Как вернуть деньги за лекарства при коронавирусе

Обновлено: 07.05.2024

На сегодняшний день препарата, который лечит от коронавируса нет. Многие фармкомпании, в том числе и российские, работают над его созданием, проводят клинические испытания и исследования. Не смотря на этом, многих заболевших и переболевших новой инфекцией волнует вопрос, можно ли возместить налоговые вычеты за затраты на лечение от коронавируса.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег. Возврат налога за лечение предусмотрен Налоговым кодексом РФ. Воспользоваться такой возможностью получится лишь в том случае, если лечение проводилось на территории России.

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В КАКИХ СЛУЧАЯХ МОЖНО ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ СОЦИАЛЬНЫМИ НАЛОГОВЫМИ ВЫЧЕТАМИ?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение, в том числе и на лечение от коронавирусной инфекции можно в следующих случаях:

1) Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;
лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности.

2) Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если о платили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом. (С 1 января 2020 года из него было исключено требование наличия приобретенных лекарственных средств в утвержденном перечне (Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ).

3) Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

РАЗМЕР НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ЛЕЧЕНИЕ

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

- Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты);

- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета на 2020 год в сумме 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).

Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. К числу таких услуг, например, относятся:

- лечение онкологических и гематологических заболеваний;

- помощь при болезнях опорно-двигательного аппарата и некоторых других видах заболеваний.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на специальных системах налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент) вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение, не смогут. Исключение возможно только в том случае, если ИП также имеет официальное трудоустройство в качестве наемного работника.

Для того чтобы претендовать на денежную компенсацию за лечение, иностранному гражданину необходимо:

- постоянно работать в России и быть при этом официально трудоустроенным;

- являться резидентом РФ (проживать в стране не менее 183 дней в течение одного календарного года).

Возврат 13 процентов за медицинские услуги возможен лишь в том случае, если с момента их оказания прошло не более трех лет.

ДОКУМЕНТЫ НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ЛЕЧЕНИЕ

По окончании календарного года, нужно собрать пакет документов, заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ и обратится в местную налоговую службу. Пакет документов должен включать: документы подтверждающие право на получение налогового вычета, а также подтверждающие затраты на лечение и лекарства. Документы может подать не только сам заявитель, но и его доверенное лицо, но только обязательно по оформленной доверенности.

Для заполнения декларации:
1. Паспорт (титульный лист и прописка)
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
3. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

Для подачи в ИФНС:
1. Заполненная 3-НДФЛ
2. Заявление налогоплательщика
3 . Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
4. Копия договора с медицинским учреждением
5. Копия лицензии с приложением
6. Копии платежных документов
7. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы
8. Рецептурный бланк учетной формы №107/у.

При обращении за налоговым вычетом к работодателю, всю основную работу возьмет он, выступив своего рода налоговым посредником. Но перед обращением к работодателю, все равно нужно посетить налоговую и предоставить необходимые документы. После проверки документов, налоговая выдаст уведомление, которое и будет являться основанием для назначения вычета по месту трудоустройства.

Пандемия не уходит, Правительство рапортует об увеличении числа заразившихся и вводит новые «антиковидные» меры. Многим, кто переболел, требуется реабилитация, а иногда и дополнительное лечение. Прививка бесплатна, но лечение в частных клиниках — за свой счет. В этой статье рассмотрим, сколько денег можно вернуть, если вы потратились на лечение от COVID-19, за какое именно лечение можно получить « компенсацию » и какие есть ограничения.

Кто может получить деньги?

Начнем с ограничений. «Компенсация» за лечение положена не всем, а только тем, кто платит со своего дохода НДФЛ . В этой статье мы рассматриваем налоговый вычет. А налоговый вычет за лечение — это чаще всего возврат ранее уплаченного налога. Если вы налоги не платите, то вернуть деньги с помощью вычета не сможете. Вернуть уплаченный налог можно только с доходов по ГПХ и трудовым договорам, от оказания услуг, от сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов.

Одновременно с уплатой налогов, вы должны быть налоговым резидентом, то есть вы должны проживать в России более 183 дней в году.

За какое лечение можно получить деньги?

Вид медицинского лечения не ограничен. Если вы платили за анализы, обследования, реабилитацию, диагностику, санаторно-курортное лечение и пр. — вы можете вернуть себе часть затрат с помощью вычета.

Также вы сможете компенсировать себе часть затрат, если вы покупали лекарства. Форма выпуска, название или действующее вещество значения не имеют. Главное, чтобы у вас был на них рецепт от врача — это обязательное условие, чтобы вам компенсировали часть затрат. Рецепт нужен даже тогда, когда лекарство продается в аптеке без рецепта.

В каком размере полагается вычет?

Размер вычета зависит от вида медицинских услуг, которые вам были оказаны — дорогостоящее лечение (из специального перечня Правительства) или обычное (не относящееся к дорогостоящим).

Чтобы точно определить, какое лечение вы оплатили, возьмите в клинике справку об оплате мед.услуг. Это обязательный документ для оформления вычета. В этой справке будет указан код:

01 — лечение обычное;
02 — лечение дорогостоящее.

По обычному виду лечения налоговый вычет лимитирован — не более 120 000 руб. в год. Это значит, что по расходам свыше этой суммы вернуть вы сможете только 15 600 руб. в год. Если расходы меньше 120 000 руб., то возврат будет равен 13 % от затрат.

По дорогостоящему лечению лимита вычета нет. Это значит, что если вы оплатили такое лечение, то вернуть вы сможете 13 %, независимо от суммы этих расходов.

Как можно получить вычет?

Есть два способа оформления вычета:

через ИФНС по месту вашей постоянной регистрации (прописки);
через работодателя (или иного налогового агента).

Документы на вычет через ИФНС подаются по окончании календарного года, в котором были затраты. Если вы подаете документы через работодателя, то вы можете это делать сразу после оплаты расходов.

Ярославцы могут получить налоговый вычет за траты на лечение от коронавируса. Вопросы об этом периодически появляются. Мы адресовали их в налоговую инспекцию, где нам подтвердили возможность такой льготы.

— Возможность у граждан получить налоговый вычет за оплату диагностики и лечения, конечно же, имеется, и не важно, лечится человек от коронавирусной инфекции либо от какого-то другого заболевания, — пояснили в УФНС по Ярославской области.

Напомним, налоговый вычет — это когда вам возвращают часть уплаченных раньше налогов или сокращают сумму вашего дохода, которая облагается налогом.

Сколько денег можно вернуть за лечение

— Обратите внимание, что возврату подлежит не вся заплаченная за лечение сумма, а только сумма уплаченного налога — 13%. Например, если вы заплатили за лечение 10 тысяч рублей, то сумма возврата составит 1300 рублей, — уточнили в налоговой.

Максимальная сумма ваших трат, с которой можно получить вычет, — 120 тысяч рублей в год. Учитывая, что возвращается только 13%, реально вы сможете получить рублей. Исключения составляют дорогостоящие виды лечения — хирургические вмешательства при лечении тяжелых форм болезней органов дыхания, системы кровообращения, врожденных аномалий и в ряде других случаев (полный их перечень указан в постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001). В этих случаях сумма вычета не ограничена и зависит от фактически понесенных расходов.

Кому положен вычет

Вычет может получить работающий гражданин, который оплатил:

медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;

назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

Какие документы нужны для получения вычета

Документы, которые необходимо представить для получения налогового вычета:

На оплату лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.

На оплату дорогостоящих видов лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.

На приобретение медикаментов:

рецептурный бланк по установленной форме (если человек лежал в стационаре и у него нет рецептурного бланка, подойдут сведения из его медицинской карты, в которой фиксируются назначения);

платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;

копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;

платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).

При оплате лечения, приобретении медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Где получить вычет

Получить социальный вычет можно двумя способами — в налоговом органе или у работодателя.

Получение вычета в налоговом органе возможно по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов. Социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого необходимо:

заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя);

подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам;

представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

СЮЖЕТ

Получить вычет у работодателя можно получить до окончания года, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, Но предварительно это право надо подтвердить в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам;

представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов;

по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;

представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Все необходимые документы можно подать в налоговую и в режиме онлайн — с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Ежегодно каждый житель России может вернуть часть денег потраченных на медикаменты для себя и своих родственников. Но какая сумма максимальна? Как в поликлинике получить бесплатные лекарства от коронавируса и куда жаловаться, если их не дают?

Траты на лечение хронических заболеваний всегда обходились в круглую сумму. Сегодня же, когда добавились четвертая волна коронавируса, ОРВИ и грипп суммы в чеках стали пятизначными. Но часть средств можно вернуть.

Социальный налоговый вычет можно получить за любые купленные лекарства, которые врач назначил лично вам или членам вашей семьи, то есть по рецепту. Оформить положенный по закону вычет можно как в год покупки медикаментов, так и в последующие три года.

Сделать это несложно: надо подать в налоговую службу заявление о подтверждении права на социальный вычет, а также чеки, рецепт врача и справку о составе семьи, если пришлось оплачивать лекарства родственников. Через 30 дней после подачи заявления, налоговая служба выдаст уведомление, по которому работодатель не будет удерживать налог с вашей заработной платы.

Максимальная сумма возврата – 120 тысяч рублей.

Фото: Александра Фоменко

Бесплатные лекарства для лечения коронавируса на дому

Есть вариант не тратить собственные деньги, а получить бесплатно в поликлинике препараты от COVID-19.

Сразу уточним, что они положены только пациентам, у которых подтверждена легкая форма коронавирусной инфекции и проходящие лечение на дому. Следовательно, для этого надо пройти тест по направлению лечащего врача. Для пациентов со средней и тяжелой формой коронавируса лечение обеспечивается только в условиях стационара. В этом случае больные уже изначально получают лекарства за счет государства.

Для обеспечения бесплатными лекарствами Правительство РФ выделяет регионам субсидии. Перечень препаратов четко прописан в рекомендациях Минздрава:

Обратите внимание — лечащий врач будет сам подбирать лекарства из этого списка после обследования состояния здоровья пациента. Получить бесплатные препараты можно только по рецепту врача. Поэтому прийти в аптеку и просто требовать лекарства бесполезно, без направления их не выдадут.

Обязательно проверьте информацию о региональных программах по обеспечению бесплатными лекарствами. Местные власти тоже принимают решения о различных видах помощи населению в период пандемии. В любом случаем, врач обязан быть в курсе и дать разъяснения при оформлении рецепта.

Как получить бесплатные лекарства в поликлинике

Врач выписывает препараты только после обследования в поликлинике или при вызове на дом. Поскольку самому пациенту выходить из дома нельзя — действует правило самоизоляции — лекарства смогут забрать по рецепту родственники, социальные работники, волонтеры. Принимать лекарства нужно строго по назначению врача и по плану лечения. Если заболевание перейдет в среднюю или тяжелую стадию, больного сразу госпитализируют в больницу.

Куда жаловаться, если не дают бесплатные лекарства при коронавирусе

Если у вас подтверждена легкая стадия COVID-19, а врач отказывается выписать рецепт на бесплатные лекарства, рекомендуем:

— позвонить на горячую линию Минздрава России по коронавирусу: 8 (800) 200-02-00 или на «горячую линию» Росздравнадзора по соблюдению прав граждан в сфере охраны здоровья: 8 (800) 550-99-03.

— если не получается дозвониться в Минздрав, то попробуйте уточнить, началось ли выделение бесплатных препаратов от коронавируса в вашем регионе — это можно узнать на сайте органов власти или отделов здравоохранения вашего субъекта РФ;

— потребовать от врача выдать рецепт в соответствии с планом лечения;

— при отказе оформить рецепт можно пожаловаться в страховую компанию, руководству поликлиники, по единым номерам горячей линии по коронавирусу.

Горячие телефоны в Новосибирской области

В Новосибирской области по вопросам, связанным с коронавирусной инфекцией, можно обратиться по телефонам:

— горячая линия по коронавирусу в Новосибирской области –112;

Куда еще можно обратиться по вопросам связанным с COVID-19

Сообщить об отсутствии медицинских масок и противовирусных препаратах в аптеках: 8 (800) 550-99-03 (Росздравнадзор).

Штаб ОНФ и волонтеров-медиков по координации помощи пожилым и маломобильным гражданам, находящимся в самоизоляции: 8 (800) 200-34-11.

Еще по теме:

Телефонная связь «Ростелекома» в Новосибирской области стала полностью цифровой

Новосибирская компания будет производить L-Тироксин для всей России

Новосибирские эндокринологи ищут замену пропавшим лекарствам для щитовидной железы

Льготников, получающих импортные лекарства, поддержат в Новосибирской области

Комментарии [ 1 ]

Здравствуйте! Заболела коронавирусом, вчера пришёл положительный тест. Вчера позвонила в поликлинику, вызвала врача. Врач мне позже сам позвонил, открыл больничный. Про лекарства сказал, что не поступили, их нет. Поэтому выписать не может. Как мне лечиться?? Лекарства дорогие, возможности купить нет.. Лечусь обычным парацетамолом!

По данным на 5 ноября, коронавирусом в Липецкой области заразилось более восьми тысяч человек. Большинство заболевших переносят инфекцию в лёгкой форме. Стационар им не требуется, а вот лекарства нужны.

Некоторые из них стоят немалых денег. Но есть и хорошая новость — амбулаторные больные с коронавирусом смогут получить медикаменты для лечения бесплатно. Рассказываем, как это сделать, и отвечаем на самые частые вопросы в разгар COVID-19.

Когда начнут выдавать бесплатные лекарства?

Получать бесплатные лекарства для лечения COVID-19 жители региона начнут в ноябре. До конца года на эти цели из областного бюджета выделят 12 млн руб. В 2021 году на закупку препаратов от коронавируса направят около 60 млн рублей.

«Все контракты заключены, поставку лекарств ожидаем в начале ноября», — говорит начальник отдела организации медицинской помощи взрослому населению управления здравоохранения Липецкой области Светлана Коротеева.

Сам пациент должен соблюдать режим самоизоляции, поэтому лекарство в аптеке могут забрать родственники больного, соцработники или волонтёры.

Что нужно сделать, чтобы получить препараты?

Обратиться в поликлинику или вызвать врача на дом. При этом надо понимать, что если у вас нет симптомов, указывающих на заболевание коронавирусом, то «на всякий случай» лекарства вам не выдадут.

«Диагноз «новая коронавирусная инфекция» должен быть подтверждён лабораторно, — уточняет Светлана Валентиновна. — Только после этого пациента вносят в федеральный регистр больных COVID-19, и он получает лечение в амбулаторных условиях. Препараты выписывает врач — при наличии показаний».

Сейчас наблюдается рост респираторных инфекций, и обеспечить каждого больного с ОРВИ бесплатными лекарствами не по силам никакому бюджету.

Иногда результат теста на COVID приходится ждать очень долго. Вернут ли деньги, потраченные на медикаменты, если диагноз подтвердится позднее?

«Нет, возмещение затраченных денежных средств за купленные самостоятельно лекарства не предусмотрено, — отвечает специалист. — До того как диагноз подтвердится лабораторно, пациент лечится за собственные средства».

Более того, даже наличие положительного теста на COVID-19 не гарантирует, что вам выдадут гору бесплатных лекарств. Ведь лечат не болезнь, а человека. Только врач, придя к пациенту и увидев характерную симптоматику, а также подтверждённый диагноз COVID-19, определит, какие препараты ему нужны, а в каких — нет необходимости.

Какие лекарства могут выдать бесплатно?

В списке на бесплатную раздачу для ковидных больных значатся противовирусные препараты, антибиотики широкого спектра действия и антикоагулянты.

«Перечень препаратов сформирован в соответствии с методическими рекомендациями Минздрава России по лечению новой коронавирусной инфекции, — уточняет Светлана Коротеева. — Понятно, что назначения будут варьироваться в зависимости от индивидуальных показаний, противопоказаний и сопутствующих заболеваний пациента».

Кстати, витамины и биологически активные добавки в этот список не входят.

Через какое время после того, как врач выписал рецепт, можно идти в аптеку за медикаментами?

«Врачу нужно будет время, чтобы дойти до поликлиники и ввести рецепт в единую информационную систему, чтобы тот отобразился в соответствующей государственной аптеке. После этого родственники пациента или волонтёры смогут забрать лекарства. Как правило, всё это происходит в течение одного дня, — поясняет специалист. — Надо понимать, если у пациента болезнь проходит в лёгкой форме, то это чисто симптоматическое лечение — препараты для снижения температуры, противокашлевые средства, препараты от насморка и так далее».

Что делать, если нужных препаратов в аптеке не окажется?

Такого не может быть. За каждой поликлиникой закреплён ряд государственных аптек.

«Выписка препаратов будет производиться только при наличии их в аптеках — по аналогии со льготными лекарствами, — говорит начальник отдела продаж и фармакоэкономики ОГУП «Липецкфармация» Наталья Афанасова. — Если какого-то препарата не окажется в наличии, врач это увидит и просто не будет его выписывать».

Соответственно родственникам больного не придётся бегать по городу в поисках нужного лекарства. Выписывая его, врач будет указывать конкретную аптеку, где оно есть в наличии.

Коментарий

«Очень важно обеспечить бесплатными лекарствами тех больных, которые в этом нуждаются, особенно людей с небольшим достатком – пенсионеров, малоимущих граждан, - прокомментировал Заслуженный врач РФ Михаил Коростин. - Но схема выдачи медикаментов должна быть простой и понятной. Чтобы каждый человек знал: сегодня ему выпишут рецепт, а максимум завтра он получит необходимое лекарство».

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: