Центральный Банк выполняет эту посредническую функцию через сеть рассчетно-кассовых центров (РКЦ) федерального, межрегионального и внутри регионального уровня, включающую территориальные учреждения (РКЦ, МЦИ и РЦИ). Все РКЦ действуют в составе территориального учреждения ЦБ РФ. Всего их в России около тысячи и каждый имеет свой идентификационный код.

Однако аналогично сокращению числа банков в российской банковской системе, ЦБ проводит политику укрупнения РКЦ посредством объединения нескольких небольших центров в единые телекоммуникационные региональные сети. Для обслуживания наиболее крупных банков функционирует специальный центр – Операционное управление ЦБ.

Всем банкам, у которых есть лицензия ЦБ, открывается корреспондентский счет в соответствующем региональном филиале Банка России. Этот кор.счет используется для проведения части их платежей через платежную систему Центрального банка. Благодаря наличию своей платежной системы центробанк может отслеживать бОльшую часть потоков платежей. Все расчет между КБ фиксируются на их кор.счетах и подтверждаются ежедневными выписками со стороны РКЦ.

При проведении операций между банками из разных РКЦ используется система межфилиальных оборотов (МФО), расчеты по которой осуществляются посредством АВИЗО. При отсутствии принадлежности АВИЗО к определенному кор. счету, его сумма отражается по счету средств, подлежащих выяснению.

Корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в ЦБ, также могут использоваться в проведении расчетов между банками и их корпоративными клиентами в случаях, когда, например, компании требуется перевести средства для размещения депозита (вклада) без открытия в нем текущего счета (это не противоречит требованиям регулятора). В таком случае в платежном поручении и подтверждении сделки вместо реквизитов текущего счета компании в банке указывается его кор.счет в Банке России. Пришедшие на кор.счет средства банк затем зачисляет на открытый на имя клиента депозитный счет (уже в собственной системе). Обратный перевод средств осуществляется таким же образом.

Кроме того, система РКЦ также используется и для осуществления кассовых операций между центральным и коммерческими банками: например, для приема центробанком излишней наличности или выдачи им наличности коммерческим банкам для подкрепления их кассы. Кроме того, РКЦ проводят и кассовое обслуживание государственных бюджетов различных уровней (финансирование инвестиций за счет бюджетных средств). В настоящее время почти 90% счетов органов Федерального казначейства сосредоточено в головных расчетно-кассовых центрах (ГРКЦ) территориальных учреждений Банка России. Кроме расчетов РКЦ занимаются и кредитованием комерческих банков.

Корреспондентские отношения банков

Иным вариантом перевода платежей между клиентами разных банков являются прямые корреспондентские отношения между коммерческими банками (КБ). Этот вариант используется менее часто, чем платежная система Банка России, и применяется в основном для межбанковских расчетов в иностранной валюте (поскольку платежная система ЦБ может быть использована только для платежей в рублях).

Суть этого варианта проведения платежей также состоит в том, что КБ открывают друг у друга корреспондентские счета для осуществления взаиморасчетов, минуя при этом платежную систему ЦБ. Корреспондентские счета открываются на основании договора, где также фиксируются платёжные реквизиты сторон и стоимость услуг. Однако если банку-резиденту необходимо произвести расчеты с банком-нерезидентом, то он подписывает с банком-корреспондентом не договор, а тарифы по операциям, что подразумевает под собой его согласие на стоимость платежных услуг другого банка.

Счет, который ведет банк-корреспондент носит название ЛОРО (это итальянское слово буквально означает «их», т.е. счет другого банка, открытый у нас). На балансе банка-респондента этот же счет называется НОСТРО (что буквально переводится как «наш», т.е. наш счет у них). Основные записи делаются по счету ЛОРО, а операции по счету НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

Для передачи платежной информации между своими кор.счетами банки используются различные транспортные системы (например, SWIFT, СПФС или CyberFT) или защищенные каналы (типа системы дистанционного банковского обслуживания или SFTP). О таких инструментах банки договариваются между собой.

Платежи по кор. счетам могут осуществляться как в пределах остатка средств на счете, так и с превышением его за счет:

кредита овернайт (англ. Overnight) или бронирования средств по корреспондентскому счету (блокировка денежных средств на определенный срок);
средства по операциям РЕПО; и депозитных сертификатов.

Помимо использования расчетной сети Банка России и межбанковских корреспондентских счетов Лоро и Ностро, проведение платежей клиентов в российской банковской системе может производится еще и небанковскими кредитными организациями (клиринговые палаты) или через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Все эти системы межбанковских расчетов существуют сегодня параллельно. Членами клиринговых центров, например, являются крупные банки, остальные банки могут осуществлять расчеты через банки-участники, а внутрибанковские расчетные системы используют счета межфилиальных расчетов (МФР), т.е. счета филиалов, открываемые на балансах головной организации для учета взаимных расчетов.

Прямые корреспондентские отношения коммерческих банков также применяются и для межгосударственных расчетов через счета, открытые в коммерческих банках соответствующих государств (для банков, получивших генеральную, или расширенную, лицензию).

Корреспондентский счёт (корсчёт) — счёт, который коммерческий банк открывает в центральном банке России или в других банках для взаимных расчётов.

Одна из основных функций коммерческих банков — это проведение платежей. Банки выступают связующим звеном между продавцами и покупателями как на национальном уровне, так и на международном. При этом постоянно возникают ситуации, когда какая-то компания обслуживается в одном банке, а её партнёры — в других. И средства переводятся из банка А в банк Б и обратно.

Для проведения взаимных расчётов банки договариваются о корреспондентских отношениях, то есть о выполнении операций одним банком по поручению и за счёт другого. Такие отношения могут оформить друг с другом сразу несколько кредитных организаций, как российских, так и зарубежных. Они заключают соглашение об открытии корреспондентских счетов, порядке и условиях проведения операций (валюте расчётов, правилах пополнения счёта, размере комиссии и т. д.), ответственности сторон за нарушение договора.

Прежде чем клиенты смогут произвести расчёты между собой, должны расплатиться их банки. Поэтому на корреспондентском счёте всегда должна быть необходимая сумма.

Пример употребления на «Секрете»

«Недавно один из наших клиентов, крупный подмосковный мясокомбинат, отправил 27 млн рублей налоговых платежей. Денежные средства с его счёта были списаны, однако из-за отзыва лицензии у банка в бюджет так и не поступили. Зависли где-то на корреспондентских счетах банка. Налоговая закономерно предъявила претензии».

(Старший партнёр московской коллегии адвокатов «Железников и партнёры» Роман Щербинин — о случае из юридической практики.)

Ошибки в употреблении

Не стоит путать корреспондентский счёт с расчётным. На расчётных счетах хранятся деньги клиентов банка (частных лиц, ИП, коммерческих и некоммерческих организаций). Когда говорят, что средства нужно перевести на «банковский счёт» имеют в виду именно расчётный. В цифрах расчётного счёта кодируется форма собственности компании, валюта расчётов и другая информация. Номер расчётного счёта — обязательный реквизит в платёжных документах.

Корсчёт — это аналог расчётного счета, который используется самими банками. С его помощью проводят все межбанковские переводы.

Нюансы

В России любой коммерческий банк и его филиалы обязаны открыть корреспондентские счета в Центральном банке. Это делает ЦБ основным платёжным центром в стране для межбанковских переводов.

Открытие корсчёта в другом банке — личное дело кредитных организаций. Банки могут заводить корсчета как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.

Для расчётов между собой банки используют:

межбанковские переводы через корсчета в территориальных подразделениях Банка России;
межбанковские расчёты на основе прямых корреспондентских отношений;
расчёты с помощью российских и зарубежных межбанковских систем, например, SWIFT.

Существует три вида корреспондентских счетов:

ностро (ит. nostro — «наш») — счёт, открытый «нашим» банком, респондентом, в другом банке — корреспонденте;
лоро (ит. loro — «их») — счёт другого банка, респондента, в «нашем» — корреспонденте;
востро (ит. vostro — «ваш») — аккаунт российского банка в банке другой страны. Термин используется редко, обычно такие счета записываются как ностро.

Для Центробанка корсчёт — это один из способов управления ликвидностью, то есть способностью банка своевременно погасить долги перед вкладчиками и кредиторами. Наличие денег на корреспондентских счетах позволяет не только оперативно проводить платежи — эти средства можно получить в кассу для выдачи клиентам.

Международные расчёты, валютные и другие банковские операции основываются на установлении между банками специфических договорённостей о порядке и условиях проведения данных операций, что имеет выражение в корреспондентских отношениях.

Корреспондентские отношения – это комплекс возможных форм сотрудничества между банками.

Понять суть корреспондентских отношений можно с помощью примера: корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между двумя или более кредитными учреждениями по поводу осуществления платежей и расчётов одним из них по поручению и за счёт другого, в том числе предоставления кредитов, оказания инвестиционных и других услуг.

Необходимо отметить, что возникновение данных отношений возможно, как правило, не только сугубо между банковскими институтами разных стран, но и в пределах одной страны. Количество корреспондентов может достигать десятков тысяч. Причинами заключения договоров об установлении корреспондентских отношениях может являться совершение операций другим банком, который предоставляет услуги дешевле и быстрее, отсутствует реальная возможность самостоятельно реализовывать некоторые услуги, а также уменьшается риск собственных операций и пр.

Российские банки, которые занимаются осуществлением операций на международных рынках, должны иметь возможность адекватно оценить многочисленные факторы, которые в полной мере влияют на межбанковские отношения в общем. Огромное значение в этой связи уделяется знание банковского законодательства отдельных стран в области регулирования банковской деятельности, т.к. если не напрямую, то косвенно контролирует государство способность защищать и ограничивать финансовые риски клиентов национальных финансовых институтов.

Эти знания определяют специфику предоставления услуг финансовыми институтами. При выборе партнёров за границей необходимо принимать во внимание данные о банковских системах вместе с информацией о тарифах комиссионных ставок, процентных ставках, профиле и репутации, балансовых данных.

Примечательно, что сами банки также стремятся наиболее возможно снизить риски своих клиентов.

Система межбанковских платежей Нью-Йоркского клирингового дома, которая охватывает более 15 тысяч американских банков и в пределах которой реализовывается порядка 90% всех национальных межбанковских платежей и переводов. Более того, данная система предусматривает ограничение ежедневных взиманий по кредитам, а также предоставляет овердрафт для своих членов.

Установление корреспондентских отношений среди американских банков и российских финансовых институтов послужило развёртыванию в РФ системы SWIFT. Суть этой системы в том, что каждый российский финансовый институт получил свой специальный номер и предоставляет возможность пользователям совершать переводы из РФ в США конечным бенефициарам третьих банков. Помимо всего прочего, в настоящий момент это можно сделать не только при помощи системы SWIFT, но и по телексу.

При работе с иностранными банками необходимо учитывать тот момент, что скорость прохождения платежей напрямую зависит от времени обработки платёжного поручения, а также от времени поручения в банк-контрагент. Таким образом, каждый банк должен установить конкретное время, после которого поручения принимаются к исполнению следующим днём валютирования.

Оформление корреспондентских отношений

Оформление корреспондентских отношений происходит посредством межбанковских соглашений в форме двусторонних договоров или писем, которые параллельно сопровождаются контрольными документами. Данные отношения могут быть установлены со взаимным открытием счётов, с открытием счёта в одном из банков или вовсе без открытия счетов. Банки чаще всего открывают счета в иностранных учреждениях в национальной валюте страны-контрагента.

На счетах отображаются все операции, которые были совершены между банками по поручению их клиентов и за собственные средства. По причине того, что владелец счёта обязан знать ежедневные остатки по всему счёту и его состояние, даже в случае, когда совершается единственная операция, для него составляется выписка по счёту, которая после отправляется держателю счёта по системе SWIFT, телексу, посте или любым другим способом. Более того, пересылаются также авизо по счёту о совершении конкретных операций, с подробным изложением информации о приказодателе и бенефициаре.

Важно сделать акцент на то, что условия постоянного развития мировых телекоммуникационных систем требуют ежедневной отправки авизо, однако это действие теряет свою актуальность, поскольку банку используют автоматизированные системы на базе SWIFT или на базе иных телекоммуникационных систем, в состоянии получить информацию о корреспондентских счетах, а также обо всех отправленных или полученных переводах в режиме реального времени.

В преобладающем большинстве западных банков практика ежедневной отправки авизо до настоящего времени сохраняется.

Банки друг другу открывают счета. Они имеют своеобразное деление: "НОСТРО" и "ЛОРО".

НОСТРО – это корреспондентский счёт, который открыт на имя банка у корреспондента.

ЛОРО – это счёт банка-корреспондента, который он открыл сам у себя.

Для того, чтобы контролировать состояние и движение средств по счетам "НОСТРО" банк имеет возможность завести и чаще всего делает это, внутренний корреспондентский счёт на котором зеркально отображаются все движения по своему счёту "НОСТРО". Это даёт возможность банку достаточно быстро реагировать на превышения лимитов по счёту, а также своевременно пополнять его.

На практике в некоторых странах проценты по некоторым корреспондентским счетам не выплачиваются, поскольку это запрещено на законодательном уровне. А в ряде стран уровень процентных ставок настолько низок по сравнению с размещением средств в депозит или вовсе находится в зависимости от конкретного лимита на счёте. Более того, за ведение корреспондентского счёта предусматривается взимание комиссии. Таким образом, банки противодействуют большому накоплению средств на корреспондентских счетах и контролируют минимально допустимые остатки посредством размещения временно свободных активов в краткосрочных депозитах на мировом или еврорынке капиталов.

Примечательно, что для многих американских банков характерна практика размещения средств в автоматический овернайт, согласно которому средства, превышающие определённым образом по соглашению установленный лимит, размещаются самим корреспондентом. Специфика данного действия в том, что ставки по ночным деньгам ниже процентов, которые возможно получили бы российские банки, разместив средства на еврорынке.

Разница по таким ставка варьируется о 0,7 до 2 базисных пункта процента.

Средств на счету должно быть столько, чтобы была возможность удовлетворить все платежные поручения клиентов банка, а также его собственные потребности. Относительно корреспондентов крупных российских банков с хорошей деловой репутацией важно отметить, что для них иностранные банки могут предоставить краткосрочный кредит, так называемый овердрафт.

Надо отметить, что овердрафт является достаточно распространённым явлением при неравномерном распределении платежей по дням, особенно в ситуации, когда используются редко применяемые в расчётах валюты. В таких условиях иностранные корреспонденты российских банков используют технический овердрафт или просят российские банки открыть для них мультивалютный корреспондентский счёт. Банки, которые имеют непродолжительную кредитную историю или незначительные обороты по корреспондентским счетам, существует возможность предоставление овердрафта, зачастую здесь лимиты не устанавливаются либо они незначительные. Проценты по овердрафту практически всегда выше кредитных ставок еврорынка. Чтобы отслеживать состояние своего счёта в банке проводят ежемесячную сверку по счёту "НОСТРО" и внутреннему корреспондентскому счёту, а если объёмы большие, то даже еженедельную.

Описанный выше процесс получил название раккордом и служит для отражения нескситованного по выпискам и внутреннему учёту суммы, которые впоследствии необходимо урегулировать. Отражение записи по счетам в конкретный день совсем не значит, что зачисленной суммой могут распоряжаться её владельцы со дня внесения записи. Основополагающим моментом для этого определена дата валютирования.

Дата валютирования – это отметка о дате рядом с проведённой суммой в выписке счёта.

Именно со дня валютирования владелец счёта получает доступ к деньгам. Существует несколько операций, по которым банки могут брать до трёх дней на валютирование. Это говорит о том, что распоряжаться средствами можно будет только по истечении отмеченного срока.

В конце каждого квартала во ведущим счетам банки должны подвести итог. Обороты по счетам разносятся по дням валютирования, сальдируются и отображаются в виде дебетового или кредитного оборота на каждый из дней валютирования в штафеле процентов. Принимая во внимание начальное штафельное сальдо штафель процентов можно отследить динамику сальдо по конкретному счёту в разбивке по дням валютирования. В итоговом счёте отображаются суммы, которые рассчитываются на основе процентных чисел каждая индивидуально с указанием процентных ставок. Кроме этого, данные согласованных с клиентом условий.

В конечном итоге необходимо сказать, что корреспондентские отношения могут быть прибыльными, при том, что уровень их рентабельности может быть гораздо выше, чем средний уровень доходности при использовании иных банковских услуг.

Российский Федеральный закон «О Центральном банке» перечисляет 18 основных функций, которые выполняет в Банк России. Однако у центрального регулятора есть иные функции, не указанные в этом документе, но играющие важнейшую роль для обеспечения бесперебойной работы банковской системы. Одной из таких функций является расчетно-кассовое обслуживание коммерческих банков (т.е. осуществление переводов в рублях в пределах России).

Однако аналогично сокращению числа банков в российской банковской системе , ЦБ проводит политику укрупнения РКЦ посредством объединения нескольких небольших центров в единые телекоммуникационные региональные сети. Для обслуживания наиболее крупных банков функционирует специальный центр — Операционное управление ЦБ.

Всем банкам, у которых есть лицензия ЦБ, открывается корреспондентский счет в соответствующем региональном филиале Банка России. Этот кор.счет используется для проведения части их платежей через платежную систему Центрального банка . Благодаря наличию своей платежной системы центробанк может отслеживать бОльшую часть потоков платежей. Все расчет между КБ фиксируются на их кор.счетах и подтверждаются ежедневными выписками со стороны РКЦ.

Корреспондентские отношения банков

Иным вариантом перевода платежей между клиентами разных банков являются прямые корреспондентские отношения между коммерческими банками (КБ) . Этот вариант используется менее часто, чем платежная система Банка России, и применяется в основном для межбанковских расчетов в иностранной валюте (поскольку платежная система ЦБ может быть использована только для платежей в рублях).

Для передачи платежной информации между своими кор.счетами банки используются различные транспортные системы (например, SWIFT , СПФС или CyberFT ) или защищенные каналы (типа системы дистанционного банковского обслуживания или SFTP). О таких инструментах банки договариваются между собой.

овердрафта (если это предусмотрено договором);
кредита овернайт (англ. Overnight ) или бронирования средств по корреспондентскому счету (блокировка денежных средств на определенный срок);
средства по операциям РЕПО ;
банковских векселей и депозитных сертификатов .

Помимо использования расчетной сети Банка России и межбанковских корреспондентских счетов Лоро и Ностро , проведение платежей клиентов в российской банковской системе может производится еще и небанковскими кредитными организациями (клиринговые палаты) или через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Все эти системы межбанковских расчетов существуют сегодня параллельно. Членами клиринговых центров, например, являются крупные банки, остальные банки могут осуществлять расчеты через банки-участники, а внутрибанковские расчетные системы используют счета межфилиальных расчетов ( МФР ), т.е. счета филиалов, открываемые на балансах головной организации для учета взаимных расчетов.

Компаниям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью (ВЭД), необходимо регулярно производить и получать платежи контрагентам из-за рубежа. Для этого их операционные банки должны быть вовлечены в международные межбанковских расчетные отношения.

Рассмотрим, как же все-таки осуществление международных расчетов и платежей становится возможным.

Для осуществления международных расчетов уполномоченные банки используют:

свой заграничный аппарат (сеть филиалов и «дочек»),
корреспондентские отношенияс другими коммерческими банками,
корреспондентские счета , которые приоткрываются в учреждениях иностранных центральных банков (платежи брутто, т.е. валовые расчеты),
расчетно-клиринговые учреждения (платежи на нетто основе).

В виду того, что далеко не у всех российских банков имеется развитая заграничная сеть (по сути, российскими транснациональными банками можно назвать ВЭБ, ВТБ и Сбербанк, и то с большими допущениями), самым распространенным вариантом из 4х представленных выше являются международные расчеты через прямые корреспондентские счета .

Для открытия корреспондентского счета (как правило, в национальной валюте страны контрагента) банку потребуется заключить договор с иностранным банком и сопроводить его рядом документов.

Существует несколько разновидностей таких корреспондентских отношений:

с взаимным открытием счетов (друг у друга),
одностороннее открытие счета в одном из банков (в этом случае банки именуются « корреспондентами со счетом »),
без открытия счетов (« корреспонденты без счета »).

Как правило, при большом потоке взаимных платежей банки делают выбор в пользу взаимных корреспондентских отношений . Отношения без счета подразумевают взаимные расчеты по счетам, открытым в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, или в клиринговом центре. При наличии лицензии на осуществление операций в иностранной валюте российский банк вправе установить корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.

Аналогично тому, как устроены межбанковские корреспондентские отношения в России, открываемые банками корреспондентские счета подразделяются на два вида:

Лоро (счета банков-корреспондентов, открытые в данном банке) и
Ностро (счета данного банка в банках-корреспондентах).

На этих счетах банки отражают платежи, которые они осуществляют по поручению друг друга. Счет Лоро одного банка одновременно является счетом Ностро для банка, являющегося его корреспондентом, и наоборот. Если, например, российский уполномоченный банк проводит расчеты по счету Ностро в иностранном банке, то указывает в своем платежном поручении на право иностранного банка дебетовать этот счет (списать с него соответствующую сумму). Если расчеты проводятся по счету Лоро, то в платежном поручении указывается, что этот счет кредитуется в необходимом для проведения расчетов размере валютных средств.

Поскольку перевод средств на свои корреспондентские счета за границей также требует времени для банков, они держат на иностранных корреспондентских счетах необходимые суммы средств (в иностранных валютах), чтобы обеспечить оперативное проведение расчетов по поручению своих клиентов.

Если банк крупный и имеет хорошую деловую репутацию, то ему может быть открыта кредитная линия и краткосрочный кредит (« овердрафт »), особенно по счетам в редко используемых валютах.

Преобладающая часть таких расчетов сегодня приходится на доллары США (более 50%), второе место занимают расчеты в евро, затем примерно равные доли распределяются на расчеты в фунтах, йенах и франках. Все бОльшее распространение получает юань как платежное средство. Для региона СНГ также характерны трансграничные платежи в тенге (наибольшая доля), белорусских рублях, манатах, лари, гривнах и других валютах, обращающихся на территории бывшего СССР.

Обычно банки взимают друг с друга комиссии за ведение кор.счетов и крайне редко начисляют проценты на остаток по счету. Поэтому банкам не выгодно держать излишние остатки на таких кор.счетах, и они стремятся размещать временно свободные активы в краткосрочные депозиты (например, через «автоматический овернайт»).

По всем кор.счетам формируется выписка, которую банк-владелец счета может получить как в бумажном виде по почте, так в электронном виде по системе SWIFT или телексу. В выписке по счету рядом с каждой проведенной суммой стоит дата — это дата валютирования. В этот же день денежные средства должны быть зачислены на счет российского лица – конечного получателя денег.

Чтобы отслеживать состояние своего счета и вовремя пополнять его, банк заводит на своем балансе внутренний корреспондентский счет , на котором зеркально отражаются движения средств по счету Ностро. Получаемые банком выписки по счету Ностро в иностранном банке регулярно (обычно ежедневно) сверяются с движениями по внутреннему корреспондентскому счету (этот процесс называется «раккордом»). Эта процедура позволяет выявить не сквитованные суммы, подлежащие урегулированию. В конце года банки-корреспонденты обычно подтверждают друг другу сальдо по счету (в форме молчаливого акцепта).

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: