Расходные операции по вкладу что это

Обновлено: 05.05.2024

«Если ваша цель — получить доход, то лучше всего подойдет вклад на определенный период времени, как правило, по такому вкладу приходные и расходные операции не предусмотрены или осуществляются с ограничениями, — говорит руководитель дирекции розничного бизнеса МДМ банка Евгения Самардак. — Если вы планируете постоянно пользоваться средствами, пополнять и снимать средства со счета, то оптимальным станет открытие накопительного счета в банке или открытие вклада с приходными и расходными операциями (вклад до востребования)».

Проверить персональные данные

«При подписании договора важно проверить корректность заполнения ваших паспортных данных, — говорит вице-президент банка "Европлан" Александр Михайлов. — Также обязательно уточните, правильно ли указан номер мобильного телефона, т. к. на него могут поступать SMS с персональной информацией и всевозможные напоминания по договору».

По его словам, лучше сразу подключить Интернет-банк для удобства управления вкладом без очередей и походов в офисы. «В этом случае на номер мобильного телефона тоже будет приходить важная информация — например, пароль для первого входа и разовые пароли для подтверждения финансовых операций в Интернет-банке», — объясняет Михайлов.

Размер процентной ставки

В первую очередь, как рассказывает начальник управления пассивных операций УБРиР Ольга Аксенова, нужно обратить внимание на размер процентной ставки, так как она имеет наибольшее влияние на доход, но в течение срока вклада может меняться в зависимости от суммы или срока — все это обязательно прописывается в договоре. «К примеру, если вы разместите средства на нашем вкладе „Удобный“ на срок от 1 до 100 дней, то ставка составит 9% годовых, а от 201 до 300 дней — уже 10% годовых», — говорит представитель УБРиР.

Срок вклада, как рассказали представители ТКС банка, отсчитывается с момента внесения средств на вклад. Если вклад не предусматривает частичного изъятия, то клиент, как правило, по из словам, теряет всю или большую часть доходности при досрочном расторжении.

«Зачастую ставка зависит от суммы вклада, для ряда предложений требуется существенная сумма, чтобы их открыть, — говорят в ТКС банке. — Важно отметить, что со 2 августа 2014 года увеличивается максимальная сумма выплат по вкладам до 1 млн руб.: как и раньше, средства вкладчиков в размере 700 тыс. руб. застрахованы „Агентством по страхованию вкладов“, и еще 300 тыс. руб. вкладчики получают в первоочередном порядке».

Порядок начисления процентов

Александр Михайлов из банка «Европлан» советует проверить условия начисления и выплаты процентов в договоре — соответствуют ли они ваши ожиданиям. «Если процентная ставка единая в течение всего периода вклада, то в договоре не должно быть какой-либо зависимости ставки от периода времени, пополнений вклада и прочих условий», — говорит он.

По его словам, не менее важно убедиться в правильном указании условий выплаты процентов (капитализация или выплата на счет; реквизиты этого счета). «Если происходит выплата на другой счет (обычно — на карту), то необходимо понять, сколько стоит выпуск и обслуживание этой карты, — объясняет представитель „Европлана“. — Например, для наших вкладчиков выпуск и обслуживание премиальной банковской карты „Европлан Автоклуб“ производится бесплатно в течение всего срока вклада».

Проценты по вкладу, как говорит Ольга Аксенова, могут начисляться раз в какой-то обозначенный период (например, в УБРиР есть вклады с начислением каждый день, раз в 15 дней, раз в месяц, в 50 и в 100 дней), или же при окончании действия договора.

По ее словам, выгоднее открывать вклады с капитализацией — ведь они в итоге увеличивают процентный доход, но, если есть возможность пополнения вклада, то можно самостоятельно вносить проценты на вклад, получая тот же результат.

«Ежемесячная капитализация является самой распространенной, а идеальной капитализацией является ежедневная, — как пояснили информационному порталу BANKDIRECT.PRO в ТКС банке. — Самая невыгодная капитализация — в конце вклада».

Возможность пополнения

Ольга Аксенова рекомендует обратить внимание на возможность пополнения вклада: чем больше сумма у вас на вкладе, тем больший доход вы получите.

«К тому же, это позволяет вносить суммы на вклад, когда появляется такая возможность — в любом размере и в любое время, — говорит банкир. — Некоторые банки вводят минимальный или максимальный размер пополнения своих вкладов или же ограничивают срок пополнения — например, только в течение первых шести месяцев».

Частичное снятие средств

Если вы планируете периодически не только пополнять вклад, но и пользоваться размещенными на нем средствами, то, как советует представитель УБРиР, учтите возможность использования средств вклада без расторжения договора, то есть совершение расходных операций или частичное снятие суммы вклада.

«Чаще всего в договоре прописывается минимальный неснижаемый остаток, до которого вы можете снимать средства, не теряя процентов (они будут начисляться на остаток средств), но возможны и другие варианты — они также будут указаны в договоре», — говорит Ольга Аксенова.

Возврат вклада

Каждый клиент банка также должен знать, каким образом будет возвращен вклад, в том числе в случае досрочного обращения.

«Если с окончанием срока все более-менее понятно — вы получите все начисленные проценты и вклад, то с досрочным расторжением нужно быть внимательнее — ранее начисленные проценты могут быть либо сохранены, либо пересчитаны по другой ставке, — рассказывает Ольга Аксенова. — В большинстве вкладов УБРиР при досрочном расторжении начисленные ранее проценты сохраняются, а вот на вкладе „Накопительный“ производится пересчет начисленных процентов за весь срок по ставке 0,1%». Поэтому, по ее словам, выгодно в некоторых случаях не торопиться с расторжением и дождаться окончания прописанного в договоре срока вклада.

Евгения Самардак из МДМ банка рекомендует на случай досрочного расторжения договора посмотреть предложения, которые это предусматривают на хороших условиях. «Кстати, именно такой вклад есть в МДМ банке — „МДМ-Выгодный“: в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, по истечении 90 дней с момента открытия рублевого вклада — ставка досрочного расторжения составит 9% годовых (в случае нахождения денежных средств на вкладе до конца срока действия договора — процентная ставка 10,5% годовых при размещении суммы от 700 тыс. руб.)», — говорит она.

«Обычно условия получения средств прописаны в „Тарифах на расчетно-кассовое обслуживание“ или в „Тарифах на обслуживание карты“, — говорит Александр Михайлов. — В современных цивилизованных банках процесс снятия средств со вклада всегда происходит без дополнительных расходов».

По его словам, в «Европлане» клиент может без комиссии снять денежные средства с карты в банкомате (при снятии от 5000 рублей) или перевести деньги на счет в другом банке. «При снятии в кассе, внесенные налично деньги снимаются без комиссии, внесенные безналично — также без комиссии, но после 30 дней нахождения на вкладе», — рассказывает Михайлов.

Дополнительно при заключении договора необходимо выяснить, как советует банкир, срок заказа наличных по окончании вклада.

«Обычно это занимает 2–3 дня, что тоже необходимо учитывать, — объясняет Александр Михайлов. — Но клиенты „Европлана“ могут удобно и быстро распорядиться своими средствами — снять их в любом банкомате или сделать перевод в другой банк без заказов и ожиданий — непосредственно в день закрытия вклада».

По мнению финансовых специалистов любому человеку полезно откладывать небольшую часть ежемесячного дохода. В различных жизненных ситуациях накопленные средства избавят вас от необходимости оформлять кредиты или брать взаймы у знакомых. Наиболее эффективным и надежным способом накопления сбережений является вклад с возможностью пополнения. Его суть и основные характеристики изложены в статье.

Что такое вклад с пополнением

Депозиты, на счет которых разрешено вносить средства в любое время, называются пополняемыми. За счет возрастания суммы доход по вкладу постоянно увеличивается. Основные характеристики накопительных программ с пополнением:

Срок размещения – от 3-х месяцев до нескольких лет.
Возможна капитализация. В результате добавления процентов к сумме вклада и внесения дополнительных средств полученная ставка значительно превышает базовую.
В зависимости от депозитной программы расходные операции могут быть запрещены или предусмотрено только частичное изъятие средств:

в пределах неснижаемого остатка;
начисленных процентов и суммы пополнения;
определенной части вклада.

4. Проценты обычно начисляются ежемесячно, но иногда каждый квартал.

5. Зачастую по вкладам с пополнением ограничены приходные операции относительно:

максимальной суммы взносов;
минимального размера пополнения;
периодичности внесения средств;
определенного периода срока действия вклада.

Особенности пополняемого вклада в рублях

Среди банковских программ наиболее выгодный процент наблюдается по рублевым депозитам. Ставка колеблется в диапазоне от 6 до 11% годовых. Оформляя вклад в рублях, учитывайте следующие моменты:

Верхний предел ставок предлагаю региональные банки с низким рейтингом.
Поскольку динамика роста курса рубля зависит от экономического состояния Европы и Америки, повышение ставок в ближайшее время не ожидается.
Не рекомендуется пользоваться долгосрочными депозитными программами, потому что состояние рубля нестабильно. Возможно снижение ставок.
Оформляя депозитный договор, обращайте внимание на пункт, который разрешает банку в одностороннем порядке менять ставку. Выбирайте программу с фиксированной ставкой.
Если доход от вклада вы планируете тратить в России, то выгоднее открывать его в рублях.

Особенности пополняемого вклада в долларах

Депозиты в американской валюте имеют некоторые отличия от рублевых вкладов. Чтобы снизить возможные риски, обратите внимание на следующие нюансы:

Открывать депозитный счет следует в надежном банке, даже если предложенная ставка ниже. Несмотря на то, что валютные вклады участвуют в системе страхования, при банкротстве выплаты производятся в рублях. При пересчете применяется курс, действующий на момент отзыва лицензии у банка.
Покупать крупную сумму долларов для размещения на вкладе выгоднее не в обменном пункте, а на бирже: сегодня это делается просто.
Оформляя валютный вклад, не забывайте о размере страхового лимита. Убедитесь, что сумма при пересчете на рубли укладывается 1 млн 400 тыс. Учитывайте, что доллар может подорожать. Кроме этого, сумма снятия будет выше за счет начисленных процентов и пополнения вклада.
При грамотном подходе выгодны мультивалютные программы. В процессе перевода валюты из одного вида в другой проценты не теряются.

Расчет пополняемого вклада

Определить размер процентов вы можете с помощью калькулятора вклада, размещенного в интернете. При желании произвести вычисления самостоятельно воспользуйтесь формулой расчета дивидендов по вкладу:

Sп – сумма процентов по вкладу;
Sв – размер вклада;
% – ставка по процентам в виде десятичной дроби;
Nд – количество дней начисления процентов;
Nг – число дней в году.

Например, вклад оформлен по 9% годовых. На 1 июля на нем лежало 50 тыс. р., 15 июля счет пополнен на 3 тыс. р., 25 июля снято 10 тыс. р. Сумма процентов за январь составит:

1. Нужно определить срок нахождения каждой суммы на счете по отдельности:

50 тыс. р. – с 1 по 14, т.е. 14 дней;
53 тыс. р. – с 15 по 24, т.е. 10 дней;
43 тыс. р. – с 25 по 31, т.е. 7 дней.

2. Проценты рассчитываются следующим образом:

Основные условия для открытия депозита

Банковские вклады в РФ оформляются на основании п. 2 ст. 846 ГК, в которой говорится об условиях заключении договора. Для открытия депозитного счета потребуется:

Гражданину России – паспорт и, возможно, идентификационный номер плательщика.
Участнику пенсионной программы – соответствующее удостоверение.
Временно проживающим в России:

гражданский паспорт;
официальное разрешение на проживание или открытую визу;
миграционную карту.

4. Иностранцам с правом проживания – паспорт и вид на жительство.

5. Несовершеннолетнему гражданину, при условии достижения 14 лет – паспорт.

Любой право- и дееспособный гражданин, имеющий необходимые документы, может обратиться в банк для оформления депозита.

Простая процедура открытия вклада с пополнением

Выбрать банк и подходящую программу с выгодными условиями и максимальной прибылью.
Ознакомиться с условиями вклада на официальном сайте учреждения или в одном из сервисов подбора вкладов.
Посетить отделение банка, взяв с собой нужные документы.
Сообщить менеджеру, какую программу вы выбрали. Уточнить действующие условия.
Передать сотруднику документы для проверки и снятия копии.
Заполнить специальную анкету и подтвердить подписью достоверность сведений.
Изучить условия договора и подписать документ.
При внесении наличных подписать приходный ордер об их зачислении. В случае перевода с другого счета – заверить подписью платежное поручение.
Оплатить предусмотренную комиссию за открытие банковского счета.
Внести в кассу средства.
Получить документы, которые свидетельствуют об открытии депозита.

Абонентам интернет-банка доступно открытие и пополнение вклада в удаленном режиме.

Способы контроля вклада

Получить информацию о состоянии депозитного счета вы можете следующими способами:

Обратиться с паспортом и договором к операционисту филиала, где открыт вклад. Запросить остаточную сумму или выписку о движении средств по счету. Если вклад открыт в Сбербанке, попросите сотрудника заполнить сберегательную книжку.
Воспользоваться личным кабинетом интернет-банкинга, при условии, что вы к нему подключены. Вся информация обычно размещена на главной странице сервиса в разделе «Вклады». Вы вправе запросить мини-выписку или заказать подробный отчет о движении средств и начисленных дивидендах.
Прибегнуть к услугам банкомата или терминала, если вы заключили договор на универсальное банковское обслуживание. В таком случае все ваши карты, ссуды и вклады взаимосвязаны. Для получения информации необходимо:

вставить карточку в банкомат или терминальное устройство;
указать пин-код;
открыть личный кабинет;
выбрать операции по вкладам;
запросить баланс или выписку по счету.

4. Подключить услугу смс-информирования и получать сведения о балансе на телефон.

Когда можно снимать деньги с вклада с пополнением

Депозитные счета, по которым предусмотрены расходные операции, обычно имеют более низкий уровень процентной ставки. Подобные программы позволяют клиентам свободно пользоваться сбережениями, не опасаясь потерять проценты. Однако банки часто устанавливают ограничения на возможность снятия:

в размере неснижаемого остатка, сумма которого указана в договоре и должна оставаться неизменной;
по минимальной сумме;
по срокам с момента открытия вклада. Также встречаются запреты на пополнение позднее, чем за месяц или более до окончания действия договора;
по количеству расходных операций;
в виде процентного соотношения с начальной суммой вклада, например, не более 25% от ее размера;
основной суммы. При этом разрешено снимать капитализированные проценты и внесенные на счет дополнительные средства.

Как найти самый выгодный вклад с пополнением

Выбирая оптимальную программу, учитывайте, что наибольшую доходность имеют вклады:

с выплатой дивидендов в конце срока;
без возможности частичного снятия; , по сравнению с валютными;
оформленные на 1 год;
с автоматической пролонгацией;
с капитализацией процентов.

Выбирая выгодный депозит, не ставьте основным приоритетом высокую процентную ставку. Если в договоре не предусмотрены расходные операции, то пользоваться деньгами вы не сможете до истечения срока действия вклада. В противном случае банк расторгнет договор и применит ставку «до востребования». Когда требуется депозит «копилка», то долгосрочный вариант с капитализаций и без возможности снятия – оптимальный вариант.

Выбрать подходящий продукт вам помогут калькуляторы вкладов, размещенные в интернете. Подобные сервисы позволяют рассчитать доходность с учетом планируемого графика пополнений.

Расчетный вклад – это нечто среднее между срочным депозитом и вкладом до востребования. С одной стороны, вклад оформляется на определенный срок. А с другой – допускается возможность пополнения и частичного снятия средств.

Расчетный вклад: особенности и возможности для клиента

Проценты по расчетному вкладу обычно выплачиваются периодически, а не в конце срока. Чаще всего выплата происходит ежемесячно: на счет или карточку. Некоторые банки предусматривают капитализацию процентов (они добавляются к общей сумме, в следующем месяце на них также будут насчитаны проценты).

Расчетный вклад позволяет клиенту зарабатывать проценты и при этом довольно гибко управлять собственными средствами. Вкладчик может пополнять депозит и снимать часть средств с накопительного счета, при этом должен оставаться минимальный (неснижаемый) остаток. В противном случае (если на счету будет меньше денег, чем установлено в договоре), проценты будут пересчитаны по меньшей ставке. Например, по условиям вклада до востребования.

Приходные и расходные операции: пополнение вклада и частичное снятие средств

Расчетный вклад бывает двух видов:

исключительно расходный;
расходно-пополняемый.

Расходные операции по вкладу – это уменьшение остатка на счету. Первый вид депозита подразумевает только возможность частичного снятия средств при необходимости. То есть клиент не сможет пополнить (довнести) ту сумму, которую снимал ранее. Второй вид допускает как снятие, так и пополнение средств.

Приходные операции – те, которые приводят к увеличению остатка. Деньги можно внести следующими способами:

наличными через кассу;
наличными в банкомате;
через терминал самообслуживания;
безналичным переводом;
через интернет-банкинг.

Какие допускаются расходные операции по вкладу. Примеры по некоторым банкам

Расходные операции по счету могут быть различными, в зависимости от условий банковского продукта. По расчетным вкладам допускается проведение таких расходных операций:

снятие наличых (в кассе, банкомате);
проведение безналичных платежей.

ДВБ (Дальневосточный Банк) предлагает своим клиентам вклад «Депозит + расходные операции». Минимальная сумма составляет 3 000 рублей (100 евро или долларов). Вклад можно пополнять в любое время, снимать в рамках неснижаемого остатка. Проценты вместе с основной суммой выплачиваются после окончания договора.

Московский кредитный банк (МКБ) выплачивает клиентам проценты по расчетному вкладу ежемесячно (они добавляются к сумме вклада). В качестве неснижаемого остатка принимается первоначальная сумма депозита. Таким образом, клиент может снять часть денег только в том случае, если перед этим он пополнял вклад, иначе на счету имеется только неснижаемый остаток. Существует ограничение максимального размера депозита – 20 неснижаемых остатков. Минимальная сумма вклада составляет 20 000 рублей (400 евро, долларов).

Росавтобанк установил минимальный неснижаемый остаток на уровне 10 000 рублей. Проценты капитализируются, выплата производится ежемесячно. Пополнение возможно от 1 000 рублей и более.

Синко-Банк предлагает расчетный депозит от 100 000 рублей (3 000 евро, долларов). Проценты выплачиваются ежемесячно на карту или счет, капитализация не предусмотрена. Пополнение может происходить на сумму не менее 100 000 рублей (1 500 долларов, евро). Процентная ставка зависит от суммы вклада. Допускается 3 градации по данному критерию:

от 100 000 рублей (3 000 дол, евро);
от 1 400 000 рублей (20 000 дол., 60 000 евро);
от 3 000 000 рублей (70 000 дол., 100 000 евро).

По каждому виду неснижаемым остатком считается минимальная сумма для размещения депозита. Снимать часть депозита можно по истечении 30 дней с момента оформления вклада. В противном случае будет применена ставка по тарифам вклада до востребования.

Сбербанк предлагает вклад «Управляй», по которому допускается пополнение и частичное снятие средств. Ставка зависит от выбранного неснижаемого остатка (чем больше последний, тем выше ставка). Минимально допустимая сумма вклада – 30 тыс. рублей (1 тыс. долларов, евро).

Альфа-Банк разработал 3 вида накопительных вкладов, по которым допускается частичное снятие денег без потери процентов. Вклад «Блиц-доход» предусмотрен для депозитов до 300 тыс. рублей. Свыше данной суммы можно воспользоваться продуктом «Ценное время». При длительном хранении средств ставка растет.

Также существует вклад «А+», рассчитанный на срок от 3 мес. до 2 лет. Минимальный размер депозита – 1 млн. рублей (30 тыс. долларов, евро). Проценты могут капитализироваться либо выплачиваться клиенту ежемесячно. В качестве неснижаемого остатка принимается минимальная сумма, которая была на счету за анализируемый месяц. Независимо от количества снятий и пополнений проценты насчитываются именно на неснижаемый остаток.

Как происходит учет расходных кассовых операций

Проценты по расчетному вкладу (как и по вкладу до востребования) начисляются ежедневно на остаток средств. Все расходные операции банка фиксируется в системе, меняется остаток, рассчитывается доход клиента.

Например, 03.01.15 г. оформлен вклад 15 000 рублей. 10.01.15 г. произведено пополнение: 10 000 рублей. 20.01.15 г. снято 5 000 рублей.

с 03.01. по 09.01. проценты будут насчитываться на 15 000 рублей;
с 10.01. по 19.01. – на 25 000 рублей;
с 20.01. – на 20 000 рублей.

Все это при условии наличия неснижаемого остатка. В противном случае ставка может быть существенно уменьшена.

Приходные и расходные кассовые операции возникают в компании, когда в расчетах участвуют наличные деньги. Как правильно организовать учет и оформление указанных операций, а также какие особенности при этом нужно учесть, расскажем в нашей статье.

Наличные расчеты в нашей жизни

В повседневной жизни мы привыкли иметь дело с наличными деньгами – они считаются одним из лучших средств расчетов. Мы оплачиваем ими продукты в супермаркете, проезд в автобусе, лечение зубов в стоматологии и все остальные расходы. Деньги востребованы всегда, даже в век безналичных расчетов и пластиковых карт.

С одной стороны, конечно, удобно, выходя из дома, положить в карман карточку и не думать о том, хватит ли наличности для оплаты всех запланированных расходов. Однако расплатиться картой можно не везде – например, можно остаться без приглянувшейся на колхозном рынке домашней колбасы, если в кармане отсутствуют наличные купюры. Или лечь спать голодным, если в ночном супермаркете, где вы привыкли закупать готовую домашнюю еду на ужин, вдруг отключилась связь с банком, и расплатиться картой невозможно, а денег при себе нет.

Другое дело – коммерсанты. Они тоже не обходятся без наличных расчетов, но их приходные и расходные кассовые операции требуют особой организации. К примеру, простой гражданин может хранить под подушкой несколько лет миллион рублей или иной валюты, а потом расплатиться этими деньгами за автомобиль – никто ему претензий не предъявит. А коммерсанта в наличных расчетах государство жестко ограничивает, устанавливая специальные правила кассовых расчетов и разного рода лимиты. Нарушение этих ограничений практически всегда грозит штрафами.

Рассмотрим далее на примере, с какими нюансами может столкнуться коммерсант, решивший использовать в своей работе наличные деньги.

Приходные и расходные кассовые операции на примере

В том, что простой гражданин может без особых хлопот купить за наличку автомобиль, сомнений нет. Посмотрим, удастся ли также без проблем осуществить эту операцию коммерсанту.

ООО «Премьера» занимается строительством коммерческой недвижимости. За построенные офисы и торговые центры крупные заказчики расплачиваются безналичным путем, а мелким торгово-розничным коммерсантам удобнее вносить оплату наличными деньгами в кассу компании.

Важно! При работе с наличными деньгами необходимо выполнять требования закона № 54-ФЗ о применении ККТ при наличных расчетах и соблюдать Порядок ведения кассовых операций, утвержденный указанием Банка России от 11.03.14 № 3210-У.

Приход выручки в кассу оформляется в компании приходным кассовым ордером (пп. 4.1–5.3 указания № 3210-У), и кассир пробивает кассовый чек (п. 1 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Для выезда специалистов компании на строительные объекты руководством было принято решение о приобретении легкового автомобиля. Для экономии средств решили, что для таких целей подойдет подержанный автомобиль стоимостью 350 тыс. руб., который в срочном порядке был выставлен на продажу одним из подрядчиков компании.

Чтобы не упустить выгодное по цене предложение, был оформлен договор купли-продажи и из кассы компании подотчетному лицу выдана необходимая сумма. Выдача денег производилась по заявлению подотчетного лица – в нем была указана сумма наличных и срок, на который они выдаются (п. 6.3 указания № 3210-У). На заявлении руководитель поставил свою подпись и дату.

О последствиях этой кассовой операции расскажем далее.

Поспешил – попал на штрафы

Выдача подотчетных денег была оформлена расходным кассовым ордером (п. 6 указания № 3210-У). Так как офис подрядчика располагался в этом же здании, операция оплаты автомобиля не отняла у обеих сторон много времени.

Однако радость обеих компаний была недолгой – пришедший в этот же день налоговый инспектор оштрафовал обе компании по п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ за расчеты наличными деньгами с другими компаниями сверх установленного лимита.

Важно! В 2021-2022 гг. действует ограничение в расчетах наличными деньгами между коммерсантами: не более 100 000 руб. по одному договору (п. 6 указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»). Подробнее о том, кто проверяет кассовую дисциплину и какие могут грозить штрафы, см. материал «Кассовая дисциплина и ответственность за ее нарушение.»

Штраф настиг обе компании, потому что ответственность за превышение ограничения в 100 000 руб. предусмотрена ст. 15.1 КоАП для участников наличных расчетов, которыми являются и продавец, и покупатель.

Если бы компании не спешили с расчетом наличными и заранее изучили законодательную базу, непредвиденных штрафных санкций в размере 50 000 руб. для каждой компании и 5 000 руб. – для их руководителей можно было бы избежать. В случае если инспектор пришел бы с проверкой спустя 2 месяца – штрафа бы не последовало, так как для такого нарушения установлен 2-месячный срок давности (п. 1 ст. 4.5 КоАП).

Если бы подрядчик не выбил кассовый чек, срок давности привлечения к ответственности за правонарушения, связанные с применением ККТ, составил бы 1 год.

КонсультантПлюс предупреждает:
Этот срок начинает исчисляться со дня совершения правонарушения, а при длящемся правонарушении - со дня его обнаружения проверяющим (ч. 1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ). Под длящимся правонарушением следует понимать.
Подробнее о нюансах течения срока давности по штрафам за ККТ читайте в К+, получив пробный демо-доступ к справочно-правовой системе. Это можно сделать бесплатно.

Можно ли было избежать наказания?

Как видно из примера, правильно оформить приходные и расходные кассовые операции недостаточно – важно владеть полной информацией о требованиях нормативных документов при совершении тех или иных хозопераций, в том числе об установленных законом ограничениях при работе с наличными денежными средствами.

Надеяться на то, что налоговики не успеют проверить компанию за время срока давности, можно. Однако игнорирование требований законодательства не может положительно сказаться на репутации компании.

Подробнее об ответственности за налоговые правонарушения см. материал «Ответственность за налоговые правонарушения: основания и размер санкций»

Чтобы не упустить выгодную сделку и при этом не нарушить закон, компания могла оплатить наличкой 100 000 руб. в качестве предоплаты, а остальные деньги перечислить с расчетного счета в первый же банковский день.

При большом и разнообразном обороте наличных денег в компании специалистам финансовой и (или) бухгалтерской службы лучше заранее подстраховаться – разработать специальную внутреннюю инструкцию по приходным и расходным кассовым операциям. В ней подробно описать действия кассовых работников в различных ситуациях и указать возможные санкции, грозящие компании при нарушении закона. Закрепить ответственного работника, в обязанности которого будет входить своевременное обновление кассовых нюансов при изменении законодательства. Тогда кассовая работа не будет доставлять лишних проблем и не вызовет незапланированных расходов.

О том, как снизить размер штрафа, вы можете узнать из Готового решения от КонсультантПлюс. Переходите по ссылке и получите пробный доступ к К+ бесплатно.

Итоги

У компании может совсем не быть приходных и расходных кассовых операций – если все расчеты она проводит в безналичном порядке. Если же без наличных денег не обойтись, специалистам компании нужно отлично ориентироваться в законодательной базе, связанной с ведением кассовых операций, иначе не избежать санкций за их нарушение.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Расчетный счет - в бухгалтерском учете все движения денежных средств по нему находят отражение на счете 51. Рассмотрим, для чего предприятию нужен расчетный счет и как производится регистрация рублевых безналичных хозопераций в бухучете, в нашей статье.

Что такое расчетный счет

Преобладающая часть расчетов между юрлицами осуществляется в безналичном формате — путем перечисления денежных средств со счета одного контрагента на счет его партнера по сделке. Посредническую функцию при таких переводах выполняет банк.

А для того, чтобы безналичные денежные переводы стали возможны, предприятию необходимо открыть в банке расчетный счет. Этот счет клиент банка может использовать как для хранения свободных денежных средств, так и для проведения расчетных операций, а также снятия с него наличных (в установленных законом случаях).

ВАЖНО! В настоящее время не существует законодательных норм, обязывающих ИП иметь расчетный счет. Такая обязанность есть только у предприятий. Однако предприниматели, не имеющие расчетного счета, на практике могут столкнуться с проблемами при заключении договоров с партнерами.

Каждому расчетному счету банк присваивает определенный номер, а каждому клиенту — лицевой счет для учета движения денежных средств. Безналичные платежи в рамках расчетного счета осуществляются банком строго с согласия клиента — владельца этого счета. И только в некоторых случаях деньги могут быть списаны принудительно.

При открытии расчетного счета ИП или юрлицу банк передает сведения в ФНС. Организация может получить справку из ФНС об открытых расчетных счетах. Как это сделать, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

О том, как и когда банк может распорядиться деньгами клиента без его согласия, читайте в статье «Безакцептное списание — это. ».

Общая схема движения денежных средств на расчетном счете выглядит следующим образом:

Синтетический учет хозопераций, осуществляемых с использованием расчетного счета, в бухучете ведется на счете 51 «Расчетный счет» (приказ Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Данный счет относится к активным: по его дебету отражается остаток свободных денежных средств хозсубъекта, а также любые денежные поступления, а по кредиту проходят все списания.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: