При работе с иностранной валютой уполномоченный банк должен работать

Обновлено: 03.12.2022

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 30 января 2020 года N 5396-У

О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации

Настоящее Указание на основании пункта 5 статьи 4, статьи 34 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 30, ст.4084; 2019, N 29, ст.3857) (далее - Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ), пункта 5 части первой статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 2019, N 30, ст.4151), части 2 статьи 5 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2011, N 50, ст.7348) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 января 2020 года N 1) определяет порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации.

1. В уполномоченных банках (филиалах уполномоченных банков, внутренних структурных подразделениях уполномоченных банков) (далее - уполномоченный банк (филиал, ВСП) с юридическими лицами (в том числе другими уполномоченными банками (филиалами, ВСП), индивидуальными предпринимателями и физическими лицами (далее при совместном упоминании - клиенты) осуществляются следующие кассовые операции:

прием наличной иностранной валюты от клиентов для зачисления сумм наличной иностранной валюты на их банковские счета, их счета по вкладам (депозитам);

выдача наличной иностранной валюты клиентам со списанием сумм выданной наличной иностранной валюты с их банковских счетов, с их счетов по вкладам (депозитам);

пересчет наличной иностранной валюты.

В документах, оформляемых работниками уполномоченного банка (филиала, ВСП) при ведении кассовых операций, наличная иностранная валюта должна указываться по наименованиям.

3. Формирование дела с кассовыми документами, оформляемыми при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой, производится уполномоченным банком (филиалом, ВСП) в соответствии с учетной политикой уполномоченного банка.

Хранение документов, оформляемых при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой на бумажном носителе, осуществляется в порядке, аналогичном установленному пунктом 16.8 Положения Банка России N 630-П для наличных денег, в деле с кассовыми документами.

Хранение документов, оформляемых при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой в виде электронных документов, осуществляется с обеспечением хранения данных, содержащихся в автоматизированной системе уполномоченного банка, с применением средств защиты информации, принятых к использованию в уполномоченном банке.

5. Уполномоченный банк должен обеспечить кассовых работников, осуществляющих кассовые операции с наличной иностранной валютой, индивидуальными устройствами для хранения, штампами, в том числе именными, пломбами, клише, считывающими устройствами, обеспечивающими считывание штрихового кода, размещенного на упаковке с наличной иностранной валютой, и позволяющими распознать упаковку с наличной иностранной валютой в автоматизированной системе уполномоченного банка (в случае их использования).

7. В уполномоченном банке (филиале, ВСП) прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковский счет, счет по вкладу (депозиту) клиента, выдача наличной иностранной валюты с банковского счета, со счета по вкладу (депозиту) клиента должны осуществляться кассовыми работниками по приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру, оформленным на каждое наименование наличной иностранной валюты.

Для осуществления приема наличной иностранной валюты от юридического лица, индивидуального предпринимателя для зачисления на их банковские счета (счета по депозиту), выдачи наличной иностранной валюты юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю с их банковских счетов (счетов по депозиту) юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем представляется в уполномоченный банк (филиал, ВСП) заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты, оформленная на бумажном носителе или в виде электронного документа.

В заявке на сдачу, получение наличной иностранной валюты указываются:

полное фирменное (сокращенное фирменное) наименование уполномоченного банка (далее - наименование уполномоченного банка) или полное (сокращенное) наименование филиала (далее - наименование филиала), или наименование и (или) номер (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки ВСП (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность уполномоченному банку (филиалу) (далее - наименование ВСП);

дата составления заявки;

наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя;

дата сдачи, получения наличной иностранной валюты;

номер банковского счета (счета по депозиту) юридического лица, индивидуального предпринимателя;

наименование наличной иностранной валюты;

сумма наличной иностранной валюты;

фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) вносителя, получателя наличной иностранной валюты.

При сдаче наличной иностранной валюты заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты подписывается руководителем или иным уполномоченным лицом юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным индивидуальным предпринимателем лицом. При получении наличной иностранной валюты заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты подписывается лицом (лицами), уполномоченным (уполномоченными) распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете (счете по депозиту) юридического лица, индивидуального предпринимателя.

Заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты, оформленная в виде электронного документа, подписывается электронной подписью (электронными подписями) в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 15, ст.2036; 2016, N 1, ст.65).

На сумму наличной иностранной валюты, указанную в заявке на сдачу, получение наличной иностранной валюты, в уполномоченном банке (филиале, ВСП) оформляется приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер.

8. В уполномоченном банке (филиале, ВСП) наличная иностранная валюта принимается и выдается кассовым работником клиентам:

отдельными корешками, пачками банкнот иностранных государств (группы иностранных государств), сформированными и упакованными в порядке, аналогичном установленному главой 14 Положения Банка России N 630-П для наличных денег;

сейф-пакетами, инкассаторскими сумками, специальными мешками, кейсами, кассетами и другими средствами для упаковки наличной иностранной валюты, обеспечивающими сохранность наличной иностранной валюты и не позволяющими осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости упаковки (далее - сумка);

отдельными банкнотами и монетами иностранных государств (группы иностранных государств).

9. В подтверждение приема, выдачи наличной иностранной валюты кассовый работник должен выдать клиенту экземпляры приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, подписанные бухгалтерским (бухгалтерскими) и кассовым работниками и клиентом и содержащие оттиск штампа кассы с реквизитами, принятыми к использованию в уполномоченном банке в подтверждение осуществления кассовых операций. В случае если при открытии счета по вкладу по договору банковского вклада физическому лицу оформлялась сберегательная книжка, в подтверждение приема, выдачи наличной иностранной валюты бухгалтерским работником производится запись в сберегательной книжке, которая заверяется подписями бухгалтерского и кассового работников.

На сомнительные банкноты, имеющие признаки подделки банкноты, выявленные при приеме наличной иностранной валюты, кассовый работник должен составить справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) в двух экземплярах с указанием в графе "Дополнительные реквизиты" реквизитов, предусмотренных абзацами тринадцатым и четырнадцатым пункта 10 настоящего Указания, и ордер по передаче ценностей.

Экземпляр справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков), подписанный кассовым работником и содержащий оттиск штампа кассы, выдается клиенту.

Приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков), оформленные в виде электронных документов, по согласованию с клиентом передаются ему уполномоченным банком (филиалом, ВСП) с применением средств защиты информации, принятых к использованию в уполномоченном банке.

Экземпляры приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков), заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты, ордер по передаче ценностей направляются кассовым работником в дело с кассовыми документами.

10. Пересчет наличной иностранной валюты должен осуществляться кассовыми работниками с учетом определения принадлежности пересчитываемой наличной иностранной валюты клиенту.

На выявленные при пересчете наличной иностранной валюты излишек, недостачу, сомнительные банкноты, сомнительную монету, имеющие признаки подделки банкноты контролирующий работник должен составить акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах в двух экземплярах в произвольной форме, в котором указываются:

наименование уполномоченного банка или наименование филиала, или наименование ВСП;

дата составления акта;

наименования должностей, фамилии, инициалы кассового работника, осуществлявшего пересчет наличной иностранной валюты, и работника, присутствовавшего при пересчете наличной иностранной валюты;

помещение, в котором осуществлялся пересчет наличной иностранной валюты;

наименование наличной иностранной валюты;

описание и реквизиты упаковки наличной иностранной валюты;

сумма (цифрами), указанная на упаковке, и фактическая сумма (цифрами) наличной иностранной валюты;

сумма (цифрами и прописью) излишка, недостачи, сомнительной банкноты, сомнительной монеты, имеющей признаки подделки банкноты.

В случае выявления при пересчете наличной иностранной валюты в уполномоченном банке (филиале, ВСП) сомнительной банкноты, сомнительной монеты, имеющей признаки подделки банкноты в акте об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах дополнительно указываются:

номинал, год выпуска, серия и номер сомнительной банкноты, имеющей признаки подделки банкноты, наименование указанного на банкноте центрального банка иностранного государства (группы иностранных государств) или учреждения, осуществляющего выпуск в обращение наличной иностранной валюты на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств) (далее - банк-эмитент);

для банкнот США - чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише оборотной стороны (в указанной последовательности);

для банкнот стран - членов Европейского Союза - буквенно-цифровая метка;

номинал и год выпуска сомнительной монеты.

Акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах подписывается кассовым работником, осуществлявшим пересчет наличной иностранной валюты, и работником, присутствовавшим при пересчете наличной иностранной валюты.

На основании акта об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах в уполномоченном банке (филиале, ВСП) должен быть оформлен приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, ордер по передаче ценностей, который подписывается бухгалтерским (бухгалтерскими) и кассовым работниками.

Экземпляр акта об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах направляется уполномоченным банком (филиалом, ВСП) клиенту. Экземпляр акта об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, ордер по передаче ценностей направляются кассовым работником в дело с кассовыми документами.

11. Наличная иностранная валюта, сомнительные банкноты, сомнительная монета, имеющие признаки подделки банкноты формируются и упаковываются кассовыми работниками в пачки банкнот, сумки.

12. При выявлении в уполномоченном банке (филиале, ВСП) при приеме, пересчете наличной иностранной валюты имеющих признаки подделки банкнот указанные банкноты клиенту не возвращаются. Уполномоченный банк (филиал, ВСП) должен сообщить клиенту по его просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки банкноты.

13. При наличии в уполномоченном банке (филиале, ВСП) кассового работника, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, выявленные при приеме или пересчете наличной иностранной валюты сомнительные банкноты должны дополнительно проверяться указанным кассовым работником.

Дополнительная проверка сомнительных банкнот кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, должна проводиться в срок до пяти рабочих дней, включая день их выявления при приеме или пересчете сомнительных банкнот в уполномоченном банке (филиале, ВСП). При отсутствии признаков подделки у сомнительных банкнот кассовый работник, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, оформляет заключение о результатах дополнительной проверки сомнительных банкнот в произвольной форме. В заключении о результатах дополнительной проверки сомнительных банкнот указываются:

наименование уполномоченного банка или наименование филиала, или наименование ВСП;

дата составления заключения;

дата выявления сомнительной банкноты;

наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица, от которых были приняты сомнительные банкноты;

2.1. В помещениях уполномоченного банка (филиала), включая помещения внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, в доступном для обозрения месте, на стенде или в ином оформленном виде, в том числе на электронных носителях информации (далее - стенд), должны размещаться следующие документы и информация:

2.1.1. полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) или полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) и наименование внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), их местонахождение (адрес) и номера телефонной или иной связи;

2.1.2. перечень осуществляемых операций с наличной иностранной валютой и чеками, установленный в соответствии с пунктом 1.1 настоящей Инструкции (далее - перечень операций);

2.1.3. курсы иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсы иностранных валют, установленные в соответствии с настоящей главой (далее - курсы иностранных валют) (приводятся наибольшим из шрифтов, используемых при указании иной информации, размещаемой на стенде в соответствии с требованиями настоящей главы). В случае если в перечень операций включены только операции, при проведении которых не используются курсы иностранных валют, информация об установленных курсах иностранных валют на стенде не размещается;

2.1.4. информация о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком (филиалом) за осуществление операций с наличной иностранной валютой и чеками;

2.1.5. правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом) на основе условий приема указанных денежных знаков их эмитентами;

2.1.6. правила приема чеков, в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом), в том числе с учетом условий приема чеков их эмитентами. В случае если в перечень операций не включены операции с чеками, правила приема чеков на стенде не размещаются;

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 13 апреля 2016 г. N 3994-У подпункт 2.1.7 изложен в новой редакции

2.1.7. информация об установленных уполномоченным банком (филиалом) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России порядке и условиях осуществления операций по переводу денежных средств без открытия банковских счетов по поручению физических лиц, а также по приему и выдаче наличной иностранной валюты при осуществлении таких переводов. В случае если в перечень операций не включены операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты при осуществлении перевода денежных средств без открытия банковских счетов по поручению физических лиц, указанная в настоящем подпункте информация на стенде не размещается;

2.1.8. информация о работе с монетой иностранных государств (группы иностранных государств) в соответствии с пунктом 1.4 настоящей Инструкции;

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции"

2.1.9. содержание главы 1, пунктов 2.2, 2.4, 4.1, 4.3, 4.4, 4.8, 4.9, 4.12-4.15, 4.17, 4.18 настоящей Инструкции, а также иная информация, способствующая более полному осведомлению физических лиц об условиях осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками (размещается по усмотрению уполномоченного банка (филиала).

Информация об изменениях:

Пункт 2.2 изменен с 24 мая 2019 г. - Указание Банка России от 22 февраля 2019 г. N 5076-У

2.2. Операции с наличной иностранной валютой и чеками осуществляются, если иное не предусмотрено договором банковского счета, договором банковского вклада, с использованием курсов иностранных валют, которые устанавливаются и (или) изменяются уполномоченным банком (филиалом) следующими способами:

приказом уполномоченного банка (филиала) (далее - приказ) или распоряжением должностного лица уполномоченного банка (филиала), которому руководителем уполномоченного банка (филиала) (его заместителем) предоставлено право устанавливать и изменять курсы иностранных валют (далее - распоряжение), и (или)

с использованием автоматизированной банковской системы уполномоченного банка (филиала) в соответствии с пунктом 2.3.1 настоящей Инструкции (далее - автоматизированная банковская система).

В случае использования разных курсов иностранных валют для разных сумм покупаемой или продаваемой иностранной валюты уполномоченный банк (филиал) должен устанавливать и (или) изменять такие курсы способами, указанными в абзацах втором и третьем настоящего пункта.

Уполномоченный банк (филиал) должен обеспечить идентичность курсов иностранных валют, информация о которых размещена на стендах в помещениях уполномоченного банка (филиала), внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, и курсов иностранных валют, установленных приказом (распоряжением) и (или) с использованием автоматизированной банковской системы.

Информация об изменениях:

Пункт 2.3 изменен с 24 мая 2019 г. - Указание Банка России от 22 февраля 2019 г. N 5076-У

2.3. В приказе (распоряжении) указываются местонахождение (адрес) уполномоченного банка (филиала), внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, установленные для них курсы иностранных валют, а также дата и время (в часах и минутах) начала действия установленных курсов иностранных валют.

Уполномоченный банк (филиал) должен указать в приказе (распоряжении) алгоритм расчета кросс-курсов иностранных валют в случае отсутствия в приказе (распоряжении) фактических значений кросс-курсов иностранных валют.

абзац утратил силу с 24 мая 2019 г. - Указание Банка России от 22 февраля 2019 г. N 5076-У

Информация об изменениях:

абзац утратил силу с 24 мая 2019 г. - Указание Банка России от 22 февраля 2019 г. N 5076-У

Информация об изменениях:

Приказ (распоряжение) либо информация, содержащаяся в приказе (распоряжении), доводится до кассового работника, осуществляющего операции с наличной иностранной валютой и чеками, и хранится кассовым работником в порядке, установленном уполномоченным банком (филиалом). Приказ (распоряжение) либо содержащаяся в нем информация в случае их доведения до кассового работника на бумажном носителе направляется в документы дня в день начала действия следующего приказа (распоряжения).

Информация об изменениях:

Глава 2 дополнена пунктом 2.3.1 с 24 мая 2019 г. - Указание Банка России от 22 февраля 2019 г. N 5076-У

2.3.1. При установлении, изменении курсов иностранных валют с использованием автоматизированной банковской системы уполномоченный банк (филиал) должен в порядке, предусмотренном его внутренними распорядительными документами, утвержденными руководителем уполномоченного банка (филиала) (его заместителем, которому руководителем уполномоченного банка (филиала) предоставлено право устанавливать, изменять курсы иностранных валют), обеспечивать:

определение даты и времени (в часах, минутах и секундах) установления курсов иностранных валют;

фиксацию курса иностранной валюты, по которому проводится операция физического лица с наличной иностранной валютой и чеками;

сохранность информации об установленных курсах иностранных валют, зафиксированной автоматизированной банковской системой, в течение срока хранения Реестра операций с наличной валютой и чеками, указанного в пункте 4.5 настоящей Инструкции.

2.4. Уполномоченный банк (филиал) не вправе при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками устанавливать своими внутренними документами:

ограничения по номиналу и годам выпуска находящихся в обращении денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств);

ограничения по суммам покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной иностранной валюты, за исключением ограничений по монетам иностранных государств (группы иностранных государств) и ограничений по сумме выдаваемой наличной иностранной валюты при осуществлении операции, указанной в подпункте 3.1.11 пункта 3.1 настоящей Инструкции;

разные курсы иностранных валют для разных номиналов денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств).

Информация об изменениях:

Глава 2 дополнена пунктом 2.5 с 24 мая 2019 г. - Указание Банка России от 22 февраля 2019 г. N 5076-У

2.5. Уполномоченный банк (филиал) при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками должен размещать информацию о курсах иностранных валют только внутри помещения, в котором находится уполномоченный банк (филиал), включая внутреннее структурное подразделение уполномоченного банка (филиала). Указанное в настоящем пункте требование о размещении информации о курсах иностранных валют не распространяется на ее размещение в средствах массовой информации, в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, мобильных приложениях уполномоченного банка.

Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с Федеральным законом N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, организовывается обучение и воспитание обучающихся с ОВЗ как совместно с другими обучающимися, так и в отдельных классах или группах.

«ХАССП — вся правда. Как не отравить школьника за завтраком или обедом?»

Свидетельство и скидка на обучение каждому участнику

Ф.И.О. преподавателя Гизетдинова Ирина Михайловна.

КОМПЛЕКСНЫЙ КОНТРОЛЬНЫЙ ТЕСТ

по специальности 38.02.07 «Банковское дело».

Вид деятельности: ПМ.06 Выполнение работ по профессии Контролер (Сберегательного банка).

1. Условия сохранности наличных денег, контроль за полным и своевременным оприходованием поступивших наличных денег, а также организацию работы по осуществлению кассовых операций должен обеспечить:

а) главный бухгалтер

б) старший кассир

в) руководитель кредитной организации

г) заведующий кассой

2. С какими работниками заключается договор о полной материальной ответственности?

а) кредитным инспектором

б) операционным работником

в) инспектором по кадрам

г) кассовым работником

3. Сумму минимального остатка хранения наличных денег в кредитной организации устанавливает:

а) территориальное учреждение Банка России

б) кредитная организация распорядительным документом

в) налоговая инспекция

г) отделение Федерального Казначейства

4. Ключи от хранилища ценностей хранятся:

а) у представителя охраны кредитной организации

б) у руководителя кредитной организации

в) у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей

г) у главного бухгалтера

5. Можно ли допустить клиента в кабинку кассира, если он принес большую сумму наличных, которая не вмещается в лоток:

в) можно по соглашению с руководителем кредитной организации

г) можно по соглашению с заведующим кассой

6. Может ли работник банка в одиночку входить хранилище ценностей кредитной организации и вкладывать деньги:

в) в зависимости от решения руководства

г) в зависимости от обстоятельств

7. Ранее принятые наличные деньги кассовый работник хранит:

а) в индивидуальном устройстве для хранения наличных денег

б) на рабочем столе

в) передает руководителю кредитной организации

г) вкладывает в хранилище ценностей

8. От физического лица кассовый работник принимает наличные деньги для зачисления во вклад по документу:

б) по ведомственной квитанции

в) по расходному кассовому ордеру

г) приходному кассовому ордеру

9. Юридическое лицо сдает наличные денежные средства для зачисления на свой расчетный счет по документу:

б) приходному кассовому ордеру

10. Денежный чек принимается кредитной организацией от клиента в течение:

а) одного дня со дня выписки

б) пяти дней со дня выписки

в) десяти дней со дня их выписки, не считая дня выписки

г) десяти дней со дня их выписки, не считая дня выписки

11. Подпись клиента на денежном чеке проставляется:

а) при оформлении чека в организации

б) у операционного работника

в) в присутствии кассового работника до получения денежных средств

г) в присутствии кассового работника сразу после получения денежных средств

12. Контрольная марка от денежного чека выдается клиенту после:

а) после проверки чека

б) сверки образцов подписи и оттиска печати клиента

в) после внесения средств на расчетный счет

г) сразу после предъявления чека клиентом операционному работнику

13. Ордер от объявления на взнос наличными передается:

б) операционному работнику

в) остается у кассира

г) заведующему кассой

14. Явочная карточка для инкассации наличных денег заполняется:

а) кассовым работником организации

б) кассовым работником кредитной организации

в) инкассаторским работником

г) руководителем инкассации

15. «Ветхие» банкноты Банка России:

а) уничтожаются кредитной организацией

б) выдаются клиентам

в) сдаются в учреждения Банка России

г) постоянно хранятся в кредитной организации

16. Полный корешок Банка России формируется из:

а) 10 листов банкнот Банка России одного номинала

б) 50 листов банкнот Банка России одного номинала

в) 100 листов банкнот Банка России одного номинала

г) 1000 листов банкнот Банка России одного номинала

17. Полная пачка банкнот Банка России состоит из:

а) 10 полных корешков одного номинала

б) 100 листов одного номинала

в) 50 листов банкнот одного номинала

г) 50 полных корешков одного номинала

18. Суммы по приходу и расходу за день сверяются кассовым работником с бухгалтерским работником и оформляются:

а) передаточной записью

б) подписью бухгалтерского работника на справке

в) подписью бухгалтерского работника в отчете кассира

г) подписью бухгалтерского работника в кассовой книге

19. Кредитные организации обязаны принимать к обмену банкноты банка России, не содержащие признаков подделки и имеющие повреждения:

а) утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55 % от своей первоначальной площади

б) утратившие значительный фрагмент, но сохранившие менее 55 % от своей первоначальной площади

в) утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 50 % от своей первоначальной площади

г) утратившие значительный фрагмент, но сохранившие менее 50 % от своей первоначальной площади

20. Банкноты Банка России должны быть обработаны с использованием счетно-сортировальных машин, имеющих функцию распознавания машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России не менее:

21. После экспертизы, проведенной учреждением Банка России, денежные знаки, имеющие признаки подделки:

а) возвращаются кредитной организации

б) передаются в территориальный орган внутренних дел

в) возвращаются клиенту

22. На каких денежных знаках Банка России проставляется оттиск штампа «В обмене отказано» и производится передача их клиенту?

а) штампы на денежных знаках Банка России не проставляются

б) при обнаружении денежного знака, имеющего признаки подделки

в) при обнаружении неплатежеспособной банкноты Банка России

г) при обнаружении «ветхого» денежного знака

23. Синтетический учет драгоценных металлов ведется в кредитной организации:

а) в учетных единицах

б) в двойной оценке: в рублях и учетных единицах

в) только в рублях

г) по усмотрению банка в учетных единицах или в рублях

24. При взвешивании слитка серебра, с какой точностью определяется его лигатурная масса:

а) с точностью до 0,1 грамма

б) с точностью до 1 грамма

в) с точностью до 0,01 грамма

г) на усмотрение банка

25. В состав комиссии, созданной для проведения ревизии наличных денег:

а) должны привлекаться работники, выполняющие операции с ревизуемыми наличными деньгами

б) могут привлекаться работники, выполняющие операции с ревизуемыми наличными деньгами

в) не должны привлекаться работники, выполняющие операции с ревизуемыми наличными деньгами

г) по усмотрению руководителя кредитной организации могут привлекаться работники, выполняющие операции с ревизуемыми наличными деньгами

26. Водяной знак, защитная нить, микроперфорация – это признаки подлинности банкнот Банка России:

а) контролируемые с использованием лупы

б) контролируемые при изменении угла зрения

в) контролируемые на ощупь

г) контролируемые на просвет

27. Результаты проведения ревизии наличных денег, порядка ведения кассовых операций:

а) оформляются актом

б) не оформляются актом

в) по результатам ревизии производится запись в книге хранилища ценностей

г) производится отметка в балансе кредитной организации

28. Уполномоченный банк при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками своими внутренними документами:

а) устанавливает ограничения по номиналу и годам выпуска находящихся в обращении денежных знаков иностранных государств

б) не устанавливает ограничения по номиналу и годам выпуска находящихся в обращении денежных знаков иностранных государств

в) устанавливает ограничения только по номиналу находящихся в обращении денежных знаков иностранных государств

г) устанавливает ограничения только по годам выпуска находящихся в обращении денежных знаков иностранных государств

29. В реестр операций с наличной валютой и чеками кассовый работник записывает:

а) все операции, осуществляемые с наличной иностранной валютой и чеками в течение рабочего дня

б) все операции, осуществляемые с наличной иностранной валютой и чеками в течение рабочего дня, за исключением денежных знаков иностранных государств, чеков принятых для направления на инкассо

в) все операции, осуществляемые только с наличной иностранной валютой в течение рабочего дня

г) все операции, осуществляемые только с чеками в иностранной валюте в течение рабочего дня

30. При работе с иностранной валютой уполномоченный банк должен работать:

а) может не работать с монетой иностранных государств

б) с монетой иностранных государств

в) может не работать с монетой иностранных государств только при получении разрешения на это от Банка России

г) может не работать с монетой иностранных государств, если это указано у него в Уставе

Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 г. N 136-И
"О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"

С изменениями и дополнениями от:

13 апреля 2016 г., 22 февраля 2019 г., 28 сентября 2020 г.

ГАРАНТ:

О применении настоящей Инструкции см. информационные письма Банка России от 28 сентября 2011 г. N 40, от 29 июня 2012 г. N 41

На основании Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606), Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033; ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; N 15, ст. 1447; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 30, ст. 4012) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 сентября 2010 года N 19) Банк России устанавливает порядок осуществления уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков), включая их внутренние структурные подразделения, отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (далее - чеки, операции с наличной иностранной валютой и чеками соответственно), с участием физических лиц.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Регистрационный N 18595

Определен порядок осуществления уполномоченными банками (их филиалами), включая внутренние структурные подразделения, отдельных видов операций с наличной инвалютой и чеками (в т. ч. дорожными), номинальная стоимость которых указана в инвалюте, с участием физлиц.

Приведен перечень указанных операций. В него входят покупка и продажа инвалюты за наличные рубли, чеков - за наличные рубли и инвалюту, выдача инвалюты с банковских счетов, счетов по вкладам физлиц в инвалюте либо в рублях, покупка (продажа) чеков за счет средств на таких счетах (с зачислением денег на них), прием дензнаков иностранных государств, чеков для направления на инкассо и др.

Уполномоченный банк (филиал) должен сформировать список иностранных валют, используемых в операциях, а также перечень последних в целом по уполномоченному банку (филиалу) и по каждому внутреннему структурному подразделению.

Уполномоченный банк (филиал) самостоятельно определяет, будет ли он работать с монетой иностранных государств. Если решение отрицательное, суммы менее номинала минимального денежного знака иностранного государства по общему правилу переводятся в рубли по курсу, установленному уполномоченным банком (филиалом).

Инструкция вступает в силу с 1 ноября 2010 г. С этой же даты утрачивает силу Инструкция ЦБР о порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов операций и иных сделок с наличной инвалютой и рублями, чеками (в т. ч. дорожными), номинальная стоимость которых указана в инвалюте, с участием физлиц. Это связано с тем, что названные пункты прекратили свое существование с 1 октября 2010 г. Они были закрыты или переведены в статус внутренних структурных подразделений иного вида.

Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 г. N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"

Регистрационный N 18595

Настоящая инструкция вступает в силу с 1 ноября 2010 г.

Текст инструкции опубликован в "Вестнике Банка России" от 6 октября 2010 г. N 55

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Указание Банка России от 28 сентября 2020 г. N 5567-У

Изменения вступают в силу с 20 ноября 2020 г.

Указание Банка России от 22 февраля 2019 г. N 5076-У

Изменения вступают в силу с 24 мая 2019 г.

Указание Банка России от 13 апреля 2016 г. N 3994-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания


Валютный контроль - 2021 для юридических лиц традиционно вызывает много вопросов и является горячей темой для бухгалтеров. Каково определение валютных операций, все ли они подвергаются контролю? Какие действия обязана произвести бухгалтерия, если в организации проходят валютные операции? Какие документы для работы с валютными операциями необходимо иметь? Расскажем о порядке работы с валютой в 2021 году в нашем обзоре.

Что относится к операциям с валютой

Валютные операции регулируются федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ. По этому закону к валютным операциям относятся следующие сделки:


Далее поясним, кто относится к резидентам в контексте рассматриваемого закона, а кто — к нерезидентам.

Резидентами могут быть как физлица, так и организации-юрлица:


Нерезидентами также выступают и юрлица, и физлица:


Из вышесказанного можно сделать вывод, что валютному контролю в 2021 году подвержены не только организации, но и обычные граждане.

Если стороны валютной операции резидент и нерезидент, то она производится без ограничений.

В общей формулировке валютные операции между резидентами — вне закона (п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ). Однако предусмотрено достаточно большое количество исключений, то есть перечень валютных операций, которые могут производить между собой резиденты. Полный список исключений указан в п. 1 ст. 9 закона 173-ФЗ. Приведем самые распространенные случаи допустимых валютных операций:


Подробности о валютных операциях между резидентами и нерезидентами — в статье.

Ниже рассмотрим, как происходит валютный контроль для юридических лиц и валютный контроль для физических лиц.

Кто принимает участие в контроле операций с валютой

Валютный контроль — это процесс слежения за соблюдением валютного законодательства.


Органы валютного контроля — это Центральный банк РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба. Агенты налогового контроля — уполномоченные банки.

Валютный контроль за валютными договорами кредитных и некредитных финансовых предприятий осуществляет Центральный банк РФ.

Резидентов и нерезидентов, не относящихся к финансовым организациям, контролируют органы и агенты валютного контроля в РФ: ФТС, ФНС и уполномоченные банки. Уполномоченные банки участвуют в этом процессе, так как только через них организации могут совершать валютные операции.

Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии Центробанка совершать банковские операции в иностранной валюте.

Центральный банк координирует действия уполномоченных банков в валютном контроле. Правительство, в свою очередь, координирует работу органов валютного контроля и Центрального банка.

Права тех, кто осуществляет валютный контроль:


Также те, кто проводит валютный контроль, обязаны:


За несоблюдение правил валютного законодательства, выявленное валютным контролем в 2021 году, штрафы назначаются по КоАП РФ.

Как заполнить платежку при валютном переводе, мы рассказывали в статье «Образец заполнения валютного платежного поручения».

Суть валютного контроля

В чем же заключается процедура валютного контроля? В запросе документов валютного контроля.


Посмотрите, что относится к подтверждающим документам для валютного контроля:


Порядок представления подтверждающих документов регулирует Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И.

Согласно этой Инструкции полному валютному контролю подвержены не все контракты. Важна договорная сумма для валютного контроля. По контрактам с суммой ниже 200 тыс. руб. в банк достаточно сообщить лишь код операции. Коды всех операций приведены в приложении № 1 к Инструкции, их перечень достаточно обширен.

Если сумма контракта превышает 200 тыс. руб., то пакет необходимых документов валютного контроля для банков значительно расширяется. Резиденты при совершении операций по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет в уполномоченном банке или при списании иностранной валюты должны представить в банк документы, связанные с проведением этих операций. Таковыми документами могут быть инвойсы, акты, накладные, счета-фактуры.

При импорте валютный контроль так же, как и валютный контроль экспортных операций, имеет особенности. Какие должны быть лимиты сумм контракта для учета в валютном контроле экспорта и импорта:

  • кредитный договор или импортный контракт - валютный контроль начинается с 3 млн руб.;
  • экспортный контракт — 6 млн руб.

В этих случаях предусмотрен учет контрактов валютного контроля.

Порядок документооборота при валютном контроле

Итак, мы обозначили три разновидности действий при валютном контроле:

  • операция до 200 тыс. руб. — в банк сообщают код операции;
  • операция свыше 200 тыс. руб. — в банк представляют документы, сопровождающие сделку;
  • операции экспорта и импорта с определенным лимитом — происходит регистрация договора для валютного контроля.

ВАЖНО! Сумма переводится в рубли и исчисляется на дату заключения договора по курсу ЦБ РФ.

Сроки представления документов в 2021 году для валютного контроля

Для контрактов свыше 200 тыс. руб. документы представляют:

  • при поступлении валюты на транзитный валютный счет — в течение 15 дней с даты поступления;
  • при списании валюты или при списании в пользу нерезидента — одновременно с распоряжением о списании.

Сроки постановки контракта на учет валютного контроля аналогичные. Только помимо того, что резидент должен представить в уполномоченный банк необходимые документы, сопровождающие сделку, банк после получения этих документов не позднее следующего рабочего дня присваивает контракту уникальный номер валютного контроля. Применяемые раньше паспорта сделки валютного контроля не используются, теперь вместо них — УНК валютного контроля (уникальный номер контракта).

Кроме того, резидент должен самостоятельно осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки и сообщить о ее сроках в банк.

Также необходимо представить подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах для валютного контроля в 2021 году в следующих случаях:


ВАЖНО! Если речь идет о периодических платежах, например по договорам аренды, лизинга и прочее, то в этом случае на периодические платежи справку и документы представлять не надо.

Информацию о том, как заполнить справку о подтверждающих документах, вы найдете в готовом решении «КонсультантПлюс», если оформите пробный бесплатный доступ к системе.

Подведем итоги в таблице:


Итоги

При осуществлении валютных операций резиденты могут использовать только уполномоченные банки. Также они обязаны отчитываться по совершаемым валютным операциям путем представления подтверждающих документов. Перечень документов и порядок валютного контроля зависят от суммы контракта и от его содержания.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: