Как вывести деньги с иис

Обновлено: 01.05.2024

С ИИС нельзя вывести часть средств — только сразу все деньги и ценные бумаги. В этом случае придется закрыть ИИС.

Если закрыть счет до того, как пройдет три полных года с его открытия, налоговых вычетов не будет, а полученные ранее придется вернуть. Если вы уже оформили вычет типа А и вернули 13% от денег, внесенных на ИИС, налоговая начислит вам налог равный этой сумме, и добавит пени за то время, пока вы пользовались этими деньгами — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый рабочий день просрочки.

Вычет типа «Б» также можно получить только через три года после открытия ИИС. Поэтому если закрыть счет раньше, с дохода от инвестиций придется заплатить 13% налога.

Еще по теме "ИИС"

Общество с ограниченной ответственностью «ГПБ Инвестиции» осуществляет деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности N045-14007-100000, выданной Банком России 25.01.2017, а так же лицензии на осуществление дилерской деятельности N045-14084-010000, лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами N045-14085-001000 и лицензии на осуществление депозитарной деятельности N045-14086-000100, выданных Банком России 08.04.2020.ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует доход, на который рассчитывает инвестор, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений. Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Во всех случаях решение о выборе финансового инструмента либо совершении операции принимается инвестором самостоятельно. ООО «ГПБ Инвестиции» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

С целью оптимизации работы нашего веб-сайта и его постоянного обновления ООО «ГПБ Инвестиции» используют Cookies (куки-файлы), а также сервис Яндекс.Метрика для статистического анализа данных о посещениях настоящего веб-сайта. Продолжая использовать наш веб-сайт, вы соглашаетесь на использование куки-файлов, указанного сервиса и на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности» в отношении обработки персональных данных на сайте, а также с реализуемыми ООО «ГПБ Инвестиции» требованиями к защите персональных данных обрабатываемых на нашем сайте. Куки-файлы — это небольшие файлы, которые сохраняются на жестком диске вашего устройства. Они облегчают навигацию и делают посещение сайта более удобным. Если вы не хотите использовать куки-файлы, измените настройки браузера.

В данной статье мы ответим на вопросы, которые зачастую возникают у владельцев ИИС, но ещё не были освещены в других статьях нашего журнала.

Почему ИИС только для налоговых резидентов?

Воспользоваться любым налоговым вычетом может только налоговый резидент РФ. Преимущество ИИС перед обычным брокерским счётом состоит как раз в том, что его владелец может выбрать налоговую льготу — либо вычет на взносы, либо вычет на доход. Так, в п. 1 ст. 219.1 НК РФ прописано, что при определении налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение вычета, в том числе на взносы и на доход по ИИС.

В свою очередь, п. 3 ст. 210 НК РФ предусматривает, что вычеты применяются к доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). А данная ставка налога применяется только к доходам налоговых резидентов РФ.

Могут ли списать деньги с ИИС для удержания налога, который возник по обычному брокерскому счёту?

Нет. Согласно законодательству, налоговый агент обязан удерживать исчисленную сумму налога из рублёвых денежных средств налогоплательщика, находящихся в распоряжении налогового агента. Однако также прямо предусмотрено, что удержание суммы налога в отношении налоговой базы, определяемой по операциям, не учитываемым на ИИС, из денежных средств на ИИС не допускается (п. 10 ст. 226.1 НК РФ).

Есть ли минимальная сумма для зачисления?

При открытии ИИС в АО «Открытие Брокер» нет минимальной суммы для зачисления на ИИС. Пополнять счёт это ваше право, а не обязанность. Однако рекомендуемая сумма первоначального зачисления на ИИС составляет 50 000 рублей. Если зачислить меньше, то в месяц будет списываться комиссия в размере 200 руб. Однако если на ИИС будет 50 000 руб. с учётом стоимости всех активов, то комиссия удерживаться не будет. Если вы открыли ИИС, но ещё ни разу не пополняли, то комиссия также не предусмотрена. При этом пополнять ИИС вы можете любое количество раз — ограничений нет, однако законодательными нормами предусмотрено, что совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по такому договору, не может превышать один миллион рублей (п. 8 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ).

Перевод ИИС к другому профучастнику. Будет налогообложение? Как исчисляется срок?

Налог при закрытии ИИС в рамках перевода к другому профучастнику рынка не удерживается (подп. 2 п. 3 ст. 214.9 НК РФ). Если вы закрываете ИИС именно переводом, то срок в три года следует отсчитывать с даты открытия первого ИИС, договор на ведение которого был прекращён в порядке перевода (п. 9.1 ст. 226.1 НК РФ).

Инспекция провела камеральную проверку декларации 3-НДФЛ по вычету на взносы ИИС. Но деньги так и не перечислила, что делать?

Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Индивидуальный инвестиционный счёт даёт возможность не только вкладывать в ценные бумаги, но и получать при этом налоговые вычеты. Однако, открывая ИИС, вы должны быть готовы к ограничениям, которые предусмотрены для данного счёта. Причем ограничения не зависят от выбранного типа вычета.

Напомним, что владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налогового вычета: вернуть уплаченный НДФЛ по ставке 13%, но не более 52 000 руб. за календарный год, либо освободить от налога полученный на ИИС инвестиционный доход. О том, как определиться с типом вычета, можно узнать из статьи «Выбор типа налогового вычета для ИИС».

Сколько раз можно пополнять ИИС?

Часто возникают вопросы по поводу дополнительного внесения денежных средств на ИИС. Законодательно предусмотрено ограничение, согласно которому физлицо вправе пополнить ИИС на сумму не более 1 млн рублей в течение календарного года по договору на ведение ИИС. Причем, не обязательно вносить всю сумму одним платежом — возможно частями с любой периодичностью.

п. 8 ст. 10.2-1 Федерального закона № 39-ФЗ от 22.04.1996

Видеокурс об основах работы с ИИС

Пример

Иванов Петр Васильевич открыл ИИС в марте 2018 году в АО «Открытие брокер». В течение 2018 года он пополнил ИИС:

В декабре он планирует перечислить 500 000 руб., однако данная сумма не будет зачислена на ИИС до тех пор, пока от него не поступит уточняющая информация о корректной сумме. Петр в текущем году может перечислить ещё не более 484 000 руб.

Необходимо учитывать, сумма полученного дохода на ИИС взносом не считается и, соответственно, не уменьшает лимитированную сумму пополнения. Причем, внесение денежных средств не является вашей обязанностью, это ваше право. Вы можете вообще не пополнять ИИС.

Частичное снятие или вывод активов

При желании вы можете в любой момент снять денежные средства с ИИС или вывести активы. Однако, ваше требование на вывод любых активов, независимо частичный он или полный, приводит к закрытию ИИС.

п. 3 ст. 10.2-1 Федерального закона № 39-ФЗ

Не являются частичными выводами ценных бумаг случаи списания ценных бумаг с ИИС для исполнения условий корпоративных действий эмитентов, в том числе, с последующим зачислением денежных средств и ценных бумаг на ИИС, а также случаи списания ценных бумаг с ИИС, не зависящие от вашей воли.

Обратите внимание, чтобы не потерять право на любой тип вычета нужно продержать ИИС открытым не менее трех лет. При этом три года это минимальный срок использования ИИС, максимального срока не установлено.

подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ

Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

По итогам марта 2022 года число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже превысило 5,4 млн. С января по март 2022 оборот по таким счетам превысил 596,5 млрд рублей.

В этой статье я разложил все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС или уже есть, но не все понятно. Для этого я собрал вопросы про ИИС, которые чаще всего задают нам в Т—Ж, и подробно ответил на них.

Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.

Главное про ИИС: что, зачем и как открыть

Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.

ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один одновременно, внести на него можно не более 1 000 000 Р за год.

Также есть ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.

Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 52 000 Р в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.

Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.

Вывести деньги с ИИС сложнее, чем с обычного брокерского счета: для этого ИИС надо закрыть. Это может быть плюсом для тех, кто хочет накопить крупную сумму и при этом испытывает проблемы с дисциплиной, например склонен к спонтанным покупкам.

Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговые вычеты, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:

Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня.

Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычеты пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.

На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.

В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 000 000 Р . Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС. Правда, периодически начинаются разговоры о том, чтобы не позволять покупать иностранные бумаги на ИИС или не предоставлять вычет на них, но пока это лишь обсуждения.

На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС интересным инструментом.

Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф Инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие-брокер».

ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например в УК «Первая» или «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.

Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.

Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.

Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги или стратегии интересуют, есть ли у вас счета в банках, связанных с брокерами или УК. В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой.

Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.

С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Стоит уточнить в поддержке интересующего вас брокера или УК , с какого возраста они позволяют открыть ИИС.

Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.

У всех брокеров свои комиссии. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.

Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.

Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.

УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.

Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.

Может ли госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.

При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.

Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.

Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.

Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.

На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для получения налоговых вычетов.

Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.

Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.

При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, и его закрывать не придется. К этому еще вернемся.

Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.

Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.

Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. Где-то достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а где-то понадобится прийти в офис.

При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.

Рассказываем, как вывести деньги с ИИС: в каких случаях это можно сделать и каковы условия вывода.

Индивидуальный инвестиционный счет ― разновидность брокерского счета, по которому можно получить налоговый вычет. Мы на «Р-Медиа» уже рассказывали, как выбрать ИИС и получить налоговый вычет. Рекомендуем прочесть статью, если вы только планируете открывать счет.

Чтобы получить налоговый вычет, ИИС должен быть открыт минимум 3 года. Но бывает, что деньги со счета человеку нужны раньше. Расскажу, можно ли выводить деньги с ИИС частично, как не потерять доход и налоговые льготы и как быть при переводе активов к другому брокеру или управляющей компании (УК).

В каких случаях возможен вывод с ИИС

Одновременно можно иметь только один ИИС. Главная особенность счета в том, что после того, как вы вывели активы, он закрывается. При этом срок владения активами не играет роли.

Есть четыре варианта вывода активов с ИИС:

вывод доходов от инвестиций;
перевод всех инвестиций на ИИС другого брокера или УК;
вывод всех средств со счета через 3 года после открытия;
вывод всех средств с ИИС ранее чем через 3 года после открытия.

Рассмотрю каждый из этих случаев.

Как вывести доходы от инвестиций с ИИС

Доходы от операций на ИИС, например дивиденды или доход от продажи ценных бумаг, большинство брокеров зачисляют на тот же счет. В этом случае инвестор не может использовать деньги, которые заработал в результате инвестирования, пока не закроет счет.

Есть способ получать доход от инвестиций сразу. Некоторые брокеры позволяют выводить дивиденды с акций и купонный доход по облигациям на брокерский или обычный банковский счет. Для этого перед заключением договора на ИИС уточните у брокера, есть ли такая возможность. Если она есть, укажите реквизиты нужного счета в заявлении на открытие ИИС — тогда доход от инвестиций будет сразу зачисляться на указанный счет. Учитывайте, что если не реинвестировать доход от инвестиций, а выводить его, то портфель будет расти медленнее.

Если ИИС открыт в управляющей компании, вывод купонов и дивидендов по ценным бумагам из доверительного управления невозможен.

Как перевести активы другому брокеру или УК

Иногда инвестору нужно сменить брокера. Причиной решения может быть, например, снижение качества обслуживания или повышение тарифов. В этом случае можно перевести все ценные бумаги на инвестиционный счет, открытый у другого брокера. При этом прежний счет будет закрыт, так как по закону инвестор может иметь только один ИИС. Такая возможность есть не у всех — уточняйте это при открытии счета.

Вот что нужно сделать, чтобы перевести активы другому брокеру или УК:

Открыть ИИС у нового брокера. Сделать это можно в офисе брокера или онлайн через мобильное приложение — понадобятся паспорт и ИНН.
Подать прежнему брокеру:

поручение на вывод ценных бумаг со счета. Единой формы поручения законом не установлено, поэтому каждый брокер применяет свою. Обычно это можно сделать через мобильное приложение. Продавать бумаги в этом случае не нужно — они просто переводятся на другой ИИС;
документы об открытии нового ИИС и реквизиты для перевода активов — это нужно, чтобы при переводе активов к новому брокеру прежний не удерживал налоги.

Так выглядит поручение брокеру на вывод ценных бумаг

Подать новому брокеру поручение на зачисление активов на счет. Это можно сделать в офисе брокера или онлайн. Единой формы поручения нет.

После этого прежний брокер закроет счет и самостоятельно передаст всю информацию о нем новому брокеру. После этого клиенту нужно самостоятельно собрать документы, чтобы подтвердить расходы по стоимости покупки, комиссии брокера и депозитария.
Обычно за перевод бывает комиссия: прежний брокер спишет ее за вывод активов, а новый — за их зачисление на новый ИИС.

По закону на закрытие старого ИИС с момента открытия нового отводится не больше месяца. Если инвестор не уложится в этот срок, то ему придется вернуть государству все деньги, которые он получил в качестве инвестиционного налогового вычета за предыдущие годы.

Если счет открыт в управляющей компании, то нужно подать уведомление о прекращении договора с реквизитами для перевода активов и предоставить УК документы об открытии ИИС.

За перевод активов УК тоже взимает комиссию. А по факту перевода клиент получает справку «Сведения о физическом лице и о его ИИС».

При переводе активов срок владения ИИС не обнуляется, что важно при получении инвестиционного налогового вычета.

Как вывести деньги с ИИС через 3 года

Если ИИС открыт больше 3 лет, то можно закрыть его и зарегистрировать новый. Такая схема выгодна тем, кто уже получил налоговый вычет типа А, ― вы сможете получить вычет типа А еще раз.

Порядок действий при закрытии счета будет зависеть от типа вычета, который планирует получать инвестор.

Если инвестор не получал вычет типа А, то нужно подать в налоговую по месту жительства декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами. После этого в течение 4 месяцев налоговая перечислит сумму вычета. Как это сделать, мы подробно рассказывали в статье «Как вернуть подоходный налог». Получить вычет на взнос можно и после закрытия ИИС.

С 21 мая 2021 года ФНС запустила программу получения вычета по упрощенной процедуре. В этом случае налоговая сама запрашивает данные у брокера. Если право на вычет подтверждается, то она направляет инвестору предзаполненное заявление. Он получает его через личный кабинет на сайте ФНС. Все, что нужно, это подтвердить заявление и в течение 1,5 месяца сумма вычета вернется на указанные реквизиты. Участие в программе взаимодействия с ФНС для брокеров добровольное, и пока по ней работает только ВТБ.

Если инвестор уже получил вычет типа А, то процедура следующая:

Он должен продать все активы. Для этого нужно выставить поручения на продажу по каждому активу.
Подать брокеру уведомление о закрытии счета и выводе денег. В нем указать реквизиты банковского счета, куда брокер переведет деньги. Подать заявление можно в офисе брокера или через мобильное приложение. Например, в УК «Райффайзен Капитал» закрыть ИИС можно онлайн.
Единой формы заявления законом не предусмотрено, поэтому у каждого брокера она своя. Если счет открыт в том же банке, где и ИИС, комиссия обычно не взимается.
Иногда брокер разрешает выводить деньги не только на простой банковский счет, но и на брокерский, чтобы продолжить инвестировать. В последнем случае банк может взять комиссию — уточните этот момент перед подачей заявления.
Сразу после подачи заявления на закрытие счета все операции по счету будут заблокированы. Брокер самостоятельно исчислит и удержит сумму налога с прибыли по операциям — разницы между ценой продажи и покупки ценных бумаг. А НДФЛ с дивидендов и купонного дохода брокер удерживает с каждой выплаты дохода на брокерский или банковский счет.
Никаких документов, заявлений для этого подавать не нужно. Брокер просто переведет сумму после удержания налогов по указанным реквизитам, закроет ИИС и сам сообщит об этом в налоговую. С момента подачи заявления до перечисления денег на счет проходит от нескольких дней до месяца — закон не регулирует этот срок, он зависит от конкретного брокера.

Пример уведомления о закрытии ИИС

Для ИИС, открытых в УК, процедура следующая: клиент подает уведомление о прекращении договора и указывает реквизиты. Подать уведомление можно и в офисе, и дистанционно.

Если клиент воспользовался налоговым вычетом типа А, в отношении его дохода по итогам всего срока существования ИИС управляющая компания рассчитает и удержит НДФЛ. Налогооблагаемая база определяется по итогам каждого календарного года. Рассчитывается она как разница между доходами, полученными от операций с ценными бумагами, и расходами на их приобретение и ведение договора доверительного управления ценными бумагами на ведение ИИС.

Если у инвестора счет типа Б, то процедура будет немного отличаться, поскольку вычет типа Б можно получить только при закрытии счета. Вот что нужно сделать:

Получить справку из налоговой инспекции об отсутствии других ИИС и о том, что налогоплательщик не получал вычет на взносы в течение всего срока действия договора. Для этого нужно подать заявление на получение справки в налоговую по месту жительства и указать в нем реквизиты ИИС. Единой формы заявления нет. Подать его можно лично, через почту или в личном кабинете налогоплательщика.
Справку выдают в течение месяца в электронном виде через личный кабинет, если заявление подавали через него. Если подавали лично или почтой, то получить можно в своей налоговой в бумажном виде.
Продать все активы.
Подать уведомление о закрытии счета и выводе активов на банковский либо брокерский счет.
Брокер перечислит всю сумму по операциям на ИИС за весь срок владения счетом без удержания налога. Инвестор получит деньги на указанные в заявлении реквизиты. Платить налог с этой суммы не придется.

В случае если инвестор не воспользовался правом получения вычета в управляющей компании, он может обратиться за вычетом в налоговую инспекцию.

Так выглядит справка об отсутствии других ИИС и неполучении вычета по взносам

Как вывести деньги с ИИС раньше чем через 3 года

Бывает, что деньги понадобились срочно, и приходится выводить их с ИИС. В этом случае нужно иметь в виду: если с момента открытия счета не прошло 3 лет, то право на вычет будет утрачено.

Если вычет типа А уже получен. В самом невыгодном положении окажутся владельцы счета, которые уже успели получить вычет типа А. По закону им придется вернуть государству всю сумму и заплатить пеню в размере 1/300 от ключевой ставки Центробанка за весь срок просрочки.

Например, Иван открыл ИИС год назад и решил закрыть его досрочно. Он уже успел получить вычет типа А — 52 000 ₽. Теперь он должен вернуть всю сумму вычета и заплатить пени с даты получения суммы вычета по день его возврата в бюджет.

Если вычет поступил на счет Ивана 12 мая 2020 года, ИИС был закрыт в июне, а сумму вычета он вернул 30 ноября, то просрочка платежа составила 202 дня. В 2020 году ключевая ставка менялась 3 раза: с 27 апреля она была на уровне 5,5 %, с 22 июня — 4,5 %, с 27 июля до конца года — 4,25 %. Получается, что 40 дней к задолженности применялась ставка 5,5 %, еще 35 дней — 4,5 % и 127 дней — 4,25 %.

Расчет суммы пени:

(52 000 ₽ × 40 × 5,5 % / 300) + (52 000 ₽ × 35 × 4,5 % / 300) + (52 000 ₽ × 127 × 4,25 % / 300) = 1590 ₽.

Всего Иван вернул в бюджет:

52 000 ₽ + 1590 ₽ = 53 590 ₽.

А налог с доходов от операций удерживается брокером либо УК.

Процедура закрытия счета такая же, как если бы ИИС был открыт более 3 лет: продать активы, подать уведомление о закрытии счета и выводе активов.

Если вычет типа А не получали, то при выводе денег и закрытии счета инвестору придется заплатить НДФЛ с доходов от операций, то есть с разницы между ценой продажи и покупки. Налог с дивидендов и купонов по облигациям удерживается брокером при выплате дохода. Сама процедура вывода денег такая же, как если бы счет закрывался по истечении 3 лет. Нужно:

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: