Чем характеризуется содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов

Обновлено: 01.05.2024

Межбанковские расчеты – это совокупность платежей, которые осуществляются в виде прямых переводов денежных средств между лицами (плательщиком и получателем), счета которых открыты в разных банках.

Совокупность межбанковских расчётов и механизм их осуществления образуют собой систему. Эта система позволяет кредитным организациям осуществлять следующие виды операций:

проведение по требованиям клиентов операций зачисления и списания денежных средств в случае расположения счетов их контрагентов в других банках;
взаимозачет финансовых требований и обязательств двух и более банков;
предоставление межбанковских кредитов в целях размещения временно свободных денежных средств;
открытие межбанковских депозитов в целях привлечения временно свободных денежных средств;
получение кредитов от Центрального банка в порядке рефинансирования;
предоставление международных консорциальных кредитов;
покупку-продажу иностранной валюты;
покупку-продажу ценных бумаг и долговых обязательств (вне зависимости от их принадлежности собственнику – частные или государственные);
предоставление межгосударственных займов.

Коммерческие банки для того, чтобы проводить межбанковские расчеты и осуществлять другие связанные с ними операции (например, расчётно-кассовое обслуживание клиентов), устанавливают между собой корреспондентские отношения, которые представляют собой традиционную форму банковских связей в виде заключения между банками договоров о взаимном выполнении операций, в частности, осуществление одним из них по поручению и за счёт другого платежей и расчётов, предоставление кредитов, оказание инвестиционных и иных банковских услуг.

Банки, которые установили и оформили между собой подобные отношения, называются банками-корреспондентами.

Инструментом осуществления корреспондентских отношений между банками является корреспондентский счёт, который открывается одной банковской организацией в другой банковской организации для отражения взаимных (межбанковских) расчётов. С его помощью межбанковские расчеты могут быть организованы одним из двух вариантов. Первый вариант признаётся централизованным, поскольку межбанковские расчёты проводятся через корреспондентские счета банков, которые открыты в Центральном банке. Второй вариант в противоположность второму является централизованным, что означает проведение расчётов через корреспондентские счета, открытые непосредственно в кредитных организациях, то есть прямые корреспондентские отношения банков друг с другом.

Готовые работы на аналогичную тему

Характеристика централизованной организации межбанковских расчётов

Большинство межбанковских расчётов в России осуществляется на централизованной основе. Этим занимается расчётно-кассовые центры - специальные подразделения Центрального Банка России, деятельность которых неразрывно связана с работой вычислительных центров. Там каждая кредитная организация в целях проведения расчётных операций открывает только один корреспондентский счет. Для филиалов этой организации могут быть открыты корреспондентские субсчета.

Правовую основу осуществления корреспондентских отношений между Центральным банком и кредитной организацией составляет не только действующее законодательство, но и заключаемый ими договор корреспондентского счёта. В нём перечислены права и обязанности кредитной организации и Центрального банка, их ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, определены срок и порядок расчётного обслуживания, порядок оплаты за расчётные услуги и способ обмена расчётными документами.

Осуществление платежей является возможным, если они укладываются в предел средств, которые на момент оплаты остались на счету. Кроме того, в данном случае учитываются средства, поступающие в течение операционного дня, и кредиты, предоставляемые Центральным банком в виде овердрафта.

Инициирование расчётной операции осуществляется посредством предоставления кредитными организациями в рассчётно-кассовые центры расчётных документов в составе сводного платёжного поручения (как в бумажном, так и в электронном виде). Подтверждением выполнения расчётной операции (списания со счёта денежных средств или их зачисления на него) являются выписка и авизо – официальное извещение.

Характеристика децентрализованной организации межбанковских расчетов

Корреспондентские отношения напрямую между коммерческими банками осуществляются на договорной основе, то есть необходимо подписать договор открытия счёта при условии предоставления установленных документов. Банк, который открывает корреспондентский счёт в другом коммерческом банке, называется респондентом (а другая кредитная организация – корреспондентом). С точки зрения банка-респондента такой корреспондентский счёт называется ностро, а с точки зрения банка-корреспондента – лоро.

Условием осуществления межбанковских расчётов является обеспечение ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счёту по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. В данных балансах расчётные операции отражаются с помощью одной календарной датой, представленной в формате «число, месяц, год» – так называемой датой перечисления платежа, которая устанавливается с учётом срока прохождения расчётного документа (документопробега).

Осуществление межбанковских расчётов с корреспондентского счёта «лоро» основывается на платежном поручении банка-респондента, на счёте которого объём денежных средств является достаточным. Согласие банка-респондента для списания денежных средств не требуется только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством или договором счёта.

Глава 2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

ПО СЧЕТАМ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МЕЖДУ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ

ОДНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами (по тексту настоящей части - подразделения кредитной организации) внутри кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации (далее по тексту - Внутрибанковскими правилами), разработанными в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

2.2. Внутрибанковские правила должны обеспечивать составление ежедневного сводного баланса, своевременное проведение платежей и управление ликвидностью кредитной организации.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличения пассивного остатка) счетов межфилиальных расчетов;

2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядка передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации;

6) порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

8) периодичность и порядок урегулирования взаимной задолженности по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств. Урегулирование должно осуществляться не реже одного раза в квартал;

9) порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс - мажорных обстоятельств;

10) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

2.3. Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.

2.5. При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку по внебалансовому счету N 90904 к корреспондентскому счету (субсчету) этого подразделения кредитной организации в Банке России.

О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) подразделения кредитной организации в Банке России сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается.

Расчетные операции отражаются в бухгалтерском учете кредитной организации (филиала) в соответствии с Приложением 33 к настоящему Положению.

Настоящее Положение подлежит опубликованию в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") и вступает в силу в следующие сроки:

В связи с введением в действие Положения "О безналичных расчетах в Российской Федерации" утрачивают силу следующие нормативные акты Банка России:

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций" от 1 марта 1996 г. N 244.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. N 244" от 3 сентября 1996 г. N 321.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "Об изменении порядка очередности платежей с расчетных, текущих, бюджетных счетов юридических лиц" от 1 марта 1996 г. N 245.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. N 245" от 3 сентября 1996 г. N 322.

- Положение Банка России "О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации" от 27 ноября 1997 г. N 5-П.

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Положение ЦБ РФ N 5-П утверждено 25.11.1997, а не 27.11.1997.

- Указание Банка России "О порядке совершения кредитными организациями и их подразделениями операций через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации при указании в расчетных документах лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30302 (30301), в качестве лицевого счета плательщика и (или) получателя средств" от 6 января 1998 г. N 130-У.

- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации от 25 ноября 1997 г. N 5-П" от 29 декабря 1997 г. N 111-У.

- Приложение к письму Центрального банка Российской Федерации "О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 9 июля 1992 г. N 14 "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации".

- Телеграмма Центрального банка Российской Федерации "О порядке расчетов чеками с грифом "Россия" от 15 октября 1992 г. N 230-92.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении изменений в Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 19 мая 1993 г. N 37.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О выполнении Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" от 30 июня 1994 г. N 98.

- Указание Банка России "О введении новых форматов расчетных документов" от 3 декабря 1997 г. N 51-У.

- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 3 декабря 1997 г. N 51-У "О введении новых форматов расчетных документов" от 22 февраля 1999 г. N 502-У.

- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в письмо Банка России от 14.10.97 N 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения" от 2 декабря 1999 г. N 691-У.

- Телеграмма Центрального банка Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 209-94.

- Пункт 15.8 Положения Банка России от 13 января 1998 г. "О порядке экспедирования авизо, запросов на подтверждение достоверности и подтверждений достоверности авизо, расчетных документов взыскателей учреждениями и подразделениями Банка России, расположенными на территории Российской Федерации" в редакции Указания Банка России от 5 июня 2000 г. N 797-У.

Председатель Банка России

Приложение 1 вступает в силу с 1 ноября 2000 года (Положение, утвержденное ЦБ РФ 08.09.2000 N 120-П).

Глава 2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

ПО СЧЕТАМ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МЕЖДУ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ

ОДНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами (по тексту настоящей части - подразделения кредитной организации) одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

2.2. Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

8) порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс - мажорных обстоятельств;

9) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

2.4. При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено Правилами построения и функционирования расчетной системы кредитной организации.

2.5. При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) открытому(ых) в подразделении расчетной сети Банка России.

О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) подразделения кредитной организации сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается.

Настоящее Положение подлежит опубликованию в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") и вступает в силу со дня опубликования.

Председатель Банка России

Данный документ в государственной регистрации не нуждается (письмо Минюста России от 20 апреля 2001 г. N 07/3913).

Межбанковские расчеты — это расчеты, реализуемые между финансовыми учреждениями. Межфилиальные расчеты представляют собой расчеты, реализуемые между различными филиалами одного финансового учреждения.

Стоит отметить, что уровень расчетных взаимоотношений между банковскими структурами и между филиалами одного финансового учреждениями имеют как общие черты, так и различия.

Такие виды взаимоотношений отличны по форме организации и экономическому содержанию. Организационные отличия заключаются в том, что при осуществлении расчетов между финансовыми учреждениями такие расчеты можно представить, как некоторые взаимоотношения между экономическими автономными субъектами, а при межфилиальных расчетах — в рамках одного учреждения.

Межбанковские расчеты возникают в случае, когда плательщик и получатель денежных средств в рамках перевода денежных средств имеют расчетные счета в различных финансовых структурах.

Проведение межбанковских и межфилиальных расчетов

При осуществлении межбанковских расчетов, как правило, используют три способа:

списание и зачисление денежных средств по расчетным счетам, которые открыты банковскими структурами в ЦБ РФ;
осуществление платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, открываемые банковскими структурами друг у друга на основании двустороннего договора;
расчеты выполняют через расчётные счета, которые открываются либо в банковском учреждении-корреспонденте, или в специальном расчетном или клиринговом учреждении.

Несмотря на многообразие способов реализации расчетов между банковскими структурами, можно сказать что они все основаны на единых требованиях и правилах. Такие требования и правила в полной мере соответствуют принципам существующего комплекса безналичных расчетов, но при этом обладают некоторыми характерными особенностями.

Готовые работы на аналогичную тему

К такого рода характерным особенностям можно отнести:

обеспечение необходимого уровня ликвидности участников межбанковских и межфилиальных расчетов;
обеспечение корректности осуществления расчетов;
оплата обязательных платежей по существующим межбанковским обязательствам;
осуществление платежа в рамках лимита, т.е. в рамках величины денежных средств, находящихся на счету.

Соблюдение таких требований и принципов позволяет обеспечить своевременность, достоверность и полноту реализации межбанковских и межфилиальных расчетов.

Стоит отметить, что достаточно значительная роль в организации и осуществлении расчетов принадлежит Центральному Банку РФ. В соответствии с действующим законодательством ЦБ РФ представляет собой методологический центр, который реализует контроль и надзор в данной области банковских взаимоотношений. Также ЦБ РФ организовывает и осуществляет управление через расчетно-кассовые центры (РКЦ) всем комплексом денежных переводов между банковскими структурами на постоянной основе, реализует окончательные расчеты по клирингу посредством перечисления по счетам, открытым в РКЦ, существующих чистых обязательств и требований по результатам сверки взаиморасчетов. Так, при наличии потребности у финансовых учреждений ЦБ РФ вправе оказывать услуги по завершению расчетов, предоставляя займы и кредиты такого рода учреждениям.

Одним из основных элементов системы расчетов между банковскими структурами можно назвать корреспондентские счета.

Корреспондентский счет представляет собой расчетный счет банковской структуры, финансового учреждения, который предназначен для хранения свободных денежных средств, используемых для осуществления расчетов с клиентами и партнерами. Стоит отметить, что перечень операций, которые могут осуществлять с использованием такого счета является достаточно большим.

Другой способ расчетов между банковскими структурами и учреждениями основан на открытии ими прямых корреспондентских счетов и формировании корреспондентских отношений непосредственно напрямую.

При осуществлении расчетов с использованием расчетно-кассовых центов банковская структура или финансовое учреждение по месту своего функционирования открывает один корреспондентский счет.

Стоит отметить, что коммерческие банковские структуры, финансовые и кредитные учреждения вправе открывать на имя любого своего филиала по месту его функционирования один корреспондентский субсчет.

Расчетно-кассовый центр и финансовое учреждение подписывают соглашение или договор, в условиях которого устанавливает порядок обслуживания, при осуществлении расчетов, взаимные права и обязанности сторон, методы обмена данными, ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение условий такого соглашения или договора.

Взаимные расчеты между филиалами одной банковской структуры (межфилиальные) можно разделить на две группы:

перемещение ресурсов внутри финансового учреждения;
выполнение операций, которые реализуются по поручению клиентов финансового учреждения.

Для осуществления межфилиальных расчетов используют авизо по МФО (межфилиальные обороты). Данный документ формирует и отправляется расчетно-кассовым центром в адрес другого расчетно-кассового центра для расчета между филиалами одной структуры.

Достаточно распространенным методов осуществления расчетов можно назвать клиринг.

Клиринг представляет собой отношения, при которых денежные претензии их участников могут быть покрыты их же денежными обязательствами без привлечения денежных средств (с минимальным привлечением). По периодичности реализации расчетов клиринг может быть применен одноразово или же использоваться на постоянной основе.

Так, разовый клиринг осуществляется периодически по мере формирования некоторой величины дебиторско-кредиторской задолженности.

Клиринг, действующий на постоянной основе периодически, функционирует непрерывно независимо от состояния взаиморасчётов между участниками.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации (далее - Внутрибанковскими правилами), разработанными в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличения пассивного остатка) счетов межфилиальных расчетов;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

10) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается.

ГАРАНТ:

Об утративших силу актах Банка России в связи с принятием настоящего Положения см. разъяснение ЦБР от 1 декабря 2000 г. N 3-ОР

- письмо Центрального банка Российской Федерации "Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций" от 1 марта 1996 г. N 244;

- письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. N 244" от 3 сентября 1996 г. N 321;

- письмо Центрального банка Российской Федерации "Об изменении порядка очередности платежей с расчетных, текущих, бюджетных счетов юридических лиц" от 1 марта 1996 г. N 245;

- письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. N 245" от 3 сентября 1996 г. N 322;

- положение Банка России "О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации" от 25 ноября 1997 г. N 5-П;

ГАРАНТ:

По-видимому, в официально опубликованном тексте предыдущего абзаца настоящего Положения допущена опечатка: вместо даты "27 ноября 1997 г." следует читать: "25 ноября 1997 г."

- телеграмма Центрального банка Российской Федерации "О порядке расчетов чеками с грифом "Россия" от 15 октября 1992 г. N 230-92;

- письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении изменений в Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 19 мая 1993 г. N 37;

- письмо Центрального банка Российской Федерации "О выполнении Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" от 30 июня 1994 г. N 98;

- Указание Банка России "О введении новых форматов расчетных документов" от 3 декабря 1997 г. N 51-У;

- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в письмо Банка России от 14.10.97 г. N 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения" от 2 декабря 1999 г. N 691-У;

- телеграмма Центрального банка Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 209-94;

- пункт 15.8 Положения Банка России от 13 января 1998 г. "О порядке экспедирования авизо, запросов на подтверждение достоверности и подтверждений достоверности авизо, расчетных документов взыскателей учреждениями и подразделениями Банка России, расположенными на территории Российской Федерации" в редакции Указания Банка России от 5 июня 2000 г. N 797-У.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: